【摘要】 本文對大慶市東城水廠建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)評價進(jìn)行了論述。

【關(guān)鍵詞】 水廠 建設(shè) 經(jīng)濟(jì) 評價

Abstract:This paper discusses the eco-nomic evaluation for the construction project of Daqing enterprise waterworks.

1.投資估算

1.1工程內(nèi)容

大慶東城水廠工程，工程內(nèi)容包括:輸水管線、水廠、場外道路、加壓泵站等四大部分。

工程總投資:29685.71萬元。

1.2編制依據(jù)

根據(jù)提供的工藝、現(xiàn)場內(nèi)部及外部條件、建設(shè)單位提供的其他條件進(jìn)行計算。投資估算指標(biāo)采用及參考:

1.2.1采用建設(shè)部頒布的《全國市政工程投資估算指標(biāo)》(建標(biāo)【2007】164號)進(jìn)行編制;

1.2.2參考大慶市建筑、安裝、市政工程預(yù)算定額、費(fèi)用定額及近年來的同類工程預(yù)、決算資料。

1.2.3主要材料估算價格按當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行價格計算，設(shè)備為廠家報價加運(yùn)雜費(fèi)計算:

1.2.4工程建設(shè)其它費(fèi)用的計算:

(1)建設(shè)單位管理費(fèi)按財建【2002】394號文規(guī)定計取;

(2)勘察測量費(fèi)、設(shè)計費(fèi)按計價格【2002】10號文規(guī)定計取;

(3)項(xiàng)目前期工作費(fèi)按計價格【1999】1283號文規(guī)定計算;

(4)工程監(jiān)理費(fèi)按國家發(fā)展改革委、建設(shè)部《建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定》發(fā)改價格[2007]670號;

(5)工程保險費(fèi)根據(jù)中國人民保險公司規(guī)定為第一部分費(fèi)用0.3%

(6)竣工圖編制費(fèi)按設(shè)計費(fèi)的8%計算;

(7)基本預(yù)備費(fèi)按8%計取。

1.3流動資金估算

流動資金為生產(chǎn)經(jīng)營性項(xiàng)目投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常生產(chǎn)運(yùn)營，用于購買原材料、燃料、支付公司及其他經(jīng)營費(fèi)用等所需的周轉(zhuǎn)資金。

本工程流動資金估算按詳細(xì)估算法計算，經(jīng)計算本工程流動資金估算總額為1208.58萬元。

2.資金來源

全部為地方自籌。

3.經(jīng)濟(jì)評價

本評價編制的主要依據(jù)為《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》第三版、《指南》(簡稱)及現(xiàn)行法規(guī)、財稅制度。

3.1主要參數(shù):基準(zhǔn)收益率;投資回收期

財務(wù)基準(zhǔn)收益率是建設(shè)項(xiàng)目評價財務(wù)內(nèi)部收益率指標(biāo)的基準(zhǔn)判據(jù)，《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》第三版給水基準(zhǔn)收益率:8%;

其它參數(shù):

應(yīng)收帳款次數(shù):6次 應(yīng)付帳款次數(shù):6次

現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù):8次 自有流動資金率:30%

3.2工程實(shí)施進(jìn)度及投資分年使用計劃

本項(xiàng)目擬2年建成，生產(chǎn)期為20年，計算期為22年。

固定資產(chǎn)投資分年使用，按建設(shè)進(jìn)度設(shè)想進(jìn)行分配。

3.3成本預(yù)測

按要素成本估算法進(jìn)行成本估算。

3.3.1原材料、燃料動力費(fèi)及工資

按要素成本估算法進(jìn)行成本估算，所有原材料、燃料及動力價格均以現(xiàn)價為基礎(chǔ)，預(yù)測到生產(chǎn)期初的價格。

3.3.2項(xiàng)目投資形成固定資產(chǎn)總值為28411.14萬元，固定資產(chǎn)按平均年限法進(jìn)行直線折舊，根據(jù)供熱行業(yè)的特點(diǎn)綜合折舊率確定為4.5%;日常檢修維護(hù)費(fèi)按1%計取。

3.3.3其它費(fèi)用

其它費(fèi)用是在制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用中扣除工資及福利費(fèi)、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)后的費(fèi)用;綜合費(fèi)率按生產(chǎn)要素成本之和的8%計取。

3.4供水收費(fèi)的確定

根據(jù)全國供水收費(fèi)情況我省供水收費(fèi)的發(fā)展?fàn)顩r，并結(jié)合本地區(qū)供水實(shí)際情況，供水處理收費(fèi)2.7元/噸，并依此價格計算評價基本報表。

3.5利潤分配

本工程年銷售稅金及附加執(zhí)行稅法及國家稅務(wù)總局有關(guān)文件，盈余公積金按稅后利潤的10%計取，公益金根據(jù)情況按稅后利潤的5%計取。。

3.6評價指標(biāo)計算

由基本報表計算出的評價指標(biāo)如下:

3.7不確定性分析

3.7.1敏感性分析

本項(xiàng)目就方案投資、銷售價格、經(jīng)營成本等單因素變化對全部投資內(nèi)部收益率、投資回收期的影響程度進(jìn)行敏感性分析。

3.7.2盈虧平衡分析

按下式計算生產(chǎn)能力利用率盈虧平衡點(diǎn)(BEP):

(EP生產(chǎn)能力利用率<70%，項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險能力。)

3.8風(fēng)險分析

為改善決策分析工作并請項(xiàng)目各方提高風(fēng)險意識，降低投資項(xiàng)目在建設(shè)和運(yùn)營中潛在的風(fēng)險，以減少各種風(fēng)險損失，現(xiàn)對該項(xiàng)目進(jìn)行必要的風(fēng)險分析。

3.8.1項(xiàng)目主要風(fēng)險因素的識別

根據(jù)大慶市城區(qū)供水現(xiàn)狀的調(diào)查和掌握的資料并對大慶市城區(qū)供水工程進(jìn)行細(xì)致的預(yù)測和分析，認(rèn)為本項(xiàng)目的主要風(fēng)險因素有如下幾種。

(1)市場方面的風(fēng)險

(2)資金風(fēng)險

(3)工程風(fēng)險

(4)資源風(fēng)險

(5)外部及協(xié)作條件風(fēng)險

(6)技術(shù)和其他風(fēng)險

3.8.2風(fēng)險程度分析

根據(jù)風(fēng)險等級劃分可以得出，市場的風(fēng)險中可能產(chǎn)生實(shí)際情況與預(yù)測值發(fā)生偏差，但如果實(shí)際調(diào)查準(zhǔn)確，發(fā)生的可能性也不大;另外價格和市場競爭力雖然都可能存在風(fēng)險，但通過歷史經(jīng)驗(yàn)和本項(xiàng)目的政府扶持程度，本項(xiàng)目的風(fēng)險等級為一般風(fēng)險。其它幾項(xiàng)風(fēng)險按同樣方法分析得出均為一般風(fēng)險。

3.8.3防范和降低風(fēng)險措施

為了降低和規(guī)避風(fēng)險，對上述風(fēng)險因素的識別和等級劃分的基礎(chǔ)上進(jìn)行認(rèn)真研究對策。市場風(fēng)險只有在詳細(xì)的調(diào)查研究和掌握第一手資料的前提下，風(fēng)險就會得到有效控制;工程風(fēng)險、外部及協(xié)作風(fēng)險、資源風(fēng)險等需要對工程的所在地的各種約束和相關(guān)條件進(jìn)行認(rèn)真的踏勘和測量，詳盡的掌握地質(zhì)條件、水文地質(zhì)、資源的儲量、供水、供電的配套條件，使風(fēng)險降低到最低;資金風(fēng)險只有認(rèn)真的籌措和有效的計劃安排資金，加大籌資的力度，減少弄虛作假，資金的風(fēng)險也會到有效的控制。

3.9評價結(jié)論

從財務(wù)評價結(jié)果看出，該項(xiàng)目全部投資內(nèi)部收益率高于8%、財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，靜態(tài)投資回收期小于15年，其它各項(xiàng)財務(wù)指標(biāo)也均滿足要求，項(xiàng)目又具有一定的抗風(fēng)險能力，因此在財務(wù)上是可行的，該項(xiàng)目具有較大的社會效益和環(huán)境效益，建設(shè)該項(xiàng)目，將大大改善本市供水現(xiàn)狀，對改善環(huán)境狀況，減少環(huán)境污染，對改善人民的生活條件、生活環(huán)境，改善社會環(huán)境及投資環(huán)境，推動工業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展及城市建設(shè)，都具有十分重要的意義，因此該項(xiàng)目建設(shè)是十分必要和可行的。

(作者單位:大慶市東湖水源工程管理處)