段志江

一、我國(guó)中小企業(yè)信用缺失的原因

（一）法制建設(shè)不到位，缺乏有效的失信懲罰機(jī)制。目前我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的誠(chéng)信法律體系還處于建設(shè)階段，對(duì)誠(chéng)信經(jīng)濟(jì)運(yùn)行缺少?gòu)?qiáng)有力的法律保障措施。許多信用消費(fèi)、投資、貸款等法律還是空白，有關(guān)法律條文線條很粗、不齊全或缺乏可操作性，各種契約關(guān)系不能得到有效維護(hù)，債權(quán)人的利益得不到保護(hù)。另外我國(guó)信用法律制度的不健全使社會(huì)經(jīng)濟(jì)主體的經(jīng)濟(jì)行為缺乏剛性約束，守信成本高，失信的一方在經(jīng)濟(jì)上、法律上沒有受到應(yīng)有的追償和處罰，造成一些中小企業(yè)違約不講信用的收益遠(yuǎn)比付出的代價(jià)大，導(dǎo)致本來(lái)守信的市場(chǎng)主體也退出市場(chǎng)或者自動(dòng)放棄守信原則。而且社會(huì)沒有建立系統(tǒng)的信用聯(lián)防網(wǎng)絡(luò)和運(yùn)行機(jī)制，失信者的“黑色記錄”得不到合法的搜集和有效的傳播，失信行為得不到應(yīng)有的經(jīng)濟(jì)懲罰、道德懲罰和行政懲罰。

（二）中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)育不完全。信用擔(dān)保體系是解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題的重要支撐力量，是建立社會(huì)信用體系和支撐企業(yè)發(fā)展的強(qiáng)有力的保障。我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展比較快，近年相繼出臺(tái)了一系列政策和法規(guī)。一些國(guó)家的高新區(qū)相繼建立了一批投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)，為中小企業(yè)提供貸款擔(dān)保，給予中小企業(yè)一些信用支持?？墒沁@些機(jī)構(gòu)大多隸屬于政府部門，管理分散，規(guī)模過(guò)小，分布不平衡，而且缺乏科學(xué)的管理和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，因此作用十分有限。由企業(yè)和個(gè)人出資建立的商業(yè)型擔(dān)保機(jī)構(gòu)，在運(yùn)營(yíng)機(jī)制、業(yè)務(wù)操作和經(jīng)營(yíng)管理等方面都有一定的優(yōu)勢(shì)，是中小企業(yè)融資的好幫手，可是這樣的擔(dān)保機(jī)構(gòu)太少，且多數(shù)是區(qū)域性經(jīng)營(yíng)，遠(yuǎn)遠(yuǎn)滿足不了企業(yè)的需求。

（三）缺乏明晰的產(chǎn)權(quán)制度。企業(yè)信用的基礎(chǔ)是產(chǎn)權(quán)明晰的現(xiàn)代企業(yè)制度。明晰的產(chǎn)權(quán)對(duì)于企業(yè)行為最大的影響在于提供了內(nèi)在的約束、激勵(lì)機(jī)制。產(chǎn)權(quán)清晰使得企業(yè)擁有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)權(quán)，有動(dòng)力去維持企業(yè)的長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)，維護(hù)企業(yè)的信用。而產(chǎn)權(quán)混亂或產(chǎn)權(quán)模糊則會(huì)導(dǎo)致企業(yè)不僅沒有動(dòng)力去追求信用，甚至?xí)室馄茐钠髽I(yè)的信用來(lái)獲取高額的利潤(rùn)，因此中小企業(yè)追求長(zhǎng)期利益的積極性可以歸結(jié)為產(chǎn)權(quán)問(wèn)題。中小企業(yè)不講信譽(yù)的根本原因：一方面是他們感到他們的產(chǎn)權(quán)沒有得到可靠的保障，缺乏安全感，沒有穩(wěn)定的預(yù)期，自然就只能追求短平快，而不可能投資建立起完善、健全的信用制度；另一方面是在“家族式”的中小企業(yè)中，尤其是那些血緣、親緣、地緣及家企不分的企業(yè)，由于企業(yè)產(chǎn)權(quán)界限不明確，因此界定的有關(guān)人員相互間的權(quán)、責(zé)、利不明確，從根本上影響了企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步影響了企業(yè)的權(quán)威和信譽(yù)。

二、解決我國(guó)中小企業(yè)信用問(wèn)題的對(duì)策

（一）健全信用法制建設(shè)。中小企業(yè)信用體系的建設(shè)，企業(yè)相關(guān)信用數(shù)據(jù)的收集、公開、使用和披露等都離不開法律的支持。所以應(yīng)該盡快修訂現(xiàn)行法律法規(guī)，強(qiáng)化銀行方面、非銀行方面的立法、規(guī)范商業(yè)信用和消費(fèi)者信用行為的立法、規(guī)范商業(yè)授信行為立法等。通過(guò)系列法律法規(guī)來(lái)充分保護(hù)債權(quán)人的利益，強(qiáng)化違約責(zé)任的追究，達(dá)到從制度層面約束中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為，使其合法、誠(chéng)信的經(jīng)營(yíng)。另外還要通過(guò)制定相應(yīng)的規(guī)則并利用市場(chǎng)手段對(duì)失信者進(jìn)行懲罰，目的是加大中小企業(yè)失信成本，使失信中小企業(yè)失去賴以生存和發(fā)展的空間。法律要對(duì)失信行為做出進(jìn)一步規(guī)范，加大立法和執(zhí)法力度，加重失信責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，加大市場(chǎng)整頓與秩序規(guī)范力度，對(duì)于嚴(yán)重失信或違法的中小企業(yè)應(yīng)追究其法律責(zé)任。建立起嚴(yán)格的失信懲罰機(jī)制，徹底解決尚未達(dá)到刑事犯罪程度的失信行為得不到相應(yīng)的懲罰，不講信用的中小企業(yè)也得不到社會(huì)的譴責(zé)和唾棄的狀況，使中小企業(yè)信用出現(xiàn)漏洞時(shí)能夠及時(shí)地得到法律強(qiáng)制性的補(bǔ)救；對(duì)于信用比較好的中小企業(yè)，可采用降低貸款利息、提高授信額等政策，確保講信用的中小企業(yè)融資通暢。

（二）建立中小企業(yè)的信用檔案，構(gòu)建企業(yè)信用信息共享平臺(tái)。中小企業(yè)信用體系建設(shè)的核心環(huán)節(jié)是建立中小企業(yè)信用檔案。在信用交往中發(fā)生失信行為的另一個(gè)原因是經(jīng)濟(jì)主體之間信息不對(duì)稱，要想全面了解合作企業(yè)的信用狀況，其成本非常高。當(dāng)某一企業(yè)產(chǎn)生了失信行為，也僅僅是參與的當(dāng)事企業(yè)才知道，其他企業(yè)無(wú)法通過(guò)方便的渠道了解到。通過(guò)建立企業(yè)信用信息平臺(tái)，使企業(yè)之間互相了解彼此的信用情況，增加信息的透明度。建立中小企業(yè)信用檔案主要是通過(guò)制定有關(guān)規(guī)則，由信用中介機(jī)構(gòu)將分散在工商、質(zhì)監(jiān)、財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)、司法等政府部門、銀行等金融部門擁有的中小企業(yè)信用信息匯集起來(lái)，進(jìn)行加工和儲(chǔ)存，建立相對(duì)獨(dú)立的中小企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)，形成區(qū)域性、行業(yè)性乃至全國(guó)性的資信登記咨詢系統(tǒng)，全面記錄企業(yè)從進(jìn)入市場(chǎng)到退出的全過(guò)程，為需求者提供信息服務(wù)。

（三）完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。制定和完善促進(jìn)擔(dān)保業(yè)健康發(fā)展的法律法規(guī)，加強(qiáng)對(duì)信用擔(dān)保業(yè)的規(guī)范與管理，并按照這些法律法規(guī)來(lái)約束政府行為，協(xié)調(diào)政府、擔(dān)保機(jī)構(gòu)、銀行和中小企業(yè)之間的關(guān)系，處理好政府資金投入與規(guī)范政府行為兩者之間的關(guān)系。其次應(yīng)該加強(qiáng)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與各級(jí)銀行之間的協(xié)調(diào)合作。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)要與協(xié)作銀行明確保證責(zé)任形式、擔(dān)保資金的放大倍數(shù)、擔(dān)保范圍、責(zé)任分擔(dān)比例、資信評(píng)估、違約責(zé)任、代償條件等內(nèi)容，建立一種休戚相關(guān)的合作關(guān)系。再者，加強(qiáng)中小企業(yè)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合作也非常重要。

（四）建立健全的現(xiàn)代企業(yè)制度，完善公司治理結(jié)構(gòu)。中小企業(yè)已經(jīng)成為中國(guó)可持續(xù)發(fā)展的重要力量，但普遍存在著公司治理結(jié)構(gòu)不完善、不健全的問(wèn)題，有的根本就沒有建立現(xiàn)代企業(yè)制度，治理結(jié)構(gòu)的不完善，降低了中小企業(yè)的信用度，也嚴(yán)重制約了中小企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展。突出表現(xiàn)是企業(yè)的股本結(jié)構(gòu)不合理，深交所曾對(duì)88家民營(yíng)中小企業(yè)的調(diào)查，結(jié)果顯示：首先，最大的一個(gè)股東往往占有50%以上的股份，前5名股東控制的股份超過(guò)了90%，許多企業(yè)仍然沒有脫離家族化管理的模式，現(xiàn)代企業(yè)制度難以建立。家庭式企業(yè)有其存在的合適條件，但這種產(chǎn)權(quán)制度既有利也有弊，在社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件發(fā)生變化后，中小企業(yè)要得到進(jìn)一步的發(fā)展，有必要對(duì)這種產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整。因此，對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，應(yīng)著力研究進(jìn)行現(xiàn)代企業(yè)制度的建立、公司治理結(jié)構(gòu)的完善。中小企業(yè)應(yīng)逐步實(shí)行所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分開，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理水平的提高，建立股份制企業(yè)或股份合作企業(yè)，形成多元投資主體的法人治理結(jié)構(gòu)。

（五）企業(yè)應(yīng)建立自律機(jī)制。企業(yè)建立誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)的自律機(jī)制，一是要認(rèn)真制定誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)準(zhǔn)則。通過(guò)制定明確的誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)準(zhǔn)則，使企業(yè)明確自己的社會(huì)責(zé)任和社會(huì)使命，明確企業(yè)應(yīng)該為國(guó)家、為客戶、為職工做些什么，使職工明確什么是誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，怎么做符合誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)準(zhǔn)則，怎么做違背了誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)準(zhǔn)則。企業(yè)制定誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)準(zhǔn)則是為了使組織誠(chéng)信與個(gè)體誠(chéng)信同步協(xié)調(diào)，促進(jìn)企業(yè)持久發(fā)展。因此，企業(yè)制定誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)的準(zhǔn)則必須從人性的要求出發(fā)，讓職工愉快地接受企業(yè)的誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)準(zhǔn)則，把企業(yè)的誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)準(zhǔn)則轉(zhuǎn)化為自己的自覺行動(dòng)。二是要建立誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)的獎(jiǎng)懲機(jī)制。要想在企業(yè)中形成一種良好的誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)的環(huán)境，企業(yè)就必須著力于建立一種賞罰分明的機(jī)制。根據(jù)管理者和職工的誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)行為和誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)信仰提拔、獎(jiǎng)勵(lì)管理者和職工，當(dāng)企業(yè)管理者和職工違反企業(yè)誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)準(zhǔn)則并給企業(yè)形象和企業(yè)利益帶來(lái)?yè)p害時(shí)，應(yīng)當(dāng)給予必要的處罰。