張曉燕

(江蘇信息職業(yè)技術(shù)學院，江蘇無錫 214153)

［經(jīng)貿(mào)實務(wù)］

中小企業(yè)運用出口信用保險現(xiàn)狀及對策
——以無錫市中小外貿(mào)企業(yè)為例

張曉燕

(江蘇信息職業(yè)技術(shù)學院，江蘇無錫 214153)

中小企業(yè)在我國對外貿(mào)易中的位置舉足輕重，尤其是江浙地區(qū)，年出口額在千萬美元以下的中小企業(yè)是出口的主力軍，為出口增量貢獻巨大。但由于國際金融危機的影響，我國與其他貿(mào)易國日漸升級的貿(mào)易摩擦，以及中小企業(yè)自身抗風險能力較弱，導致其在貿(mào)易中遭受的損失也越來越大。通過投保出口信用保險可以有效降低貿(mào)易中可能遭遇的買方風險和國家政治風險。以無錫市中小企業(yè)利用出口信用保險為例，闡述出口信用保險對中小企業(yè)的保障功能，結(jié)合出口信用保險產(chǎn)品特點，從政府和企業(yè)角度提出了運用出口信用保險有效保障中小企業(yè)收匯風險、增強中小企業(yè)競爭實力的措施。

出口信用保險;中小企業(yè);風險防范;保障功能;信用證方式

一、中小企業(yè)利用出口信用保險的現(xiàn)狀及原因分析

據(jù)中國出口信用保險公司統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明，盡管江、浙、粵等地的企業(yè)投保率要高一些，但全國平均水平一般在5%左右，有些地區(qū)的企業(yè)甚至不知道有這個險種。在無錫市外貿(mào)企業(yè)中，中小企業(yè)的市場地位舉足輕重。2009年無錫年出口額在千萬美元以下的中小企業(yè)約占90%，出口增量多，帶動就業(yè)貢獻大，但出口信用保險的覆蓋面尚低。

表1 2009年無錫市企業(yè)出口信用保險的覆蓋率情況對比

從表1可以看出許多大企業(yè)對出口信用保險已經(jīng)有較好的嘗試，也已經(jīng)得到了出口信用保險帶來的好處。據(jù)統(tǒng)計2010年1－7月，無錫區(qū)域出口信用保險對全市一般貿(mào)易出口的支持率達23.3%，其中以大企業(yè)為主。而出口額在500萬美元以內(nèi)的中小企業(yè)利用出口信用保險的比例還不足5%，究其原因主要有以下幾點:

(一)對出口信用保險缺乏必要的認識

出口信用保險是國家為了推動本國的出口貿(mào)易，保障出口企業(yè)的收匯安全而制定的一項由國家財政提供保險準備金的非營利性的政策性保險業(yè)務(wù)，與商業(yè)保險相比，在承保和理賠上，不會出于利潤考核壓力嚴格控制承保條件和范圍，出現(xiàn)惜賠或惡意拒賠情況，其主要承保范圍是買方國家外匯管制、政府征收、國有化和戰(zhàn)爭等國家風險，以及買方拖欠貨款、拒付貨款、破產(chǎn)，開證行或保兌行風險等買方風險。但據(jù)調(diào)查，無錫當?shù)卮蠖鄶?shù)中小企業(yè)對出口信用保險的性質(zhì)特點知之甚少。有些企業(yè)不知道出口信用保險是不以營利為目的、有政府專項補貼的政策性保險，以為是商業(yè)保險公司的營利性的保險產(chǎn)品;有些企業(yè)不了解出口保險產(chǎn)品種類、承保的風險類別、投保程序、保險費用等，影響了投保。

(二)出口企業(yè)風險意識淡漠，忽視出口信用保險的重要性

目前許多中小外貿(mào)企業(yè)對貿(mào)易風險存在片面認識，認為與一些市場成熟的歐、美國家做生意，風險要稍微小一些，可以不用投保，而對一些新興市場，如菲律賓、土耳其、巴西、墨西哥、泰國等國要投保出口信用保險，因為這些國家和地區(qū)時常會出現(xiàn)諸如政局動蕩、種族沖突、匯率不穩(wěn)定等意外狀況，因此出口產(chǎn)品到這些地方會考慮投保，以確保出口貿(mào)易收匯安全。其實外貿(mào)風險無處不在，出口歐美成熟國家同樣需要出口信用險。比如2010年由于美國、歐盟對來自中國的紡織品設(shè)限，許多國內(nèi)的紡織品行業(yè)因此遭受巨大的打擊。又如2008年受美國次貸危機影響，許多來自美國、歐盟的訂單不能如期收款，有的買家甚至不付款，給企業(yè)帶來沉重的打擊。因此出口企業(yè)應(yīng)該增強風險意識，增強自我保護能力，通過各種信用保險手段降低貿(mào)易中可能遭遇的買方風險和政治風險。

(三)出口企業(yè)擔心費率高導致成本增加

中小企業(yè)出口信用保險普及率低的原因除了觀念之外，更重要的原因是企業(yè)擔心保費高，加大出口成本。大多數(shù)的中小企業(yè)出口商品屬于勞動密集型，產(chǎn)品附加值低。受出口規(guī)模所限，在企業(yè)選擇傳統(tǒng)信用保險產(chǎn)品時，企業(yè)擔心投保出口信用險會增加企業(yè)的成本，從而降低產(chǎn)品的市場競爭力，因此大多數(shù)企業(yè)都抱著僥幸心理，覺得能省一點算一點。

(四)傳統(tǒng)的出口信用保險產(chǎn)品種類少、門檻高，不適合中小企業(yè)

傳統(tǒng)的出口信用保險產(chǎn)品對中小企業(yè)的適用性相對不足。我國出口信用保險產(chǎn)品主要有出口買賣方信貸保險、海外投資保險、擔保業(yè)務(wù)及其它綜合服務(wù)，對投保金額要求偏高，而且保險費率較高。保險企業(yè)對企業(yè)投保出口信用保險有一定的規(guī)模要求，如投保短期險統(tǒng)保一般要求投保金額達到100萬美元，對投保短期險的“單票”保險需要達到50萬美元的合同金額。而一般的中小企業(yè)很難達到這樣的投保規(guī)模，從而限制了很多企業(yè)利用出口信用保險來擴大出口規(guī)模。近年來越來越多的中小企業(yè)想“走出去”，但苦于信用保險等級不夠等因素而未能如愿。

二、出口信用保險對中小企業(yè)的保障功能

隨著中國在世界上的貿(mào)易地位增強，當前中國與世界各國的貿(mào)易摩擦也日益增多。技術(shù)貿(mào)易壁壘、人民幣升值、金融危機等諸多因素使中小企業(yè)生存環(huán)境更加艱難。而中小企業(yè)自身的缺陷也是顯而易見的，主要表現(xiàn)為:業(yè)務(wù)規(guī)模小，抗風險能力低，議價能力弱，利潤微弱，融資困難，缺乏必要的風險管理等，有些中小企業(yè)被國際壞賬拖得幾乎喪失出口能力。借助于出口信用保險，企業(yè)可以實施全面的風險控制。出口信用保險功能主要表現(xiàn)在以下幾個方面:

(一)保障收匯安全

據(jù)中國國際貿(mào)易學會統(tǒng)計，中國企業(yè)由于遭遇國外的技術(shù)壁壘限制導致出口受阻而造成的損失金額每年都高達數(shù)百億美元。而通過投保出口信用保險，企業(yè)就可以有效地降低這些損失，因為凡是投保出口信用保險的企業(yè)，如果遇到買方國家外匯管制、政府征收、國有化和戰(zhàn)爭等國家風險，以及買方拖欠貨款、拒付貨款、破產(chǎn)、開證行或保兌行風險等買方風險時，出口商可以獲得較高比例的賠償。這些風險都在中國信保的承保范圍內(nèi)。如2008年5月，無錫某公司向越南買方出運一批工業(yè)材料，貨值近12萬美元，雙方約定貨物發(fā)運后90天內(nèi)付款。應(yīng)付款日到了，越南公司表示資金緊張，需要寬限期。信保公司立即介入案件調(diào)查，經(jīng)信保公司海外核實，由于金融危機的影響，越南盾大幅度貶值，越南政府已經(jīng)介入外匯管控，控制國內(nèi)資金的外流。直到9月底，A公司才收到一筆回款，但僅僅是1萬多美元，其余9萬多美元仍然在越南銀行的管制下。最終信保公司按照保單的約定支付了相應(yīng)的賠款。很多國家由于外匯儲備不足，背負了巨額的債務(wù)，例如冰島、格魯吉亞、巴基斯坦等。在這種情況下，這些國家對外匯都進行了嚴格的把控，以前不為人關(guān)注的國家風險、政治風險趨于惡劣。一旦爆發(fā)政治風險，出口企業(yè)將面臨全款損失?？梢娖髽I(yè)出口到部分欠發(fā)達、發(fā)展中國家時，要謹防國家風險和政治風險，并善用信用保險等工具分散風險，降低損失。

(二)便于企業(yè)采用靈活的支付方式促成交易

以往大多數(shù)情況下，出口商習慣使用信用證的方式來結(jié)算，因為信用證在一定程度上可以規(guī)避收匯風險。當客戶要求其他支付方式時，出口商害怕收匯沒有保障，就產(chǎn)生有單不敢接的狀況。其實即使采取信用證進行交易也會經(jīng)常遇到開證行以種種借口拒不履行付款義務(wù)的情況，一方面銀行與開證人有著密切的經(jīng)濟利益關(guān)系，另一方面也有信用度差的開證行，比如敘利亞這樣信用風險級別較高的國家或地區(qū)，銀行信用等級較低，其開出的信用證的可信度也較差。因此，即便采取信用證作為結(jié)算方式，出口商也要高度關(guān)注其安全性及高費率。在當前世界經(jīng)濟動蕩不安的情況下，買家違約率顯著上升，出口商非常需要選擇值得信賴的風險規(guī)避工具和風險管理機構(gòu)控制交易風險。有了出口信用保險，企業(yè)可根據(jù)客戶要求采用靈活的結(jié)算方式來贏得訂單，如賒銷、托收等，這就加大了競爭優(yōu)勢，更能促進貿(mào)易的成功。這是出口信用保險的延伸功能。

(三)提供融資便利

借助出口信用保險項下的貿(mào)易融資工具，企業(yè)發(fā)貨后不久，可以將已投保的出口信用保險權(quán)益轉(zhuǎn)讓，即可在銀行提前拿到貨款，爭取到銀行的出口融資，不僅化解了收匯風險，而且提高了企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)效率，這是解決中小企業(yè)融資難的一個重要途徑，也即出口信用保險的延伸功能。

(四)提供資信評估服務(wù)

中國信保會提供各國別風險預警信息、不良買家信息等出口風險預警信息。企業(yè)在貿(mào)易合同簽訂之前，可以依靠中國信保掌握的國外買家的資信調(diào)查評估情況，準確選擇貿(mào)易對象。這樣的增值服務(wù)可以幫助中小企業(yè)篩選買家，增強貿(mào)易的安全性。

(五)發(fā)揮黑名單威懾作用

有些國外買家惡意拖欠貨款，中國信?？梢园哑淞腥牒诿麊?，從而影響該買家在中國其他地區(qū)的信譽度，使其很難與國內(nèi)其他供貨商達成交易，以此來威懾對方，給對方造成壓力，促使其主動履行付款責任。

除了以上功能外，使用出口信用保險還可幫助企業(yè)在貿(mào)易結(jié)束后實行海外追償?shù)?。總之出口信用保險可以幫助中小企業(yè)防范國際市場風險，加強收匯保障，減少壞賬的產(chǎn)生，為中小企業(yè)積極主動地走出去增強信心。

三、促進中小企業(yè)更好地利用出口信用保險的措施

針對目前國際貿(mào)易環(huán)境以及中小企業(yè)利用出口信用保險的現(xiàn)狀，政府和企業(yè)都應(yīng)采取積極措施更好地利用出口信用保險，為中小企業(yè)出口貿(mào)易保駕護航。

(一)政府應(yīng)重視對中小企業(yè)的金融支持，增加財政投入

2010年政府工作報告要求“進一步促進中小企業(yè)發(fā)展”，并提出了三條具體措施:建立和完善中小企業(yè)服務(wù)體系;繼續(xù)落實財政對中小企業(yè)支持政策;加強對中小企業(yè)的金融支持?？梢哉f中小企業(yè)發(fā)展受到各級政府的高度關(guān)注和政策扶持。為了響應(yīng)國家加大對中小企業(yè)支持力度的號召，有效降低中小企業(yè)收匯風險，提振中小企業(yè)發(fā)展信心，增強中小企業(yè)競爭實力，促進中小企業(yè)成長壯大，政府應(yīng)提供優(yōu)惠政策，加大財政投入，劃撥專項資金用于支持中小出口企業(yè)使用信用保險。以無錫市為例，2009年無錫市財政局對保費補貼共494.3萬人民幣。2010年初，無錫市2010年外貿(mào)工作計劃明確了全市信用保險工作目標，將信用保險保額、承保企業(yè)數(shù)目標分解至9大板塊。其中錫山地區(qū)2010年的出口信用保險的業(yè)務(wù)發(fā)展目標是短期出口險承保規(guī)模力爭超過4億美元，提供信保項下的貿(mào)易融資力爭超過10億元;江陰區(qū)域政府平臺集約投保模式，2010年江陰市政府提供200萬人民幣的專項資金用于支持中小出口企業(yè)使用信用保險。

(二)信保公司應(yīng)推出適合中小企業(yè)的產(chǎn)品，同時擴大對產(chǎn)品的推廣與宣傳

傳統(tǒng)出口信用保險對投保金額要求偏高，一般的中小企業(yè)很難達到相應(yīng)的投保規(guī)模，針對這一問題信保公司應(yīng)推出適合企業(yè)規(guī)模、保費率低、賠付比例高的信用產(chǎn)品。2010年中國信保公司在無錫市場上推出了中小企業(yè)產(chǎn)品系列，分別是:中小企業(yè)“信用保險E計劃”，賬期1年內(nèi)，出口額500萬美元以下的中小企業(yè)適保;中小企業(yè)簡易承保模式，賬期1年內(nèi)，出口額500萬美元以下的中小企業(yè)適保;中小企業(yè)綜合保險，賬期1年內(nèi)，出口額1000萬美元以下的中小企業(yè)適保。這些產(chǎn)品精簡了投保手續(xù)、大幅降低投保費率，還可全程網(wǎng)上操作。為使中小企業(yè)積極參保，對率先參保的中小企業(yè)還可給予保險費的全額補助。

有了適合的產(chǎn)品還需要提高對產(chǎn)品的認知度。對出口信用產(chǎn)品缺乏正確認識是覆蓋率低的重要原因，所以信保公司應(yīng)擴大宣傳?？稍诋?shù)厣虅?wù)部門牽頭下召集中小企業(yè)舉辦講座、培訓班，發(fā)放宣傳資料，宣講信用保險的相關(guān)政策，產(chǎn)品種類、作用，辦理程序等，還可運用典型案例，使中小企業(yè)對信用保險作用能夠有直觀的認識和感受，從而積極推動中小企業(yè)使用信用保險，提高出口信用保險對貿(mào)易的支持率。

(三)中小企業(yè)應(yīng)轉(zhuǎn)變觀念，主動提高對出口信用產(chǎn)品的認識

中小企業(yè)應(yīng)提高風險防范意識，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)觀念，充分認識出口信用保險的保障功能，加強對信保產(chǎn)品種類的認識。可以對當前中小企業(yè)產(chǎn)品系列進行比較，再結(jié)合企業(yè)自身出口規(guī)模及風險選擇適合的產(chǎn)品。

表2 信保公司最新推出的中小企業(yè)系列產(chǎn)品的比較

(四)企業(yè)要轉(zhuǎn)變對傳統(tǒng)結(jié)算方式的認識，善于利用出口信用保險增加貿(mào)易

信用證在一定程度上可以規(guī)避收匯風險，但實踐證明信用證無法完全化解外貿(mào)風險，有許多開證行以種種借口拒不履行付款義務(wù)的案件。而且與其他的結(jié)算方式比起來，開立信用證的費用要高很多，而且一旦信用證項下出現(xiàn)不符點，則出現(xiàn)費用激增、無法控制的局面。所以企業(yè)要改變認識，逐步降低信用證的使用比例。投保適合中小企業(yè)的出口信用保險，不僅具有費率單一、低費率、高保障、投保手續(xù)簡便、操作簡便、理賠手續(xù)簡便的特點，而且可以采用靈活的結(jié)算方式來贏得訂單，如賒銷、托收等，而保險的費用并不比信用證的費用高。通過改變結(jié)算方式，投保出口信用保險，出口企業(yè)可以在成本不變甚至降低的情況下，獲得類似于信用證的風險保障和融資便利，更能簡化手續(xù)，降低管理費用，提高市場競爭能力和收益水平。

總之，出口信用保險是一項有效的政策性金融工具，除了最為基礎(chǔ)的應(yīng)收賬款補償功能以外，更為重要的是可以解決當?shù)仄髽I(yè)“有單不敢接”的尷尬難題，從而提高企業(yè)的市場競爭力，提升企業(yè)出口信心。面對復雜的國際貿(mào)易環(huán)境，中小企業(yè)在出口信用保險的保駕護航下，才可以做大做強，實現(xiàn)又好又快發(fā)展。

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F840.69

B

1002－2880(2010)12－0065－03

張曉燕(1975－)，漢族，江蘇信息職業(yè)技術(shù)學院，講師，研究方向:國際貿(mào)易、市場營銷。

(責任編輯:馬 琳)