摘 要：

本文采用10家上市商業(yè)銀行2005—2009年度數(shù)據(jù)，對我國商業(yè)銀行非利息收入狀況、非利息收入構(gòu)成進行多角度分析，對非利息收入與商業(yè)銀行盈利能力關(guān)系進行實證考察，得出了非利息收入業(yè)務(wù)對商業(yè)銀行盈利具有重要影響的結(jié)論，最后提出了進一步推進商業(yè)銀行非利息收入業(yè)務(wù)發(fā)展的對策。本文對于商業(yè)銀行非利息收入業(yè)務(wù)的進一步發(fā)展具有重要的指導(dǎo)借鑒作用。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；非利息收入；盈利能力

中圖分類號：F270 文獻標(biāo)識碼：A

文章編號：1000176X(2010)12008607

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非利息收入業(yè)務(wù)是現(xiàn)代商業(yè)銀行的一項重要業(yè)務(wù)，對于商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展具有重要的意義。目前，世界主要國家的非利息收入占商業(yè)銀行全部收入中的比重一般都在20%以上，個別商業(yè)銀行甚至高達70%［1］。據(jù)Bon-sung和Woojin的統(tǒng)計，1998—2003年間，資產(chǎn)規(guī)模排在世界前131位的商業(yè)銀行非利息收入在全部收入中所占比重基本在40%左右［2］。相比較，我國商業(yè)銀行非利息收入業(yè)務(wù)剛剛起步，大部分商業(yè)銀行非利息收入占比僅為15%左右。我國商業(yè)銀行非利息收入業(yè)務(wù)還有很大的拓展空間。鄭榮年和牛慕鴻認為，近年來中國商業(yè)銀行的非利息收入增長速度大大超過利息收入增長速度，中國商業(yè)銀行的非利息業(yè)務(wù)創(chuàng)新速度逐漸加快［3］。

一、上市商業(yè)銀行非利息收入狀況

截至2009年底，在上海、深圳證券交易所上市的商業(yè)銀行共有14家。根據(jù)市場地位、信息完整性等因素，本文選取華夏銀行、興業(yè)銀行、民生銀行、上海浦東發(fā)展銀行、中信銀行、招商銀行、交通銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行、中國工商銀行等10家銀行進行考察，對這10家銀行非利息收入業(yè)務(wù)進行多角度分析，以此把握我國商業(yè)銀行非利息收入業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀及變化趨勢。

1.上市銀行非利息收入的變化趨勢

圖1描述了上市銀行從2005—2009年非利息收入平均規(guī)模以及平均非利息收入占比的變化。總體來看，非利息收入的平均規(guī)模是逐年上升的，從2005年的平均60.8億元到2009年上升至240.31億元人民幣。非利息收入占全部營業(yè)收入的比重在2008年和2009年較前兩年有較大提高，2007年非利息收入占比11.8%，2008年上升至15.93%，2009年升至18.91%。由此，在銀行總體收入提高的情況下，非利息收入的增長速度要高于傳統(tǒng)業(yè)務(wù)收入增長速度，尤其是近兩年受金融危機影響，在央行連續(xù)降息的情況下，非利息收入對營業(yè)收入的貢獻加大，取得了更快發(fā)展。

圖1 2005—2009年上市銀行非利息收入變化

數(shù)據(jù)來源：wind咨詢。

2.上市銀行非利息收入水平

圖2描述了2008年和2009年10家上市銀行的非利息收入和非利息收入占比。2008年10家商業(yè)銀行平均非利息收入達到了192億元。非利息收入最高的是中國銀行，達到653.5億元，最低的是浦發(fā)銀行28.6億元。2009年除華夏銀行非利息收入總量下降，其他銀行非利息收入都有增加，非利息收入總量最大的是中國銀行為733.2億元。

圖2 2008年和2009年10家上市商業(yè)銀行非利息收入與占比

數(shù)據(jù)來源：wind咨詢。

從非利息收入占比來看，2008年和2009年都是中國銀行最高，分別達到28.63％和31.58%；最低是華夏銀行，2009年為7.72%。由此可以看出，大部分商業(yè)銀行非利息收入占比穩(wěn)定增長，只有華夏銀行非利息收入占比下降15.67%，民生銀行非利息收入占比提高10.11%，這兩家銀行變動幅度較大。

非利息收入水平在上市銀行之間并不平衡。從非利息收入占比看，中國銀行、建設(shè)銀行、工商銀行、招商銀行在2008、2009兩年都超過15%，并且相對穩(wěn)定。國有商業(yè)銀行主要得益于其龐大的網(wǎng)點數(shù)量，具有很突出的營銷渠道優(yōu)勢；而招商銀行是憑借其先進的管理理念和較好的市場定位，實現(xiàn)了非利息收入快速發(fā)展。兩年非利息收入占比都未超過15%的銀行分別是浦發(fā)銀行、中信銀行、興業(yè)銀行，這三家銀行相對來說資產(chǎn)規(guī)模較小，業(yè)務(wù)網(wǎng)點少，影響了其非利息收入業(yè)務(wù)的發(fā)展。

二、上市商業(yè)銀行非利息收入構(gòu)成分析

1.非利息收入構(gòu)成

我國商業(yè)銀行非利息收入主要包括手續(xù)費及傭金凈收入、投資收益、公允價值變動收益、匯兌收益、其他業(yè)務(wù)收入等。從西方銀行各項非利息收入業(yè)務(wù)發(fā)展情況來看，傳統(tǒng)非利息收入的主要形式手續(xù)費收入的比重遠低于我國。具有代表性的美國銀行1970—2002年傳統(tǒng)非利息收入占全部非利息收入的比重均低于30%［4］，而新興業(yè)務(wù)是非利息收入的主要來源。在我國上市銀行各項非利息業(yè)務(wù)中，手續(xù)費及傭金凈收入仍是非利息收入的重要組成部分，規(guī)模近年都有所增長。投資收益除個別商業(yè)銀行個別年份在非利息收入中占有較大比重外，總體比重較低，10家商業(yè)銀行投資收益只有2009年全部是正收益，其他年份個別商業(yè)銀行是負收益，其在非利息收入中的比重遠低于手續(xù)費及傭金凈收入。其他幾項收入占非利息收入的比重也很小，個別商業(yè)銀行有些年份是負值，并且波動性較大，對非利息收入的貢獻不大。

圖3 2008年和2009年各商業(yè)銀行手續(xù)費及傭金凈收入數(shù)量及占非利息收入比重

數(shù)據(jù)來源：wind咨詢。

圖3給出了2008年和2009年各家商業(yè)銀行手續(xù)費及傭金凈收入總量及占非利息收入的比重。從數(shù)量上看，2009年10家商業(yè)銀行手續(xù)費及傭金凈收入總量都有所增加，工商銀行總量最高，達到551億元；年增長速度最快的是中信銀行，接近39%，其次是交通銀行、工商銀行、建設(shè)銀行。

從占非利息收入的比重看，2008年各家商業(yè)銀行總體比較均衡，基本都超過60%，個別商業(yè)銀行超過90%。2008年只有華夏銀行手續(xù)費及傭金占非利息收入的比重很低為20%，這是由于2008年華夏銀行投資收益占非利息收入的比重較高，達到72%。2008年民生銀行該比重是102%，這主要是由于該年度民生銀行其他業(yè)務(wù)凈收益是-2.63億元，對非利息收入總量抵消過多造成的。

2009年手續(xù)費及傭金占非利息收入比重各商業(yè)銀行差距相對更小一些，基本在70%—80%左右。最高的中信銀行為87.61%，最低的民生銀行為47.49%，該年度民生銀行手續(xù)費及傭金凈收入規(guī)模并未發(fā)生大的變化，占比降低是由于投資收益猛增至49.95 億元，投資收益占非利息收入比例為50.87%。

綜上所述，除個別情況外，手續(xù)費及傭金收入占商業(yè)銀行非利息收入的比重最高，平均可以達到70%甚至更高，這部分收入來源比較穩(wěn)定，總量呈現(xiàn)逐年上升趨勢。

2.非利息收入重要業(yè)務(wù)細分

從上述分析可以看出，手續(xù)費和傭金項目是我國上市銀行非利息收入的最重要組成部分。手續(xù)費及傭金收入主要包含結(jié)算與清算手續(xù)費、代理業(yè)務(wù)手續(xù)費、銀行卡手續(xù)費、擔(dān)保手續(xù)費及信用承諾手續(xù)費、托管及其他受托業(yè)務(wù)傭金、顧問和咨詢費、理財收入等項目，不同商業(yè)銀行財務(wù)報表名稱略有差別，歸類統(tǒng)計到表1中各項。

銀行理財類收入統(tǒng)計各商業(yè)銀行缺失較多，比重相對較低，所以表格未計入此項。表1中空格為該項業(yè)務(wù)收入較低，財務(wù)報表中未單獨列出。10家商業(yè)銀行中交通銀行報表項目與其他銀行差異較多，所以交通銀行未列在表格中。表中“增長率”是2009年比2008年增長率，“08占比”是2008年該項業(yè)務(wù)占當(dāng)年手續(xù)費及傭金收入的比重，“09占比”是2009年該項業(yè)務(wù)占當(dāng)年手續(xù)費及傭金收入的比重。

（1）結(jié)算與清算業(yè)務(wù)

結(jié)算與清算業(yè)務(wù)在手續(xù)費及傭金收入中占比不高，均值在10%左右。該項業(yè)務(wù)工商銀行占比最高，2009年達到28%；興業(yè)銀行占比最低，2009年僅為2%。從增長率看，建設(shè)銀行、工商銀行2009年該項業(yè)務(wù)增長最好。建設(shè)銀行增幅達到31%，其中對公結(jié)算手續(xù)費收入28.76 億元，增幅為90%；工商銀行雖然受金融危機影響，代客結(jié)售匯業(yè)務(wù)收入有所下降，但人民幣結(jié)算、現(xiàn)金及賬戶管理等業(yè)務(wù)收入保持穩(wěn)定增長。

（2）代理業(yè)務(wù)

代理業(yè)務(wù)占手續(xù)費及傭金收入的比重較高且比較穩(wěn)定。除工商銀行外，各個商業(yè)銀行基本維持在20%左右，年度波動幅度不大。招商銀行2009年占比最高，達到27%，年增長率為52%，這主要是代理基金、保險及債券承銷等業(yè)務(wù)收入增長。部分商業(yè)銀行2009年代理業(yè)務(wù)占比下降，如建設(shè)銀行回落達到6個百分點，其主要原因是由于受金融危機和國內(nèi)資本市場巨幅波動影響，代客外匯交易和代銷基金業(yè)務(wù)手續(xù)費收入出現(xiàn)較大降幅。該項業(yè)務(wù)工商銀行占比很低，主要是因為該銀行在業(yè)務(wù)劃分上，部分代理業(yè)務(wù)計入理財業(yè)務(wù)和投資銀行業(yè)務(wù)，與其他商業(yè)銀行統(tǒng)計口徑差別較大。

（3）銀行卡業(yè)務(wù)

銀行卡業(yè)務(wù)是手續(xù)費及傭金收入的主要組成部分，并且非常穩(wěn)定。各銀行間差距不大，最低是中國銀行2008年占比11%，最高是招商銀行2008年占比30%。華夏銀行、興業(yè)銀行2009年增長率較高，超過45%。銀行卡業(yè)務(wù)收入除招商銀行在2009年略有下降外，其他銀行增幅都超過20%，這主要是銀行努力拓寬市場和資源投入，積極尋找優(yōu)質(zhì)客戶，自助設(shè)備交易額增長，同時隨著銀行卡消費額大幅增長，帶動了消費回傭和分期付款手續(xù)費等收入增加，以及銀行卡年費收入隨發(fā)卡量較快增長而使收入增長。

（4）擔(dān)保及信用承諾業(yè)務(wù)

擔(dān)保及信用承諾業(yè)務(wù)占比各商業(yè)銀行差異較大，興業(yè)銀行、招商銀行、建設(shè)銀行、工商銀行該項業(yè)務(wù)兩年占比均未超過10%。浦發(fā)銀行此項業(yè)務(wù)占比最高，兩年均超過35%，大于其他銀行該業(yè)務(wù)占比，這是由于浦發(fā)銀行相對其他銀行有更多的中小企業(yè)客戶，擔(dān)保業(yè)務(wù)相對較多。

（5）托管及其他受托業(yè)務(wù)

托管業(yè)務(wù)占手續(xù)費及傭金收入比重相對較低，尤其是2009年各商業(yè)銀行此業(yè)務(wù)占比基本只是持平或下降，大部分商業(yè)銀行占比不足10%。華夏銀行、中信銀行、招商銀行2009年增長率都出現(xiàn)大幅度下降。其中招商銀行2008年此業(yè)務(wù)占比高達22%，到 2009年下降至17%，其主要原因是受理財產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整的影響。相對而言，建設(shè)銀行通過優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，積極創(chuàng)新產(chǎn)品，使此項業(yè)務(wù)快速增長，2009年增長率達到40%。

（6）顧問和咨詢業(yè)務(wù)

顧問和咨詢業(yè)務(wù)占手續(xù)費及傭金收入比重較高，列出此項業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行該業(yè)務(wù)占比基本都超過20%。該業(yè)務(wù)增長率華夏銀行、興業(yè)銀行、建設(shè)銀行較高，超過50%，其中興業(yè)銀行2009年占比最高達到51%。統(tǒng)計中占比最低是建設(shè)銀行，2008年為17%，但建設(shè)銀行該業(yè)務(wù)2009年增幅達到57%，這是由于該行提供多元化財務(wù)顧問服務(wù)，此外受國家投資拉動，各地部分重點基礎(chǔ)建設(shè)項目陸續(xù)開工，與基本建設(shè)密切相關(guān)的造價咨詢、工程資金監(jiān)管等產(chǎn)品快速增長而帶動收入增加。

（7）個別商業(yè)銀行特殊業(yè)務(wù)

中國銀行手續(xù)費及傭金項目中含外匯買賣業(yè)務(wù)，2008年外匯買賣業(yè)務(wù)占比21%，2009年占比14%。雖然2009年該業(yè)務(wù)的比重有所下降，但是在各商業(yè)銀行中仍保持領(lǐng)先的地位。

工商銀行財務(wù)報表中把其他銀行主要歸入到代理業(yè)務(wù)的部分項目劃分到個人理財及私人銀行業(yè)務(wù)、對公理財業(yè)務(wù)。其中個人理財及私人銀行業(yè)務(wù)年增長16.8%，對公理財業(yè)務(wù)增長59.3%，這兩項業(yè)務(wù)合計2008年占比28.08%，2009年占比27.95%。

工商銀行手續(xù)費及傭金收入項目中還含有投資銀行業(yè)務(wù)，該項業(yè)務(wù)2009年收入125.39 億元，增長56.2%，2008年占比17%，2009年占比21%。該業(yè)務(wù)收入增長主要是銀行抓住有利市場機遇，在企業(yè)信息服務(wù)等業(yè)務(wù)收入持續(xù)增加的同時，推動投融資顧問、銀團貸款管理和企業(yè)債券承銷發(fā)行等業(yè)務(wù)。

總體看來，2009年上市銀行的各項業(yè)務(wù)除托管業(yè)務(wù)是負增長、結(jié)算與清算業(yè)務(wù)增長持平外，其他業(yè)務(wù)平均增長率均超過20%，尤其是銀行卡業(yè)務(wù)、信用及擔(dān)保、顧問咨詢業(yè)務(wù)增長較快。從各項業(yè)務(wù)占比來看，顧問咨詢業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、信用及擔(dān)保業(yè)務(wù)占比較高，并且總體看來這幾項業(yè)務(wù)2008及2009年占比也較穩(wěn)定，是各商業(yè)銀行非利息收入較為穩(wěn)健的部分。

三、 非利息收入與商業(yè)銀行盈利能力相關(guān)性實證分析

非利息收入與商業(yè)銀行盈利的關(guān)系目前還存在爭議，國外有學(xué)者，如Saunders 和 Walters認為，非利息收入等銀行業(yè)務(wù)擴展會降低銀行風(fēng)險從而增加銀行盈利能力［5］，而Stiroh和Rumble則認為，非利息收入波動性較強，從而抵消了風(fēng)險分散的優(yōu)勢［6］。從國內(nèi)研究來看，婁迎春認為，非利息收入與銀行資產(chǎn)收益率是負相關(guān)［7］，而盛虎和王冰得出的結(jié)論是正相關(guān)，隨著我國非利息收入的增長，其對銀行盈利能力會有更深入的影響［8］。

1.變量解釋與樣本描述

本文選取10家上市銀行2005—2009年年度數(shù)據(jù)，對中國商業(yè)銀行非利息收入對銀行績效的影響進行檢驗，以確定非利息收入對我國商業(yè)銀行盈利能力的影響程度。數(shù)據(jù)來源自wind咨詢提取的銀行年度報表數(shù)據(jù)及計算整理。

計量模型的變量選擇以非利息收入占比為自變量，非利息收入占比即非利息收入占營業(yè)收入比重。商業(yè)銀行盈利能力選取兩個主要指標(biāo)：資本收益率，即凈利潤占資本總額的比值；資產(chǎn)收益率，即凈利潤占總資產(chǎn)的比值。

樣本描述性統(tǒng)計中，非利息收入占比平均是14.2%，最小值是2.92%，最大值是31.58%，標(biāo)準(zhǔn)差7.54，說明我國商業(yè)銀行的非利息收入比重還比較低，各銀行間差距比較大。盈利指標(biāo)資本收益率平均值是18.77，最大值36.7，最小值12.6，標(biāo)準(zhǔn)差4.956；資產(chǎn)收益率平均值是0.88，最大值1.45，最小值0.36，標(biāo)準(zhǔn)差0.288。相對于前些年銀行盈利水平，統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，該考察期銀行的資本收益率與資產(chǎn)收益率都有提高，但各個商業(yè)銀行的盈利能力仍有較大差距。

2.計量模型與回歸結(jié)果

資本收益率和資產(chǎn)收益率都是衡量企業(yè)盈利能力的指標(biāo)，考察2005—2009年非利息收入占比與銀行盈利能力的關(guān)系，建立模型：

ROEit=α+βNIRit+εit（1）

ROAit=α+βNIRit+εit（2）

其中，i=1，2，…，n，代表第i家銀行；t=1，2，…，n，代表年度；NIR表示非利息收入占比；ROE表示資本收益率；ROA表示資產(chǎn)收入率。

建立面板數(shù)據(jù)，對方程進行估計。各商業(yè)銀行非利息收入存在差異，可直接使用變截距模型，并且模型僅就各銀行數(shù)據(jù)資料進行研究，適合選擇固定效用模型。使用EVIEWS軟件進行估計，在截距處理方式中選截距變動的固定效應(yīng)模型Fixed effects。在模型估計方法中選Cross scetion weights，即可行的廣義最小二乘法（GLS）估計，以減少截面數(shù)據(jù)造成的異方差影響?；貧w結(jié)果如表2所示。

表2面板實證回歸結(jié)果

3.實證結(jié)果分析

模型（1）考察資本收益率與非利息收入之間的相互關(guān)系，回歸結(jié)果較好。調(diào)整后的可決系數(shù)達到0.9461，說明模型的擬合優(yōu)度較高；回歸系數(shù)通過T檢驗，是顯著的；DW值為2.2124，說明殘差無序列相關(guān)。該模型可以看出非利息收入與資本收益率成正相關(guān)，非利息收入占比增長1%，資本收益率增長0.12%。

模型2考察資產(chǎn)收益率與非利息收入之間的關(guān)系。調(diào)整后的可決系數(shù)為0.8608，模型擬合度也較好?；貧w系數(shù)T檢驗相對于模型（1）較差，顯著性受到一定影響，但P值接近0.1，可以判斷為顯著的。該模型非利息收入與資產(chǎn)收益率也是成正相關(guān)性，相關(guān)系數(shù)較小，為0.0057，說明非利息收入的增長也是可以促進資產(chǎn)收益率增長。

從非利息收入對銀行盈利能力的影響來看，與資本收益率和資產(chǎn)收益率都呈正向關(guān)系。其中對資本收益率指標(biāo)解釋力度較強，模型回歸結(jié)果較好，非利息收入的增加對資本收益率增長作用更大，對資產(chǎn)收益率指標(biāo)解釋力度相對差些，非利息收入增加對資產(chǎn)收益率增長的作用較小。此種差別從兩個指標(biāo)的公式來看，分母的關(guān)系可以簡單表示為：總資產(chǎn)=負債+所有者權(quán)益，負債為零則兩個指標(biāo)值近似相等，而非利息收入基本不是由負債產(chǎn)生，占用資產(chǎn)較少，所以非利息收入對資產(chǎn)收益率影響更小一些。兩個模型都表明，非利息收入增加有利于促進銀行盈利能力增長，所以大力發(fā)展非利息收入對商業(yè)銀行提高行業(yè)競爭力有積極的推動作用。

四、進一步推進我國商業(yè)銀行非利息收入業(yè)務(wù)發(fā)展的對策

當(dāng)前，在國內(nèi)金融市場全面開放條件下，銀行業(yè)的競爭越來越激烈，商業(yè)銀行存貸款等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)已經(jīng)受到了嚴峻挑戰(zhàn)，利潤空間不斷萎縮。面對此種形勢，商業(yè)銀行必須大力發(fā)展非利息收入業(yè)務(wù)，以此作為新的利潤增長點。只有這樣，才能在日趨激烈的競爭中占據(jù)有利地位。為此，必須采取有效措施進一步推進非利息收入業(yè)務(wù)的發(fā)展。

第一，不斷擴大非利息收入業(yè)務(wù)的規(guī)模，提高其在全部收入中的比重。目前，我國商業(yè)銀行非利息收入業(yè)務(wù)的規(guī)模還不大，在全部收入中的占比較低，同發(fā)達國家銀行相比有較大的差距。銀行應(yīng)采取多種措施推動非利息收入業(yè)務(wù)快速增長。在銀行資源有限的情況下，應(yīng)向非利息收入業(yè)務(wù)投放更多的資源，適當(dāng)減少向傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的投放；在業(yè)務(wù)開拓上，各級銀行都應(yīng)將非利息收入業(yè)務(wù)的拓展作為主要目標(biāo)；在績效考核上，應(yīng)將非利息收入業(yè)務(wù)的增長作為重要考核指標(biāo)，主要以此確定各級銀行及每個工作人員的工作成績。

第二，對非利息收入業(yè)務(wù)的結(jié)構(gòu)進行調(diào)整。從以上分析中可以看到，我國商業(yè)銀行非利息收入發(fā)展很不平衡，手續(xù)費及傭金收入占銀行非利息收入的比重過高，平均可以達到70%甚至更高，而其他業(yè)務(wù)發(fā)展很不充分，占比過低。過度依賴手續(xù)費及傭金收入，使非利息收入業(yè)務(wù)進一步發(fā)展受到較大限制，也容易引起社會公眾的不滿和抵制。今后在推進非利息收入業(yè)務(wù)發(fā)展過程中，要采取有效措施大力發(fā)展其它非利息收入業(yè)務(wù)，其重點應(yīng)是交易業(yè)務(wù)，以此提高自主性非利息收入的比重。同時也應(yīng)對手續(xù)費及傭金收入的結(jié)構(gòu)進行調(diào)整，降低各種手續(xù)費的比重，提高托管及其他受托業(yè)務(wù)傭金、顧問和咨詢費、理財收入的比重等。

第三，大力進行業(yè)務(wù)創(chuàng)新。非利息收入業(yè)務(wù)的進一步發(fā)展需要不斷進行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，今后商業(yè)銀行應(yīng)在此方面做出不懈努力。在業(yè)務(wù)方式上，銀行應(yīng)利用業(yè)務(wù)網(wǎng)點多、支付清算系統(tǒng)發(fā)達、客戶資源豐富等優(yōu)勢，在現(xiàn)有的法律框架和利益共享的基礎(chǔ)上，形成規(guī)模效應(yīng)。在企業(yè)和個人存款業(yè)務(wù)辦理過程中，可以將經(jīng)紀業(yè)務(wù)、代保管、資產(chǎn)服務(wù)、各種咨詢業(yè)務(wù)等進行大力推介，以使客戶熟悉和接受這些業(yè)務(wù)；在客戶關(guān)系上，銀行應(yīng)努力爭取與客戶建立起固定的聯(lián)系，形成緊密的利益共同體。樹立“以客戶為中心”的經(jīng)營理念，以客戶需求為導(dǎo)向，根據(jù)客戶的財務(wù)狀況和具體要求，設(shè)計出公眾易于接受和樂于享受的業(yè)務(wù)及服務(wù)品種；在人才戰(zhàn)略上，銀行要培養(yǎng)一批專門從事非利息收入業(yè)務(wù)的人員，而不是由現(xiàn)有部門的人員兼職。同時可以通過與大學(xué)、研究機構(gòu)、其他金融機構(gòu)的從業(yè)人員建立起密切的聯(lián)系的方式，實現(xiàn)人才資源的共享。

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