縣域農(nóng)村金融機構是地方性金融機構，始終堅持為“三農(nóng)”和中小企業(yè)服務的方向，在全縣信貸投放中占50%左右的份額，發(fā)揮著金融主力軍作用，為了更好地發(fā)揮縣域農(nóng)村金融機構支持地方經(jīng)濟的發(fā)展，擴大其資金實力，農(nóng)村金融機構正進行體制改革，但是，在經(jīng)營過程中產(chǎn)生的高不良資產(chǎn)率已成為農(nóng)村金融機構改制的攔路虎。

一、不良資產(chǎn)形成的主要原因

（一）借款主體變化或缺位。行政機構合并后，新村不理舊債，借款主體變化，債權難以落實，資金監(jiān)測困難。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)轉體改制時，債務轉移到資產(chǎn)經(jīng)營公司，而資產(chǎn)經(jīng)營公司不是原貸款主體，沒有證照，沒有實質(zhì)產(chǎn)業(yè)，沒有經(jīng)營收入。

（二）缺乏實體支撐或大量投入項目建設，償還能力有限。鄉(xiāng)鎮(zhèn)基礎設施建設投入大，項目周期長，短期內(nèi)無法產(chǎn)生效益。絕大部分村因建校、修路等原因形成歷史債務，加之無經(jīng)濟來源，正常運轉都難以保障。教育系統(tǒng)資金主要用于工程建設，支出遠大于收入，導致無力償債。

（三）借款人經(jīng)營機制不健全，經(jīng)營管理不善。八九十年代投資熱，一大批鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級集體企業(yè)非理性上馬，企業(yè)產(chǎn)權不明晰，經(jīng)營管理無序，貸款時基本沒有抵押擔保，這些企業(yè)目前基本都已破產(chǎn)或關停，貸款本息收回無望。

（四）擔保手續(xù)不完善。許多企事業(yè)單位貸款多為信用貸款，無合規(guī)合法的抵押擔保，受銀行信貸管理程序控制，不能辦理再融資貸款手續(xù)。

（五）部分借款人信用觀念淡薄，惡意逃廢金融債務。由于缺乏社會共同監(jiān)督和失信懲罰機制，借款人還貸意識不強，催生一批賴賬戶，惡意逃廢銀行債務、懸空債權，其中不乏一些公職人員。

（六）農(nóng)村金融機構自身因素。原農(nóng)村金融機構經(jīng)營管理模式粗放，管理體制模糊不清，“重貸輕收、重放輕管”現(xiàn)象較普遍。少數(shù)信貸人員素質(zhì)不高，難以對貸款進行科學決策和有效管理，貸款隨意性大，風險意識不強，出現(xiàn)了人情貸款、壘大戶貸款，遺留下了一批問題貸款。

二、處置不良資產(chǎn)的必要性和重要性

（一）是創(chuàng)建省級金融安全區(qū)的需要

金融安全區(qū)是指把金融風險控制在可預見、可承受、可控制、可化解的范圍內(nèi)，達到社會信用觀念強、金融秩序良好、不良貸款逐步下降、金融業(yè)有效促進經(jīng)濟發(fā)展的局面。在農(nóng)村金融機構改革新的歷史機遇期，加大不良貸款清收盤活，加強金融生態(tài)環(huán)境建設，創(chuàng)建省級金融安全區(qū)，是維護金融穩(wěn)定、引入多元化金融主體、提升融資能力、促進區(qū)域發(fā)展的必要條件和有效保證。

（二）是支持縣域經(jīng)濟發(fā)展的需要

農(nóng)村金融機構發(fā)揮地方性銀行融資優(yōu)勢，把政府財力與銀行融資優(yōu)勢結合起來，為促進縣域經(jīng)濟發(fā)展做出了積極貢獻。農(nóng)村金融機構改制后，可以吸納資金更多，投放力度更大，能為地方創(chuàng)造稅收、培植稅源。

（三）是促進農(nóng)村金融規(guī)范健康發(fā)展的需要

農(nóng)村金融機構的改制能擴大資本實力，有效緩解資本金約束硬傷，集團客戶放貸金額可擴大四倍以上，以更好適應各類優(yōu)質(zhì)客戶更高層次信貸需求；能有效提升現(xiàn)代金融服務能力，構建股權更集中、法人治理結構更完善、業(yè)務品種更齊全的現(xiàn)代銀行，甚至跨地區(qū)經(jīng)營設置分支機構，吸收外地存款；能通過努力爭取上市，對地方經(jīng)濟發(fā)展支持更大。

三、處置不良資產(chǎn)的幾點建議

（一）統(tǒng)一思想認識，廣泛宣傳發(fā)動

清收盤活農(nóng)村金融機構的不良資產(chǎn)，形勢嚴峻，勢在必行。各相關部門要站在創(chuàng)建“省級金融安全區(qū)”的戰(zhàn)略高度，高度重視金融生態(tài)環(huán)境建設工作，積極動員和組織各方力量，共同維護鞏固金融安全，更好地發(fā)揮金融在現(xiàn)代經(jīng)濟中的核心作用，要通過召開各層次動員大會、新聞媒體宣傳、張貼政府公告、散發(fā)宣傳資料等手段宣傳造勢，打擊惡意逃債行為，強力清收不良貸款。

（二）堅決依法清收，打擊金融逃債

一方面，農(nóng)村金融機構對信譽差、賴賬不還或有一定經(jīng)濟實力和財產(chǎn)的“老賴”堅決起訴。對有一定影響的起訴對象加大依法收貸的宣傳，擴大依法收貸的影響。對惡意賴、逃、廢債務的賴債戶、釘子戶，依法嚴厲打擊，通過查辦一批影響大、案值高的案件，達到打擊一戶、教育一方、帶動一片的效果。另一方面，司法機關和監(jiān)管部門要積極協(xié)助農(nóng)村金融機構依法清收不良貸款，要在立案、審理、執(zhí)行等方面給予積極的支持和幫助。要加大案件執(zhí)行力度，快立快審，維護債權人利益，警示和追究失信者經(jīng)濟和法律責任，消除僥幸的避債心理；法院可安排專人清理執(zhí)行農(nóng)村金融機構的積案，采取媒體曝光、限制高消費、依法追究刑事責任等強有力的執(zhí)行措施，維護銀行的合法權益。

（三）靈活處置手段，有效清收盤活

一是通過實例看，用土地置換不良資產(chǎn)，降低不良率的成功經(jīng)驗看，土地置換不良資產(chǎn)是最有效最快捷的方法。采用土地置換手段，對縣屬企業(yè)、村辦企業(yè)、資產(chǎn)經(jīng)營公司、行政事業(yè)單位貸款等集體性質(zhì)不良貸款予以盤活。在土地評估、辦證等手續(xù)上予以費用減免，用優(yōu)質(zhì)土地置換農(nóng)村金融機構不良貸款，成立真正意義上的資產(chǎn)經(jīng)營公司，對買斷的不良資產(chǎn)逐步清收盤活。待時機成熟時，招拍掛賣出回購的土地，實現(xiàn)政府、銀行共贏。二是加大對農(nóng)村金融機構的資金支持力度，擴大其資產(chǎn)，加快信貸投入，稀釋不良貸款。三是對其它不良貸款可視實際情況，采用靈活手段，予以清收盤活。

（四）調(diào)動自身力量，聯(lián)力實現(xiàn)目標

縣農(nóng)村金融機構要充分發(fā)揮自身主觀能動性，加大自主清收力度。一是要按不同類別進行全面清理，摸清底子，核實數(shù)據(jù)，界定貸款的責任單位和個人，建立清收臺帳。二是要認真研究和制定清收實施方案和具體措施，精心組織，做到管理人員、工作方案和組織實施“三落實”。要在內(nèi)部實施嚴格的績效考核方案，實行收貸與獎懲相結合，把所有員工的積極性調(diào)動起來。三是要積極加強與各級各部門聯(lián)系溝通，爭取各方支持配合，確保清收盤活不良貸款工作取得實效。

（作者單位：中國人民銀行望城縣支行）