孫玉香

隨著經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，我國住房公積金制度從無到有，已經(jīng)具備了基本的規(guī)模，取得了很大的成績。但是，由于住房公積金制度在我國存在的時(shí)間不長，其管理還存在許多的不足，本文主要分析了住房公積金管理的不足之處，并相應(yīng)的提出了解決措施。

國務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》對(duì)公積金是這樣定義的，住房公積金是指國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位及其在職職工繳存的長期儲(chǔ)金。住房公積金加快了住房制度改革步伐，緩解了住房資金的壓力和矛盾，促進(jìn)了住房消費(fèi)。但是，盡管如此，住房公積金制度在我國存在的時(shí)間不長，各地不可避免地在存在各種問題。那么住房公積金制度到底有哪些不足，我們又應(yīng)該如何來解決它們，本文就這兩個(gè)問題提出了自己的看法與解決措施。

一、目前公積金管理上存在的主要不足

1.管理部門對(duì)住房公積金制度宣傳力度不夠，部分單位對(duì)繳納住房公積金的存繳不足

單位為職工繳存住房公積金，既是職工的合法權(quán)益，也是單位的義務(wù)。隨著住房公積金制度的深入推進(jìn)，越來越多的職工享受到了住房公積金政策的優(yōu)惠，但是目前部分單位對(duì)住房公積金的繳存意識(shí)淡薄，在住房公積金繳存過程中，仍然存在不按時(shí)、足額繳存和繳存方式不規(guī)范等問題。

2.存在重管理，輕經(jīng)營思想

《住房公積金管理?xiàng)l例》中明確規(guī)定，住房公積金管理中心作為管理機(jī)構(gòu)的職責(zé)是編制、執(zhí)行住房公積金的歸集、使用計(jì)劃，負(fù)責(zé)住房公積金的核算、保值、歸還，審批住房公積金的提取、使用等。按照以上的指導(dǎo)思想，我國住房公積金制度長期以來偏重于行政管理，注重資金的歸集。雖然歸集余額不斷增長，但住房公積金的保值、增值及其合理運(yùn)用的重要課題卻一直被忽略。住房公積金管理中心也由于沒有成本效益觀念和經(jīng)營渠道，而只能依靠被動(dòng)吸儲(chǔ)，消極融資。

3.公積金立法層次低，已不適應(yīng)形勢發(fā)展需要

公積金的最高法規(guī)層次是國務(wù)院的《住房公積金管理?xiàng)l例》，而《條例》難以兼顧整個(gè)公積金管理。企業(yè)改制及私企崛起給公積金繳存歸集等工作帶來矛盾，卻又缺乏相應(yīng)的法律進(jìn)行協(xié)調(diào)，另外支取、貸款中也存在法律問題。

4.公積金的監(jiān)管不到位，內(nèi)部控制不健全，運(yùn)行不安全

近幾年來，不斷出現(xiàn)媒體報(bào)道的公積金被挪用和腐敗等問題。這些事例說明公積金不論在內(nèi)部控制還是外部監(jiān)管方面都還需要進(jìn)一步改進(jìn)和完善，住房公積金安全與有效監(jiān)管已經(jīng)到了需要引起充分重視并盡快出臺(tái)相應(yīng)政策的緊迫時(shí)候了。

公積金管理中心是代繳存人行使管理職責(zé)，根據(jù)公積金管理?xiàng)l例的規(guī)定，住房公積金是由各方組成的管理委員會(huì)決策、住房公積金管理中心運(yùn)作、銀行專戶存儲(chǔ)、財(cái)政監(jiān)督的資金。條例規(guī)定的管理組織和監(jiān)管機(jī)制是相對(duì)比較健全的，但在實(shí)際執(zhí)行中，確實(shí)存在著監(jiān)管不到位的問題。有些管理委員會(huì)流于形式，一年一兩次會(huì)議，重大事情不能充分起到?jīng)Q策權(quán)作用，只靠管理中心負(fù)責(zé)人進(jìn)行巨額資金運(yùn)作，不僅責(zé)任重大，風(fēng)險(xiǎn)也大。

5.住房資金實(shí)行住房委員會(huì)決策的機(jī)制沒有完全落實(shí)

管委會(huì)決策是《條例》中的要求，組成人員也有一定之規(guī)，但毋庸諱言，大多數(shù)管委會(huì)其實(shí)只是個(gè)擺設(shè)，甚至是借口和工具。委員不是專職，不領(lǐng)工資，其責(zé)任心、專業(yè)知識(shí)性都成問題，有的管委會(huì)一年開不到一兩次會(huì)，開會(huì)時(shí)有的委員不發(fā)一言，發(fā)言的大多人云亦云。絕大多數(shù)情況下，管委會(huì)主任（市政府分管領(lǐng)導(dǎo)）一人說了算，管委會(huì)決策機(jī)制變成領(lǐng)導(dǎo)拍板制。重大事項(xiàng)的決策諸如重大獎(jiǎng)懲等均由政府有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)決策和直接審批，而不是真正意義上的住房委員會(huì)集體決策。

二、完善我國住房公積金管理的主要措施

隨著我國的經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展，人民對(duì)住房的需求越來越大。住房公積金理應(yīng)在解決老百姓的的住房問題上有更大的作為。但目前住房公積金的管理還不盡如人意。筆者針對(duì)上述的公積金管理出現(xiàn)的主要問題，提出如下的解決措施：

1.宣揚(yáng)公積金政策，加強(qiáng)住房公積金的歸集管理

（1）制定相關(guān)法律，注重宣傳。從國外實(shí)行住房公積金制度的國家看，不僅有基本法，而且還有針對(duì)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的與基本法配套的法律法規(guī)。但在我國，相關(guān)的法規(guī)尚未建立。在建設(shè)市場經(jīng)濟(jì)體制的過程中，各領(lǐng)域各項(xiàng)事業(yè)良好地運(yùn)作效果必須建立在有法可依的基礎(chǔ)上，作為一種強(qiáng)制性儲(chǔ)蓄制度，住房公積金的運(yùn)行關(guān)系到廣大人民群眾的切身利益。而唯一的政策依據(jù)：《住房公積金管理?xiàng)l例》，只是以政府令的形式頒發(fā)，而沒有經(jīng)過嚴(yán)格的法律研討和立法程序，難以保障公積金制度的有效實(shí)施。應(yīng)在廣泛調(diào)研和研討和基礎(chǔ)上，盡快建立相關(guān)法律。

（2）開展執(zhí)法檢查。各地政府要大力開展住房公積金繳存情況的執(zhí)法檢查，加強(qiáng)部門之間配合，采取行政、法律、建立信息系統(tǒng)等多種手段，對(duì)建立住房公積金制度情況進(jìn)行全面清理，要充分發(fā)揮各單位工會(huì)的監(jiān)督作用，把住房公積金建立和繳存情況定期向職工代表大會(huì)報(bào)告，城市利用媒體向社會(huì)公布，提高透明度，同時(shí)還要重點(diǎn)做好非公有制經(jīng)濟(jì)組織和個(gè)人建立住房公積金制度，做到應(yīng)建盡建，應(yīng)繳盡繳。

2.加快公積金管理機(jī)構(gòu)調(diào)整，加強(qiáng)監(jiān)督檢查，提高資金使用效率

根據(jù)建設(shè)部的統(tǒng)計(jì)數(shù)字顯示，截至2008年末，全國住房公積金繳存總額、繳存余額分別為20699.78億元、12116.24億元，累計(jì)發(fā)放個(gè)人住房貸款10601.83億元，個(gè)人貸款余額6094.16億元，可以看出大量的住房公積金處于“沉淀”狀態(tài)，形成資金閑置。同時(shí)，無論是公積金存貸之間的差額利得，還是采用購買國債等保守的資金增值手段，其收益明顯低于正常資金運(yùn)作的收益。建議完善公積金管理中心的機(jī)構(gòu)設(shè)置，使其權(quán)責(zé)一致，避免多頭管理現(xiàn)象的出現(xiàn)；為保證資金的安全性，在管理上應(yīng)加強(qiáng)住房公積金的財(cái)務(wù)監(jiān)管；此外通過完善信息披露制度、財(cái)務(wù)審計(jì)制度、領(lǐng)導(dǎo)及業(yè)務(wù)人員的責(zé)任制度來減少資金的挪用、濫用行為，以保證住房公積金的保值增值和住房資金的良性發(fā)展。

3.加強(qiáng)監(jiān)管，保障公積金安全運(yùn)行

（1）建立專門監(jiān)管機(jī)構(gòu)。應(yīng)成立專門的直屬于國務(wù)院的住房公積金監(jiān)管機(jī)構(gòu)，對(duì)公積金的運(yùn)行進(jìn)行監(jiān)督管理，機(jī)構(gòu)實(shí)行垂直管理，設(shè)置片區(qū)性分支機(jī)構(gòu)，不受地方政府的約束，統(tǒng)一制定規(guī)范化管理措施，加強(qiáng)公積金實(shí)際操作指導(dǎo)，機(jī)構(gòu)應(yīng)定期向公眾公布監(jiān)督報(bào)告，并接受審計(jì)部門的監(jiān)督。

（2）提高監(jiān)督時(shí)適性。首先要實(shí)行全國統(tǒng)一聯(lián)網(wǎng)監(jiān)管，特別是動(dòng)態(tài)監(jiān)管，要建立與上級(jí)主管部門的聯(lián)網(wǎng)動(dòng)態(tài)監(jiān)管體制，變靜態(tài)監(jiān)督，為經(jīng)常性、臨時(shí)性的多種動(dòng)態(tài)監(jiān)督，隨時(shí)把握歸集和使用情況。其次要加強(qiáng)信息化建設(shè)，提高公積金管理的科技含量。最終達(dá)到進(jìn)一步簡化手續(xù)，搞好服務(wù)，使群眾足不出戶便能完成查詢、變更、基數(shù)調(diào)整、貸款預(yù)約等相關(guān)業(yè)務(wù)手續(xù)，實(shí)現(xiàn)公積金辦公自動(dòng)化的轉(zhuǎn)變。

4.建立住房公積金管理中心良好的內(nèi)部控制環(huán)境是住房公積金管理安全運(yùn)行的基礎(chǔ)和保障

建立重大決策集體審批制度、各部門之間相互牽制制度，建立涵蓋住房公積金管理中心所有成員的內(nèi)部控制制度，將所有崗位都納入到內(nèi)部控制制度的監(jiān)控范圍，以杜絕部門權(quán)利過大或集體徇私舞弊。

住房公積金制度是一種住房保障制度，它可以降低職工貸款購房的還款負(fù)擔(dān)，提高職工購建住房的能力，增強(qiáng)職工購建住房的能力。對(duì)于這樣一種良好的制度，我們應(yīng)予以肯定，不僅要完善管理制度和方法，而且還要從配套政策、法律以及外部環(huán)境等層面來加強(qiáng)支持力度。相信在政府、社會(huì)和企業(yè)的共同努力下，住房公積金制度會(huì)得到更好的發(fā)展。