一、銀行業(yè)非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)運(yùn)用過程中存在的主要問題

(一)非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)的數(shù)據(jù)存在不足

第一，監(jiān)管統(tǒng)計(jì)制度執(zhí)行不到位，部分?jǐn)?shù)據(jù)不可比。監(jiān)管統(tǒng)計(jì)制度正式實(shí)施后，個(gè)別機(jī)構(gòu)未認(rèn)真學(xué)習(xí)填報(bào)說明，準(zhǔn)確理解填報(bào)要求，造成數(shù)據(jù)跨期變化大，直接影響了數(shù)據(jù)的可比性。

第二，被監(jiān)管機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)建設(shè)滯后，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性有待提高。部分機(jī)構(gòu)特別是中小法人機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)建設(shè)嚴(yán)重滯后，再加之監(jiān)管報(bào)表填報(bào)難度大，很多項(xiàng)目要求機(jī)構(gòu)根據(jù)已有數(shù)據(jù)進(jìn)行分析填報(bào)。目前，部分金融機(jī)構(gòu)的報(bào)表仍為手工填制，由于填報(bào)人員沒有完全理解報(bào)表的填報(bào)要求，在手工操作環(huán)節(jié)多、工作量大的現(xiàn)實(shí)情況下，難以實(shí)現(xiàn)準(zhǔn)確無誤的原始數(shù)據(jù)采集。

第三，系統(tǒng)數(shù)據(jù)缺乏完整性和連續(xù)性。非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)自2007年正式運(yùn)行后，僅對(duì)2005年末和2006年末的兩期基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行了補(bǔ)錄，監(jiān)管人員在對(duì)2005年以前數(shù)據(jù)進(jìn)行同期比較時(shí)就不得不使用其他報(bào)表數(shù)據(jù)，而該套系統(tǒng)報(bào)表諸多項(xiàng)目和以往報(bào)表填報(bào)口徑有所不同，使得分析結(jié)果缺乏可比性和指導(dǎo)性。

第四，非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)運(yùn)行尚不穩(wěn)定，系統(tǒng)數(shù)據(jù)可信度不高。監(jiān)管人員在使用2008年上半年某期生成報(bào)表時(shí)，發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)自動(dòng)生成的報(bào)表數(shù)據(jù)有錯(cuò)誤，雖及時(shí)對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行了調(diào)整，更正了錯(cuò)誤數(shù)據(jù)，卻降低了使用者對(duì)系統(tǒng)生成報(bào)表的信任度，使審核人員額外增加了對(duì)系統(tǒng)生成報(bào)表的審核工作量。

(二)非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)的報(bào)表指標(biāo)體系有缺陷

第一，非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)的報(bào)表指標(biāo)體系不能滿足預(yù)警式監(jiān)管的需要?，F(xiàn)行報(bào)表體系缺乏對(duì)數(shù)據(jù)的整理、挖掘及統(tǒng)一規(guī)范分析的跟進(jìn)與配套系統(tǒng)，不能很好滿足風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的要求，使非現(xiàn)場監(jiān)管工作存在一定的盲目性、隨意性和分散性，導(dǎo)致監(jiān)管成本提高和監(jiān)管效率低下。

第二，非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)的報(bào)表體系不能滿足持續(xù)性監(jiān)管的需要。臨時(shí)應(yīng)急報(bào)表多、傳真資料多、手工操作多、電話聯(lián)絡(luò)多，不僅增加了數(shù)據(jù)收集成本，也不利于積累和建立歷史監(jiān)管數(shù)據(jù)，更不利于進(jìn)行數(shù)據(jù)的縱向趨勢分析和橫向比較分析及評(píng)價(jià)。

第三，非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)的報(bào)表體系不能滿足對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的需要。一是現(xiàn)行報(bào)表體系依然注重對(duì)傳統(tǒng)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的監(jiān)管，忽視了對(duì)部分表外業(yè)務(wù)和新業(yè)務(wù)的監(jiān)管。二是現(xiàn)行監(jiān)管體系注重對(duì)信貸資產(chǎn)的監(jiān)管，忽視對(duì)非信貸資產(chǎn)的監(jiān)管。三是對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)量化不夠。四是注重對(duì)即時(shí)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測，忽視對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)(比如資金運(yùn)用效率低潛在的收益風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控不完善潛在管理的風(fēng)險(xiǎn)等)和內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測評(píng)價(jià)。

第四、現(xiàn)有的監(jiān)管指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)不夠科學(xué)合理。目前，銀監(jiān)會(huì)對(duì)部分監(jiān)管指標(biāo)設(shè)定了統(tǒng)一的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)值，這些標(biāo)準(zhǔn)值部分參照國際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，這些標(biāo)準(zhǔn)值沒有經(jīng)過科學(xué)的實(shí)證分析，過多依賴于經(jīng)驗(yàn)和簡單的平均取值，對(duì)全國各種類型的機(jī)構(gòu)采取一刀切的方式，未充分考慮中小銀行的差異性，不利于有效銀行監(jiān)管的實(shí)施。

第五、個(gè)別指標(biāo)已不能滿足風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的需求。例如流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，實(shí)踐表明，在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)時(shí)，這些指標(biāo)有效提示風(fēng)險(xiǎn)存在缺陷，已不能滿足風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的需要，需進(jìn)一步補(bǔ)充有關(guān)流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)。

(三)非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)的分析預(yù)警不夠深入

非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)建成后，銀監(jiān)局平均每月以200張以上報(bào)表的速度遞增，為非現(xiàn)場監(jiān)管提供了源源不斷的監(jiān)管數(shù)據(jù)，為非現(xiàn)場監(jiān)管奠定了堅(jiān)實(shí)的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。然而，由于各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)重視不夠，理解不深，加上基層監(jiān)管人員缺乏數(shù)學(xué)統(tǒng)計(jì)分析知識(shí)和計(jì)算機(jī)Excel運(yùn)用能力，無法從數(shù)據(jù)倉庫中挖掘出有效監(jiān)管數(shù)據(jù)，從而缺乏風(fēng)險(xiǎn)深度分析，只能做些輕描淡寫的月度分析和季度分析，無法挖掘到有用性和預(yù)見性強(qiáng)的分析結(jié)論。另外，非現(xiàn)場監(jiān)管分析停留在簡單的數(shù)字分析層面，對(duì)數(shù)字背后蘊(yùn)含的風(fēng)險(xiǎn)情況和管理決策因素的深度了解不夠，表現(xiàn)為堆砌數(shù)字多，“活情況”少;運(yùn)用同質(zhì)同類比較分析、異常變動(dòng)成因分析、發(fā)展趨勢分析等動(dòng)態(tài)分析手段欠缺，發(fā)現(xiàn)和識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)性、前瞻性不夠。

(四)非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)運(yùn)用和現(xiàn)場檢查未能有機(jī)結(jié)合

在現(xiàn)場檢查項(xiàng)目、重點(diǎn)和頻率的確定上，基層監(jiān)管機(jī)構(gòu)非現(xiàn)場監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)成果未得到有效利用;非現(xiàn)場監(jiān)管數(shù)據(jù)、信息也沒有通過深入的現(xiàn)場檢查來進(jìn)行補(bǔ)充和完善，由此造成監(jiān)管資源的浪費(fèi)和監(jiān)管效能不足。

二、完善銀監(jiān)局非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)運(yùn)用的建議

(一)加強(qiáng)非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)的數(shù)據(jù)規(guī)范性

第一、督促銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加快管理信息系統(tǒng)建設(shè)。目前，部分城市商業(yè)銀行、農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)管理系統(tǒng)還處于一片空白。

第二、監(jiān)管部門要加大與會(huì)計(jì)事務(wù)所等社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)、其他國家管理機(jī)構(gòu)的橫向聯(lián)系。在監(jiān)管力量有限的情況下，加大與社會(huì)審計(jì)部門的信息共享力度，側(cè)面了解各銀行機(jī)構(gòu)在數(shù)據(jù)、信息等方面存在的問題，并要求及時(shí)修正非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)，提高數(shù)據(jù)質(zhì)量。

第三、要以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心，盡可能保持統(tǒng)計(jì)口徑與會(huì)計(jì)口徑的協(xié)調(diào)，明確被監(jiān)管機(jī)構(gòu)“非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表項(xiàng)目”與會(huì)計(jì)科目的對(duì)轉(zhuǎn)關(guān)系。銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)部門應(yīng)編制非現(xiàn)場監(jiān)管數(shù)據(jù)報(bào)送手冊(cè)，明確監(jiān)管統(tǒng)計(jì)制度，規(guī)定統(tǒng)一、規(guī)范的監(jiān)管數(shù)據(jù)定義和口徑，保證監(jiān)管信息的可比性。

第四、要進(jìn)一步提高非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)和報(bào)表格式、內(nèi)容的穩(wěn)定性。一是增強(qiáng)非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)的穩(wěn)定性，杜絕因系統(tǒng)原因生成錯(cuò)誤的分析數(shù)據(jù)，從而影響監(jiān)管分析的準(zhǔn)確性;二是報(bào)表制度修訂要科學(xué)合理，防止朝令夕改，一方面迫使銀行業(yè)機(jī)構(gòu)頻繁修改數(shù)據(jù)系統(tǒng)，加大管理壓力，另一方面影響非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)數(shù)據(jù)的連續(xù)性、可比性;三是要督促銀行機(jī)構(gòu)加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)組織管理，集中報(bào)送報(bào)表數(shù)據(jù)信息，杜絕數(shù)出多門的現(xiàn)象。

第五，建立信息共享制度，充分、高效利用銀行監(jiān)管信息資源。從制度上規(guī)定非現(xiàn)場監(jiān)管信息必須實(shí)行統(tǒng)一采集、集中處理和信息共享，規(guī)定信息采集的內(nèi)容、形式和要求，規(guī)定銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)必須及時(shí)將監(jiān)管信息資料和日常監(jiān)管情況放入非現(xiàn)場監(jiān)管信息平臺(tái)相關(guān)處理系統(tǒng)中。

(二)完善非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)的報(bào)表指標(biāo)體系設(shè)計(jì)

第一，建立分層次、分機(jī)構(gòu)的非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)體系。應(yīng)結(jié)合實(shí)際情況，對(duì)不同層次的銀行及其分支機(jī)構(gòu)建立不同層級(jí)的非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表指標(biāo)體系，結(jié)合不同類型銀行的經(jīng)營特點(diǎn)，設(shè)定科學(xué)合理的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

第二，建立以風(fēng)險(xiǎn)分析模型為主要內(nèi)容的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系。我國目前雖然已經(jīng)建立銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系，但是缺乏科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)分析模型。非現(xiàn)場監(jiān)管有必要在借鑒國外風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系的基礎(chǔ)上，建立科學(xué)的銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系。實(shí)現(xiàn)定期對(duì)單個(gè)銀行機(jī)構(gòu)和整個(gè)銀行體系的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行定量分析、綜合評(píng)級(jí)，根據(jù)銀行不同的評(píng)級(jí)結(jié)果實(shí)施分類監(jiān)管，以節(jié)約監(jiān)管資源，提高效率。

第三，要根據(jù)新《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的變革，對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行修改和完善。非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表要盡量與銀行機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)報(bào)表相銜接。一是結(jié)合新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的實(shí)施，補(bǔ)充有關(guān)反映金融資產(chǎn)四分類的報(bào)表信息，及時(shí)掌握銀行機(jī)構(gòu)因公允價(jià)值變動(dòng)所形成的風(fēng)險(xiǎn);二是調(diào)整有關(guān)損失準(zhǔn)備金的監(jiān)管考核辦法。新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施后，各類風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的準(zhǔn)備金計(jì)提政策發(fā)生了重大變化。而目前監(jiān)管部門執(zhí)行的仍是準(zhǔn)則實(shí)施前的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，制度的滯后，嚴(yán)重影響了資本充足率、損失準(zhǔn)備充足率等各類監(jiān)管指標(biāo)計(jì)算的合理性。銀監(jiān)會(huì)有關(guān)部門應(yīng)加強(qiáng)與財(cái)政部的溝通聯(lián)系，獲得理解與支持，爭取早日出臺(tái)新的監(jiān)管辦法。

第四，修訂完善報(bào)表內(nèi)容和各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)。一是強(qiáng)化報(bào)表反饋銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的載體功能，增加諸如表外業(yè)務(wù)明細(xì)報(bào)表、非信貸資產(chǎn)報(bào)表。同時(shí)，認(rèn)真借鑒國外監(jiān)管部門的做法，探索研究，制定一套能夠全面反映銀行機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)表;二是不斷補(bǔ)充新的監(jiān)管指標(biāo)。三是建立數(shù)據(jù)分析模型，通過數(shù)理分析，科學(xué)設(shè)定各類監(jiān)管指標(biāo)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

(三)充分發(fā)揮非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)的預(yù)警功能

第一，為及時(shí)揭示和預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)，非現(xiàn)場監(jiān)管人員必須從提高分析技術(shù)與分析水平上下功夫。一是深度挖掘銀行經(jīng)營數(shù)據(jù)變動(dòng)蘊(yùn)藏的風(fēng)險(xiǎn)，逐步積累外部宏觀、中觀行業(yè)、區(qū)域和銀行機(jī)構(gòu)的時(shí)間序列數(shù)據(jù)，增強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息的敏感性。二是探索開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和運(yùn)用好銀監(jiān)會(huì)“早期風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)”，適時(shí)分析宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)變動(dòng)對(duì)銀行業(yè)的影響、主要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管預(yù)警指標(biāo)變動(dòng)、機(jī)構(gòu)制度變化等情況，實(shí)現(xiàn)規(guī)范化、專業(yè)化、制度化操作。三是加強(qiáng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測分析，要采用動(dòng)態(tài)分析手段，揭示風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)趨勢，查準(zhǔn)問題的癥結(jié)和成因，并對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測。逐步實(shí)現(xiàn)非現(xiàn)場監(jiān)管成果有效轉(zhuǎn)化，支持現(xiàn)場檢查立項(xiàng)，配合現(xiàn)場檢查人員將風(fēng)險(xiǎn)和問題查深查透。

第二，要結(jié)合銀行業(yè)發(fā)展實(shí)際，與時(shí)俱進(jìn)，研究制定科學(xué)有效的銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。要進(jìn)一步完善資本充足率、內(nèi)部控制和資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)，取消部分合規(guī)性強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)敏感度低的流動(dòng)性指標(biāo)，增加市場風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)。對(duì)法人銀行機(jī)構(gòu)和非法人銀行機(jī)構(gòu)指標(biāo)監(jiān)測的側(cè)重點(diǎn)應(yīng)有所區(qū)別。為了加強(qiáng)監(jiān)管，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)管當(dāng)局為銀行機(jī)構(gòu)制定了各種監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，如最低資本要求，不良貸款比率等措施，對(duì)保持銀行體系風(fēng)險(xiǎn)處在可容忍水平上起著重要作用。但要謹(jǐn)防監(jiān)管指標(biāo)的異化，出現(xiàn)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)等于“同意的暴露風(fēng)險(xiǎn)頭寸”的道德風(fēng)險(xiǎn)。

(四)實(shí)現(xiàn)非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)運(yùn)用和現(xiàn)場檢查的有機(jī)結(jié)合

第一，要善于利用非現(xiàn)場分析結(jié)果，分門別類進(jìn)行審查、分析和監(jiān)督，充分發(fā)揮非現(xiàn)場監(jiān)管的作用，實(shí)現(xiàn)非現(xiàn)場監(jiān)管與現(xiàn)場檢查的協(xié)調(diào)一致。在非現(xiàn)場分析過程中，要關(guān)注設(shè)定的有關(guān)指標(biāo)指導(dǎo)線(預(yù)警值)有無被銀行機(jī)構(gòu)突破，對(duì)于其中的風(fēng)險(xiǎn)苗頭和問題傾向，要及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示。如果不能自我糾正的，或無法解釋其原因，則應(yīng)與該機(jī)構(gòu)管理層舉行謹(jǐn)慎會(huì)議，迅速制定相應(yīng)的挽救措施和做出必要的決策。非現(xiàn)場監(jiān)管好比“雷達(dá)站”，要通過翔實(shí)的分析，明確現(xiàn)場檢查的重點(diǎn)對(duì)象和重點(diǎn)領(lǐng)域，為現(xiàn)場檢查提供線索，提高現(xiàn)場檢查的計(jì)劃性和針對(duì)性。

第二，鑒于當(dāng)前銀行業(yè)發(fā)展情況以及監(jiān)管實(shí)際，在今后相當(dāng)一段時(shí)期，非現(xiàn)場監(jiān)管還不能脫離現(xiàn)場檢查而存在，更不能作為替代現(xiàn)場檢查的首要方式，因此，在過渡時(shí)期，要避免監(jiān)管的盲目性，真正提高監(jiān)管資源的使用效率，實(shí)現(xiàn)非現(xiàn)場監(jiān)管與現(xiàn)場檢查的適當(dāng)分離和有機(jī)結(jié)合，將是拓展監(jiān)管力度的理性選擇。各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)在設(shè)置非現(xiàn)場監(jiān)管崗位時(shí)應(yīng)遵循四個(gè)基本原則:一是監(jiān)管層次越高，非現(xiàn)場監(jiān)管工作越重要，監(jiān)管層次越低，對(duì)現(xiàn)場檢查的投入越大;二是法人機(jī)構(gòu)的非現(xiàn)場監(jiān)管較分支機(jī)構(gòu)更重要;三是同質(zhì)同類監(jiān)管對(duì)象越多，越有專業(yè)化分工的必要;四是分工應(yīng)與監(jiān)管人員素質(zhì)相適應(yīng)。

第三、建立非現(xiàn)場監(jiān)管部門與現(xiàn)場檢查部門定期、不定期協(xié)調(diào)制度。具體應(yīng)包括三項(xiàng)內(nèi)容，即建立信息共享平臺(tái)，包括統(tǒng)計(jì)信息部門牽頭建設(shè)的全局性平臺(tái)和監(jiān)管部門內(nèi)部平臺(tái);建立非現(xiàn)場監(jiān)管指導(dǎo)下的差別化監(jiān)管工作機(jī)制，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果實(shí)施一攬子差別化監(jiān)管方案;建立差別化監(jiān)管實(shí)施情況向非現(xiàn)場監(jiān)管的信息反饋機(jī)制。同時(shí)，要建立有效的質(zhì)量考核機(jī)制，劃分監(jiān)管責(zé)任、科學(xué)評(píng)價(jià)工作業(yè)績，特別是要研究建立非現(xiàn)場監(jiān)管質(zhì)量控制方法，制定明細(xì)的質(zhì)量考核標(biāo)準(zhǔn)和程序，并與工資績效和獎(jiǎng)懲掛鉤，以有效的激勵(lì)約束促進(jìn)非現(xiàn)場監(jiān)管質(zhì)量的提高。

(作者單位:中國銀監(jiān)會(huì)湖南監(jiān)管局)