摘 要：出口信用保險作為提供收匯風(fēng)險保障的政策性支持手段，有利于出口企業(yè)采用靈活的貿(mào)易支付方式，能夠為企業(yè)創(chuàng)造更加安全方便的出口和融資環(huán)境，提高企業(yè)的國際競爭力。但目前出口信用保險在江蘇省鹽城市的出口業(yè)務(wù)中的覆蓋面相對而言仍然較低。造成這種狀況的原因可以歸納為兩個方面：一是信保業(yè)自身缺乏明確的法律規(guī)范，險種不能完全滿足企業(yè)需要，保險費(fèi)率偏高，信保營業(yè)機(jī)構(gòu)較少；二是出口企業(yè)的風(fēng)險管理意識薄弱，出口利潤較低，對信用險缺乏足夠的認(rèn)識。通過政府、信保機(jī)構(gòu)、出口企業(yè)三個方面的共同努力，可以大幅提高出口信用保險在全市的覆蓋面，有力推動本市出口貿(mào)易的平穩(wěn)增長，對江蘇沿海大開發(fā)戰(zhàn)略的實施發(fā)揮重要作用。
　　關(guān)鍵詞：出口信用保險 出口貿(mào)易 鹽城市
　　中圖分類號:F207 文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A
　　文章編號:1004-4914（2010）12-219-02
　　
　　出口信用保險是一國政府為了支持本國的出口貿(mào)易，保證本國企業(yè)出口收匯安全而實施的一項由國家財政提供保險準(zhǔn)備金的非贏利性的保險業(yè)務(wù)，也是WTO《補(bǔ)貼和反補(bǔ)貼措施協(xié)議》所允許的一種官方支持出口的手段。自世界上第一家出口信用機(jī)構(gòu)——英國出口信用擔(dān)保局于1919年成立以來，出口信用保險逐漸受到各國政府重視。迄今為止，全球范圍內(nèi)共有80多家官方出口信用機(jī)構(gòu)，分布于70多個國家，出口信用保險承保金額已占世界貿(mào)易總量的10%以上。
　　我國于2001年加入世界貿(mào)易組織后，出口貿(mào)易呈現(xiàn)出高速發(fā)展的良好態(tài)勢，出口總額從2002年的3256億美元增長到2008年的14285億美元。地處江蘇沿海地區(qū)的鹽城市的出口總額亦從2002年的3.81億美元增長到2008年的21.04億美元，對區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起到了較明顯的推動作用。然而我們不應(yīng)忽視鹽城市的出口總額與毗鄰的南通、揚(yáng)州等地的差距仍然較大。更為緊迫的是，由美國次貸危機(jī)引發(fā)的全球金融危機(jī)已對本地區(qū)出口貿(mào)易造成較大沖擊，出口企業(yè)普遍遭遇訂單減少、資金周轉(zhuǎn)困難和買家拖欠三大難題。2009年鹽城市出口總額僅為18.63億美元，比上年同期下降11.4%。在此背景下，如何利用出口信用保險政策性工具來穩(wěn)定外需、繼續(xù)發(fā)揮出口對拉動地區(qū)經(jīng)濟(jì)、促進(jìn)就業(yè)的積極作用勢必成為需要各方共同關(guān)注的一個重要課題。
　　一、出口信用保險的作用
　　我國的出口信用保險業(yè)務(wù)起步較晚。1988年起，中國人民保險公司和中國進(jìn)出口銀行陸續(xù)開辦了出口信用保險業(yè)務(wù)。2001年5月，國務(wù)院決定單獨(dú)組建專門的出口信用保險機(jī)構(gòu)。中國出口信用保險公司于同年12月18日正式運(yùn)營，并承接了中國人民保險公司和中國進(jìn)出口銀行的原有業(yè)務(wù)和未了責(zé)任。中國出口信用保險公司（以下簡稱中國信保）是我國為規(guī)范出口信用保險運(yùn)作、加大對出口貿(mào)易的支持力度而設(shè)立的全資國有企業(yè)。其主要任務(wù)是積極配合國家的外交、外貿(mào)、產(chǎn)業(yè)、財政和金融政策，通過政策性出口信用保險手段，全面支持貨物、技術(shù)、資本和服務(wù)的出口，為企業(yè)積極開拓海外市場提供出口收匯風(fēng)險和出口融資保障，支持中國企業(yè)的國際化生存和發(fā)展。目前中國信保經(jīng)營的主要業(yè)務(wù)包括短期出口信用保險、中長期出口信用保險、投資保險、擔(dān)保業(yè)務(wù)、商賬追收等。從宏觀上看，出口信用保險在促進(jìn)就業(yè)、調(diào)節(jié)國際收支、營造公平的貿(mào)易環(huán)境、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等方面起到了積極作用。從微觀上看，出口信用保險對出口企業(yè)具有以下作用：
　　1.出口信用保險能夠幫助企業(yè)防范收匯風(fēng)險。出口信用保險的基本功能就是保護(hù)出口商避免遭受由商業(yè)或政治原因引起的買方或者開證行長期拖欠而造成的損失，保障安全收匯。而且收匯風(fēng)險的降低使得出口商能夠采取靈活的支付方式以開發(fā)新客戶、鞏固和擴(kuò)大市場份額。
　　2.出口信用保險便于出口商在高風(fēng)險收匯方式下獲得貿(mào)易融資。長期以來我國銀行的國際貿(mào)易融資往往局限于信用證方式下的打包放款和出口押匯，而不愿意在托收和賒銷項下提供融資。出口商在非證方式下投保出口信用保險后，通過將保單權(quán)益轉(zhuǎn)讓給銀行，較易得到銀行的融資。
　　3.出口信用保險降低了企業(yè)參與國際貿(mào)易的交易成本。單個企業(yè)在查詢貿(mào)易伙伴的資信狀況和追討逾期賬款等方面都面臨著成本較大的問題。而出口信用保險公司具有規(guī)模經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢，適應(yīng)了社會化分工的需要。信保公司擁有強(qiáng)大的信息資源，可以跟蹤買方的業(yè)務(wù)量和信用等級的變化，使得出口商能夠更多地了解貿(mào)易伙伴的資信狀況。信保公司通過國際合作，商賬追收的效率也遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過單個債權(quán)人。
　　二、鹽城市利用出口信用保險的現(xiàn)狀及成因分析
　　1.本地區(qū)利用出口信用保險的現(xiàn)狀。為了應(yīng)對國際金融危機(jī)對我國出口的沖擊，2009年5月國務(wù)院常務(wù)會議確定了進(jìn)一步穩(wěn)定外需的6項政策措施，其中第一項就是完善出口信用保險政策，提高出口信用保險覆蓋率。會議要求2009年安排短期出口信用保險承保規(guī)模840億美元，降低保險費(fèi)率，建立和完善出口信用保險財政風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制。中國信保江蘇分公司（以下簡稱江蘇信保）積極響應(yīng)國家號召和市場需求，克服各種困難，大幅提高了本省出口信用保險的覆蓋面。2009年新增投保企業(yè)622家，是上年同期的3倍；累計投保企業(yè)戶數(shù)達(dá)到1206家，是上年的2倍。2009年江蘇省短期出口信用保險支持出口規(guī)模實現(xiàn)129.5億美元，提前超額完成了國家政策性任務(wù)，對提振本省企業(yè)出口信心、實現(xiàn)本省2009年外貿(mào)“份額不減少、位置不后移”的發(fā)展目標(biāo)，發(fā)揮了極其重要的作用。從鹽城市來看，在地方商務(wù)部門和江蘇信保的努力下，全市出口企業(yè)承保規(guī)模也得到了迅速擴(kuò)大，2009年新增投保企業(yè)10家，是2008年的5倍；出口信保支持本市企業(yè)出口3200萬美元，占一般貿(mào)易出口的比率達(dá)2.6％。但是應(yīng)該看到，出口信保對鹽城市一般貿(mào)易出口的支持率與全國平均水平18.6%、江蘇省平均水平18.3%相比差距較大。由于多種原因，本市企業(yè)投保出口信用保險的比率仍然較低，信保對本市出口的支持作用仍未得到充分發(fā)揮。
　　2.本地區(qū)出口信用保險覆蓋面低的原因。自2009年5月以來，我們對鹽城市內(nèi)39家企業(yè)的出口業(yè)務(wù)和融資狀況進(jìn)行了調(diào)研。通過對實地走訪結(jié)果和調(diào)查問卷的梳理，我們發(fā)現(xiàn)本市企業(yè)覆蓋面低的原因主要存在于以下幾個方面：（1）出口信用保險業(yè)方面的原因。一是缺乏明確的法律規(guī)范。首先，從財政補(bǔ)償機(jī)制來看，一些發(fā)達(dá)國家將出口信用保險的費(fèi)用支出和合理賠付列入國家預(yù)算，由立法機(jī)構(gòu)進(jìn)行年度審核與調(diào)整。如美國出口信用險的承辦機(jī)構(gòu)——美國進(jìn)出口銀行的年貸款限額、保險和擔(dān)保限額須經(jīng)國會批準(zhǔn)；法國在編制年度預(yù)算時，要列支用于出口信用保險的費(fèi)用。而我國由于缺乏專門的出口信用保險立法，加之預(yù)算機(jī)制尚待完善，導(dǎo)致出口信用保險缺乏明確、穩(wěn)定的財政保障，制約了保險機(jī)構(gòu)承保規(guī)模的進(jìn)一步擴(kuò)大。其次，缺乏法律規(guī)范也造成了相關(guān)經(jīng)營體制和管理體制不穩(wěn)定，出口信保機(jī)構(gòu)有將長期內(nèi)保本經(jīng)營理解為短期內(nèi)不盈不虧的傾向。有研究指出我國出口信保平均賠付率僅為62%。較低的賠付率勢必會影響出口企業(yè)投保的積極性。二是承保范圍窄，保險費(fèi)率高。首先，短期出口信用保險主要產(chǎn)品的承保范圍包括貨物出運(yùn)后發(fā)生的政治風(fēng)險和商業(yè)風(fēng)險，但不能夠幫助企業(yè)消除貨物發(fā)運(yùn)前的政治風(fēng)險和商業(yè)風(fēng)險敞口。雖然中國信保新近推出了短期出口信用保險出運(yùn)前風(fēng)險保險，以保障企業(yè)出運(yùn)前的直接成本損失風(fēng)險，但此險別是綜合保險的附加險，不可單獨(dú)投保。其次，出口企業(yè)對綜合保險和統(tǒng)保保險不能完全認(rèn)同，而其他險種的適保額較高。綜合保險承保出口企業(yè)所有信用證和非信用證支付方式出口的收匯風(fēng)險，統(tǒng)保保險承保企業(yè)所有非信用證支付方式的收匯風(fēng)險。但從中小企業(yè)的角度看，信用證出口業(yè)務(wù)和一些與前T/T相結(jié)合的非證業(yè)務(wù)即便不辦理信用保險，其出口收匯也是相對安全的，如果全部投保，勢必增加不必要的成本。而其他一些險種設(shè)置了較高的投保門檻。如特定合同保險承保的合同金額為200萬美元以上，買方違約保險承保的金額為100萬美元以上，其中預(yù)付定金不低于15%。較高的門檻不能適應(yīng)本地中小企業(yè)的要求。再次，由于我國出口信用保險起步較晚，投保規(guī)模較小，整體費(fèi)率水平比發(fā)達(dá)國家要高。我國出口信用保險平均費(fèi)率基本在0.8%~1%之間，對東歐、南美、非洲等地區(qū)的費(fèi)率高達(dá)2%。我們在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，盡管在2009年5月國務(wù)院常務(wù)會議后，信保平均費(fèi)率有所下調(diào)，但部分出口企業(yè)對此不甚了解或仍感到部分險種費(fèi)率偏高。三是營業(yè)機(jī)構(gòu)較少，宣傳力度不夠。由于中小型企業(yè)出口在全省的對外貿(mào)易額中占了較大的比例，近年來江蘇信保會同各地商務(wù)部門對中小企業(yè)做了針對性的宣傳工作，收到了一定的成效。但中小型企業(yè)數(shù)量眾多且分布全省各地，所以我們在調(diào)研中發(fā)現(xiàn)在39家被調(diào)查企業(yè)中只有7家投保過出口信用險，仍然有不少企業(yè)不知道出口信用保險為何物，而知道出口信用保險業(yè)務(wù)的，對投保的作用、程序、保險費(fèi)率、投保地點(diǎn)等細(xì)節(jié)太不清楚。
　　
　　另外，江蘇信保目前下轄南京業(yè)務(wù)處、南通業(yè)務(wù)處、蘇州辦事處、無錫辦事處和常州辦事處，相對于我省較大的對外貿(mào)易額和出口企業(yè)較為分散的地理布局而言，這樣的規(guī)模顯然是可以商榷的。蘇北地區(qū)缺乏營業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)該是導(dǎo)致當(dāng)?shù)貐⒈I(yè)務(wù)量占出口貿(mào)易額的比例過低的一個重要原因。（2）出口企業(yè)方面的原因。一是風(fēng)險管理意識陳舊。本市的中小進(jìn)出口企業(yè)自身普遍缺乏信用管理體系，大多數(shù)出口企業(yè)對出口風(fēng)險的認(rèn)識還停留在控制非信用證業(yè)務(wù)的層次上。二是產(chǎn)品附加值低，利潤微薄。本地大多數(shù)中小型企業(yè)由于自身規(guī)模的限制，研發(fā)力量薄弱，加之當(dāng)?shù)貏趧恿ο鄬Τ湓?，所以出口商品大多屬于勞動密集型產(chǎn)品，這類產(chǎn)品附加值不高，出口利潤偏低。另外由于近年來人民幣對美元持續(xù)小幅升值，出口退稅政策調(diào)整頻繁，出口企業(yè)間的競爭日趨加劇，這些因素都使得企業(yè)利潤變得更加微薄。很多企業(yè)擔(dān)心投保信用保險會增加成本，從而降低產(chǎn)品的市場競爭力，因此大多數(shù)中小型企業(yè)精打細(xì)算，抱著僥幸心理沒有投保。三是對信用險的性質(zhì)認(rèn)識不足。在實踐中，出口企業(yè)對出口退稅、貼息等扶持政策較為熟悉。但上個世紀(jì)90年代以來人壽保險業(yè)、財產(chǎn)保險業(yè)的主動出擊的經(jīng)營方式給企業(yè)留下了深刻的印象。大多數(shù)出口企業(yè)認(rèn)為保險公司就應(yīng)該上門服務(wù)。他們沒有認(rèn)識到出口信用保險也是國家支持出口貿(mào)易的一種手段，具有幫助企業(yè)采用靈活的結(jié)算方式捕捉市場機(jī)會、便于企業(yè)獲得貿(mào)易融資的重要功能。企業(yè)作為出口經(jīng)營主體，理應(yīng)主動用好用足國家的相關(guān)扶持政策。
　　三、提高本市出口信用保險覆蓋面的建議
　　1.加快立法進(jìn)程，建立合理的出口信用保險經(jīng)營模式。從根本上看，一個完善的出口信用保險體系需要堅實的制度保障。針對目前我國出口信用保險業(yè)的發(fā)展缺乏相應(yīng)的法律法規(guī)的現(xiàn)狀，政府應(yīng)當(dāng)借鑒國外的成熟經(jīng)驗加快立法進(jìn)程，盡快出臺適應(yīng)我國實際并能夠與國際慣例接軌的《出口信用保險法》及其相關(guān)的法律法規(guī)，彌補(bǔ)法律空白。通過法律形式在出口信用保險的經(jīng)營宗旨、經(jīng)營目標(biāo)、財務(wù)核算等方面進(jìn)行制度規(guī)范，穩(wěn)定相關(guān)經(jīng)營體制和管理體制，保證業(yè)務(wù)操作的規(guī)范化，體現(xiàn)政策性保險的優(yōu)勢，使所有參與主體的權(quán)利和義務(wù)都能納入到法律調(diào)節(jié)的范圍內(nèi)，從而為出口信用保險的發(fā)展提供一個良好的法律環(huán)境。尤為重要的是，以法律的形式對信保風(fēng)險基金的建立和運(yùn)作加以規(guī)范，出口信保機(jī)構(gòu)就能通過制度安排更好地獲得財政上的資金扶持。而且，如果涉及保險糾紛，當(dāng)事各方也可以從法律上找到解決的依據(jù)。
　　就出口信用保險經(jīng)營模式而言，世界上一般有四種模式：第一種是政府設(shè)立專門機(jī)構(gòu)或部門，所有承保業(yè)務(wù)都在政府開設(shè)的賬戶中進(jìn)行經(jīng)營和管理，如英國出口信用擔(dān)保局；第二種是政府委托私人信用保險公司從事官方出口信用保險業(yè)務(wù)，所有風(fēng)險由政府承擔(dān)，政府付給私人公司代理費(fèi)，如德國HERMES公司；第三種是進(jìn)出口銀行在從事進(jìn)出口融資業(yè)務(wù)的同時兼營出口信用保險業(yè)務(wù)，如美國進(jìn)出口銀行；第四種是政府設(shè)立全資國有公司，專門從事出口信用保險業(yè)務(wù)。而且，隨著世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展變化，以歐洲出口信用保險為代表的一批信保機(jī)構(gòu)紛紛走上了市場化道路。這為建立我國出口信用保險經(jīng)營模式提供了有益的借鑒，我國可以選擇相對適合的模式，使出口信保業(yè)務(wù)的效率及其對國民經(jīng)濟(jì)的作用最大化。
　　不可否認(rèn)的是，由于目前我國的出口信用保險獨(dú)家非商業(yè)化經(jīng)營，出口信用保險機(jī)構(gòu)缺乏降低價格、開發(fā)新險種的內(nèi)在動力。因此可以考慮改變出口信用保險獨(dú)家經(jīng)營的局面，引入競爭機(jī)制，將商業(yè)性險種與政策性險種剝離，吸引商業(yè)保險機(jī)構(gòu)參與商業(yè)性信用保險的經(jīng)營?？梢詮娘L(fēng)險較小的短期險入手選擇幾家有實力的保險公司，在保障公平、促進(jìn)競爭、自負(fù)盈虧的原則下開展信保業(yè)務(wù)，同時政府通過稅收減免等優(yōu)惠措施對經(jīng)營出口信用保險業(yè)務(wù)的商業(yè)性保險機(jī)構(gòu)進(jìn)行扶持。在政策性與商業(yè)性相結(jié)合的原則下，風(fēng)險大、賠付率高的政策性險種由中國出口信用保險公司獨(dú)家經(jīng)營，商業(yè)性險種允許包括國外保險商在內(nèi)的多家保險公司進(jìn)入，二者之間形成適度競爭，從而擴(kuò)大我國出口信用保險的總體規(guī)模，提高服務(wù)水平，推動我國出口信用保險的快速發(fā)展。
　　2.對出口信用保險公司的建議。（1）適當(dāng)降低費(fèi)率，不斷提高服務(wù)水平。較高的保險費(fèi)率加大了出口企業(yè)的成本，影響了企業(yè)投保的積極性。信保公司應(yīng)千方百計降低業(yè)務(wù)費(fèi)用，并根據(jù)不同出口企業(yè)的信用管理狀況制定差別費(fèi)率政策，從而從總體上降低出口信用保險的費(fèi)率水平。
　　信保公司在健全信息服務(wù)網(wǎng)絡(luò)的基礎(chǔ)上，可以通過加強(qiáng)對商務(wù)部門、出口企業(yè)和商業(yè)銀行的調(diào)研，不斷開發(fā)新的保險產(chǎn)品，并根據(jù)出口企業(yè)的自身情況來制作個性化的投保方案，提供從買方調(diào)查、出運(yùn)、應(yīng)收賬款管理等一條龍無縫式綜合性的出口信用保險服務(wù)，提高企業(yè)投保的積極性。（2）增強(qiáng)工作效率，增加出口信保網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)。出口信用保險要求出口企業(yè)在簽訂出口合同前須經(jīng)信保公司審批客戶限額，而目前限額審批時間為20天左右。這就意味著出口企業(yè)可能因為過長的審批時間而失掉貿(mào)易機(jī)會。因此中國信保應(yīng)通過加強(qiáng)國際信息交流與合作，縮短審批時間。此外，信保公司應(yīng)進(jìn)一步改革其理賠機(jī)制，縮短理賠時間，加快理賠效率。
　　目前本省信保公司主要是在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的蘇南和蘇中地區(qū)設(shè)有營業(yè)機(jī)構(gòu)，但地處欠發(fā)達(dá)的蘇北地區(qū)的眾多中小出口企業(yè)更加需要出口信用保險的支持。因此有必要盡快在徐、淮、鹽、連等蘇北地級市增設(shè)信保營業(yè)機(jī)構(gòu)。特別是隨著江蘇沿海大開發(fā)戰(zhàn)略的實施，鹽城經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)和大豐市沿海經(jīng)濟(jì)區(qū)正在努力設(shè)立出口加工區(qū)，鹽城作為沿海三市的中部樞紐地位的重要性將日益顯現(xiàn)出來。我們認(rèn)為，江蘇信保似應(yīng)盡早在鹽城設(shè)立辦事處，以發(fā)掘和滿足本地中小出口企業(yè)的潛在需求，從而實現(xiàn)以保險帶融資、以融資促出口、充分發(fā)揮本地區(qū)在實施江蘇沿海大開發(fā)戰(zhàn)略中的重要作用。
　　3.對本市出口企業(yè)的建議。（1）樹立正確的風(fēng)險管理意識。出口企業(yè)應(yīng)該認(rèn)識到無論何種支付方式、無論何種客戶，所有出口業(yè)務(wù)中都面臨著不同程度的風(fēng)險。在國際保理業(yè)務(wù)尚未得到順利推廣的背景下，投保出口信用保險是一個較好的綜合性的防范收匯風(fēng)險的途徑，不僅可以獲得風(fēng)險保障和融資便利，更能降低管理費(fèi)用，提高市場競爭能力。因此，企業(yè)應(yīng)建立一套完整的投保出口信用保險的規(guī)章制度，便于企業(yè)對擬投保信用險的業(yè)務(wù)提前向中國信保申請客戶限額，也便于企業(yè)在投保業(yè)務(wù)可能出現(xiàn)損失時及時通知信保公司。（2）建立健全風(fēng)險管理體系。出口企業(yè)還應(yīng)從根本上加強(qiáng)信用風(fēng)險管理制度建設(shè)。大企業(yè)宜建立專門的信用管理部門，中小企業(yè)的出口信用風(fēng)險管理職能可以由財務(wù)部門兼管。信用管理部門的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)制定公司的信用管理政策、管理客戶的信用檔案、對應(yīng)收賬款進(jìn)行跟蹤管理等。這樣做的好處一是可以從根本上控制企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險；二是可以使信保機(jī)構(gòu)更好地了解企業(yè)的風(fēng)險狀況，從而制定出合適的保險條款和優(yōu)惠的保險費(fèi)率；三是可以提高企業(yè)在銀行的信用等級，便于企業(yè)獲得融資。
　　[課題項目：本文為鹽城工學(xué)院科研項目“鹽城市出口結(jié)算和融資現(xiàn)狀與對策研究”部分成果，項目編號XKY2009112。]
　　
　　參考文獻(xiàn)：
　　1.李景輝.出口信用保險經(jīng)營模式及中國取向研究[D].天津:天津財