李 建

(東北財經大學 研究生院,遼寧 大連 116025)

商業(yè)銀行質押監(jiān)管業(yè)務綜合性分析①

李 建

(東北財經大學 研究生院,遼寧 大連 116025)

質押監(jiān)管業(yè)務是商業(yè)銀行與物流服務供應商合作開展的新型物流增值業(yè)務,是廣義概念。本文從商業(yè)銀行的角度分析質押監(jiān)管業(yè)務,探討其發(fā)展前景,并分析業(yè)務實施過程中可能遇到的風險和相關規(guī)避措施。

商業(yè)銀行;質押監(jiān)管

質押監(jiān)管業(yè)務是近年來金融業(yè)與物流業(yè)合作開展的的創(chuàng)新服務,該融資模式的興起和推廣,不僅解決了中小企業(yè)融資困難的問題,滿足了物流服務供應商的經營需求,同時有效拓展了商業(yè)銀行的市場空間,實現(xiàn)了需融資企業(yè)、物流服務供應商和商業(yè)銀行的 “三贏”。商業(yè)銀行如何在實現(xiàn)高流動性和高收益性的基礎上,有效保證信貸資產的安全性,是該新型融資業(yè)務實現(xiàn) “三贏”的關鍵。

一、質押監(jiān)管的定義

質押監(jiān)管業(yè)務是指需融資客戶以合法占有的貨物向商業(yè)銀行出質,商業(yè)銀行向需融資客戶發(fā)放貸款,物流服務供應商接受商業(yè)銀行的委托,在質押期間按商業(yè)銀行的要求對質押物進行監(jiān)管的業(yè)務模式[1]。由于商業(yè)銀行并不具備開展倉儲保管和質押監(jiān)管的經營能力和經營范圍,因而需將質押貨物存儲于第三方倉儲企業(yè),由物流服務供應商對質押物進行有效監(jiān)管。因此,根據(jù)質押監(jiān)管業(yè)務的定義,該業(yè)務主要涉及三個業(yè)務主體:商業(yè)銀行、需融資客戶和物流服務供應商。三者之間的關系可歸納為:

1.商業(yè)銀行與需融資客戶的質押借貸關系

商業(yè)銀行作為借貸關系的主體,有權對需融資客戶行使到期債務的追索權;同時它又是質押貨物的質權主體,在債務到期需融資客戶未能清償時可以依法對質押物行使處置權。需融資客戶作為債務主體,承擔著按合同約定還本付息的償債義務。

2.需融資客戶與物流服務供應商的委托保管關系

需融資客戶將商品存放于第三方倉儲企業(yè)的倉庫并由物流服務供應商出具倉儲憑證后,委托保管法律關系即告成立。需融資客戶作為委托保管人,承擔著按合同約定交付保管費的義務;物流服務供應商作為保管人,則承擔了接收和驗收義務、給付倉儲憑證和保管義務。

3.商業(yè)銀行與物流服務供應商的委托監(jiān)管關系

需融資客戶以倉儲貨物作為質押物,向商業(yè)銀行申請融資時,需書面告知物流服務供應商貨物質押和轉移占有的事實。物流服務供應商應對商業(yè)銀行履行監(jiān)管義務,未經商業(yè)銀行同意,不得擅自將質押物交付給包括貨物所有權人在內的任何當事人[2]。

二、質押監(jiān)管業(yè)務的發(fā)展前景

質押監(jiān)管業(yè)務作為一種物流與金融相結合的創(chuàng)新服務,是由物流服務供應商、需融資客戶和商業(yè)銀行三方共同參與的新型融資服務,由于其滿足了中小企業(yè)生存發(fā)展的資金需要及商業(yè)銀行降低風險、獲取利潤和物流服務供應商尋求發(fā)展的的需要,具有廣闊的發(fā)展前景。

1.商業(yè)銀行需要新的信用體系

目前國內多數(shù)商業(yè)銀行的資本充足率不能達到 8%的安全線,提高資本充足率、降低壞賬率、增強流動性、實現(xiàn)商業(yè)化運營成為商業(yè)銀行的首要目標。因此要采用安全性好、周轉速度快的信貸方式來解決問題。過去,商業(yè)銀行要求需融資客戶提供擔保才能獲得貸款。信用擔保的風險在于需融資客戶和擔保人的經營狀況是不斷變化的,到期不能履行償債義務時,商業(yè)銀行很可能找不到可供變賣的資產。而且,抵押擔保方式主要采取固定資產抵押,這些抵押物變現(xiàn)能力差。動產質押貸款則以其變現(xiàn)能力強、可控性強而越來越受到商業(yè)銀行的青睞。

2.物流業(yè)振興發(fā)展的需要

物流業(yè)是結合運輸、倉儲、貨運和信息等行業(yè)的綜合性服務產業(yè),涉及領域廣,吸納就業(yè)人數(shù)多,有助于促進生產、拉動消費。但是我國物流業(yè)總體水平落后,嚴重阻礙國民經濟效益的提高。必須加快發(fā)展現(xiàn)代物流業(yè),建立現(xiàn)代物流服務體系,以優(yōu)質的物流服務帶動其他產業(yè)發(fā)展。物流服務應沿著價值鏈逐漸向其他環(huán)節(jié)延伸,如提供采購、銷售、金融等衍生服務,這些衍生服務對促進我國物流業(yè)平穩(wěn)較快發(fā)展,提高國民經濟效益具有重要意義。

3.中小企業(yè)融資的需要

除少數(shù)高科技企業(yè)外,大多數(shù)中小企業(yè)研發(fā)投入少,技術水平不高,難以適應不斷變化的市場需求和日益激烈的市場競爭,因而經營風險比較大。中小企業(yè)一次性資金需求量小、頻率高,這也增加了融資的成本,對其還款能力造成不利影響。相比大型企業(yè),中小企業(yè)的信息不對稱和道德風險的問題要嚴重得多,大多數(shù)中小企業(yè)沒有經過審計的合格財務報表,財務狀況缺乏透明度,商業(yè)銀行無法判斷中小企業(yè)的經營狀況和財務狀況,這就使商業(yè)銀行不得不對中小企業(yè)實行信貸額度限制,甚至忽視了成長性良好的中小企業(yè)的合理貸款需求[3]。

由于銀行在貸款規(guī)模上偏好大型企業(yè),優(yōu)先向大型企業(yè)提供貸款,這決定了貸款融資難以有效滿足中小企業(yè)的資金需求。尤其是金融危機發(fā)生后,各大商業(yè)銀行開始普遍重視信貸資產的安全問題,對中小企業(yè)融資,商業(yè)銀行非常慎重,普遍存在“惜貸”現(xiàn)象。

三、質押監(jiān)管業(yè)務存在的風險及規(guī)避措施

質押監(jiān)管業(yè)務是一種涉及到多方的具有三贏性質的業(yè)務。質押監(jiān)管業(yè)務盡管給物流服務供應商、商業(yè)銀行、需融資客戶各自帶來了方便和新的利潤增長點,但該新型業(yè)務開展引起的資金流動,涉及到法律、管理、信息安全等一系列問題,而且這些問題隨著業(yè)務的進一步開展逐漸暴露出來,引發(fā)各方面的風險,應采取各種有效措施防范和規(guī)避風險。同時,我國現(xiàn)代物流業(yè)也面臨幾個問題:運輸市場發(fā)展不規(guī)范;生產企業(yè)自身進行物流活動的部分比重過大,對于專業(yè)化物流服務的需求少;專業(yè)物流企業(yè)規(guī)模小,缺少主導型的大型物流企業(yè);公路貨物運輸方式滯后;貨運成本居高不下,嚴重制約物流業(yè)發(fā)展。而且,質押監(jiān)管業(yè)務服務過程中環(huán)境復雜,涉及環(huán)節(jié)眾多,每個環(huán)節(jié)都存在相應的風險,風險的表現(xiàn)形式又各有差異,而且一個環(huán)節(jié)的差錯往往又對其他環(huán)節(jié)產生影響,導致風險的進一步傳遞和危害的擴大。

1.質押監(jiān)管業(yè)務存在的風險

(1)企業(yè)信用風險

信用風險主要是指需融資客戶本身因信用缺失造成的借款拖欠、無力償還,而給商業(yè)銀行經營造成損失的風險,這是目前各商業(yè)銀行密切關注的問題。由于我國尚未建立完善的誠信體系,失信現(xiàn)象往往難以得到懲戒。而質押監(jiān)管業(yè)務“先貸款,后還款”的特點,決定了貸款逾期進入催收階段才能確定風險損失的程度,這樣造成的滯后風險性給風險控制和管理帶來難度。

客戶知悉的自身信息多過商業(yè)銀行掌握的信息,二者存在較大差異,由此產生了信息不對稱。需融資客戶客戶對自身情況及內在價值擁有充分、完全的信息,而商業(yè)銀行恰恰缺乏這些,只能通過與客戶的交談、交流及其輸送的信息間接地調查來了解和掌握情況。由于有些需融資客戶信息披露得不夠充分可靠,使商業(yè)銀行對其缺乏足夠的認識與識別,導致該類客戶隱瞞自身經營狀況和風險狀況以謀得商業(yè)銀行貸款的支持。由于信息的不對稱性,客戶的財務資金信息不夠公開,商業(yè)銀行對需融資客戶的有關信息缺乏足夠了解。有的客戶自身信用不良,蓄意隱瞞自身的信用信息,一旦貸款到手,貸款到期時以種種理由不按期歸還。個人信用較差、透支依賴性較大的不良客戶在獲取信用卡后惡意消費使用,造成發(fā)卡銀行的不良透支不斷累積,信息不對稱面不斷擴大,形成高風險問題客戶 “驅逐”低風險客戶的惡性循環(huán)。

社會、自然和政治經濟等因素都會使企業(yè)經營能力下降,會嚴重影響企業(yè)的償債能力,最終使得商業(yè)銀行和物流服務供應商遭受損失。所以商業(yè)銀行在貸款時要謹慎選擇客戶,例如選擇擁有大企業(yè)定單的中小型生產企業(yè),或者銷售大企業(yè)知名品牌商品的中小企業(yè);而且在辦理質押監(jiān)管業(yè)務前要對其經營能力和信用狀況進行嚴格考察[1]。

(2)管理風險

這主要是指商業(yè)銀行在發(fā)放和管理貸款時由于管理不善而造成損失形成的風險。對商業(yè)銀行來講,質押監(jiān)管業(yè)務屬于一個新興業(yè)務,從事這項業(yè)務需要制定相關的管理方法和規(guī)則,需要對員工進行相關的培訓等,這幾方面做得不到位,使管理風險產生的可能性加大。

質押監(jiān)管業(yè)務發(fā)展需要定位和決策,而這屬于戰(zhàn)略布局的問題。一個地域的物流作業(yè)量、中小企業(yè)的布局、倉庫分布等對于質押監(jiān)管業(yè)務發(fā)展極為重要,一旦方向把握錯誤,商業(yè)銀行將會為此付出沉重代價。

質押監(jiān)管業(yè)務運營中如資金調度、資金源組織、監(jiān)管服務等所面臨的風險較多也較復雜,形形色色的風險潛伏在質押監(jiān)管業(yè)務運營過程中。

(3)質押物品風險

質押商品的種類要有一定的限制,并不是所有的商品都適合作倉單質押,商業(yè)銀行在選擇商品時要慎重考慮商品的價格漲跌幅度和質量的穩(wěn)定狀況。要選擇適用廣泛、價格漲跌幅度不大、質量穩(wěn)定的商品,如黑色金屬、有色金屬、大豆等,同時還要考察貨物來源的合法性,對于走私貨物和違禁物品要及時舉報。

物流運作過程中,面臨著許多諸如貨品種類、保管日期、成本等不確定性因素,必然存在風險。一方面,隨著物流的迅速發(fā)展,現(xiàn)代物流服務在攫取大量利潤的同時,所面臨的風險也是有增無減的;另一方面,在世界經濟一體化的背景下,國內物流行業(yè)面臨的競爭陡然加劇,行業(yè)內部相互競爭加劇,所遭遇的風險也越來越大。

(4)合同風險

盡管我國合同法中對倉單內容有了明確的規(guī)定,但目前我國使用的倉單還是由各家物流服務供應商自己設計的,形式很不統(tǒng)一。因此要對倉單進行科學的管理,派專人對倉單進行管理,保證倉單的真實性、唯一性和有效性[4]。對于同一倉單項下的貨物在不同時間提取的情況,要按照倉單編號、日期、金額等要素登記明細賬目,每釋放一筆,就要在相應倉單下作銷賬記錄,直至釋放完成為止。

質押監(jiān)管業(yè)務法律風險,是指質押監(jiān)管服務在經營管理中由于不精通法律條例,疏于法律審查所造成的經濟糾紛和訴訟,給質押監(jiān)管業(yè)務帶來潛在的或已發(fā)生的重大經濟損失。

(5)市場風險

一方面是指環(huán)境風險,如對質押監(jiān)管業(yè)務的認識不足,市場空間有限;物流市場不夠完善,難于選擇合適的物流服務供應商;被競爭者模仿和趕超。另一方面是指價格風險,它主要是指市場價格波動而隨之起伏所造成的投資損失。此外,由于對質押監(jiān)管業(yè)務服務缺乏足夠了解,無法準確衡量模糊成本和隱藏成本,常常導致服務運作結束后成本嚴重超支,商業(yè)銀行達不到降低運營成本的預期目的。

2.風險的防范和規(guī)避措施

(1)建立風險預警評價體系

商業(yè)銀行應建立業(yè)務管理與風險預警相結合的信息管理系統(tǒng),精確度量出風險產生的可能性與損失嚴重程度,為風險防范規(guī)避措施的制定提供決策依據(jù)。而建立風險預警體系的關鍵是預警評價指標體系的設計和閾值的設定,也就是說當其中一項以上的指標偏離目標值并超過某一“臨界值”時,就能發(fā)出預警信號。同時還應制定防范風險的工作流程,建立防范風險的領導小組或采取其他相應的措施,使風險不會真正發(fā)生或發(fā)生以后的損失減到最小。

現(xiàn)代物流服務的信息體系都非常復雜——客戶信息、貨物信息、人員信息、倉儲信息等如此錯綜復雜的信息流如果全部依靠手工處理,不僅效率低,出錯率也相當高。現(xiàn)代物流服務必須依靠信息化、網絡化管理,加強信息資源的整合能力,實現(xiàn)物流服務管理的快捷、安全、準確、科學運轉。

(2)對質押監(jiān)管業(yè)務的管理

商業(yè)銀行在進行質押監(jiān)管業(yè)務時應提高合同的嚴密性和合法性,建立正確的溝通機制,搭建無障礙溝通的信息平臺,加強控制,對業(yè)務過程做好階段性回顧和評價。同時,應縮短業(yè)務鏈,防止因其中某個環(huán)節(jié)出現(xiàn)錯誤,導致整個質押監(jiān)管業(yè)務失敗。商業(yè)銀行在簽署的有效合同和業(yè)務往來中,根據(jù)有關法律法規(guī)明確風險責任與處理依據(jù),充分運用法律手段保護自身權益,防范風險。質押監(jiān)管業(yè)務涉及外部主體的參與,因此具有各種各樣的不確定性和風險,需要有針對性地提出一些風險規(guī)避與防范的策略和方法。

物流服務硬件水平整體比較落后,如在倉儲設施方面,具有保鮮、冷藏等功能的倉庫較少;在使用的搬運工具中,大多數(shù)是功能低下的普通搬運設備。硬件設施的落后導致風險發(fā)生率大大增加,為質押監(jiān)管業(yè)務實現(xiàn)三方 “共贏”造成了巨大的負面影響。應提高硬件水平,靈活經營,多元發(fā)展,提高物流服務自身的應變能力。

(3)建立績效評價機制

對質押監(jiān)管業(yè)務績效評價,關鍵是要確定科學有效的績效評價指標。評價標準的建立應從時間、流動性、安全性、成本等方面做出明確的規(guī)定;商業(yè)銀行在制定這些標準時應該考慮本行業(yè)的客觀要求,制定標準要盡可能做到清晰、明確,對標準的解釋應該是唯一的;此外,評價標準必須是量化的、動態(tài)的,評價結果要跟經濟利益直接掛鉤。

(4)強化員工風險意識

商業(yè)銀行在質押監(jiān)管業(yè)務中應不斷強化員工風險意識,只有人人都有很強的風險意識,行業(yè)整體才會形成強大的風險抵抗力和免疫力。員工是企業(yè)的核心,商業(yè)銀行從事質押監(jiān)管業(yè)務的員工在上崗前應接受系統(tǒng)的職業(yè)培訓。

(5)建立風險管理文化

質押監(jiān)管業(yè)務進行風險管理的關鍵還在于建立良好的風險管理文化。整個行業(yè)文化對于風險防范極為重要。風險管理文化的培育和最終形成將決定風險管理有多成功。業(yè)務最終是由人來操作的,業(yè)務流程也是由人來實施的,質押監(jiān)管業(yè)務人員風險意識的強弱在相當程度上決定著業(yè)務的成敗。人人都可能是風險責任的制造者,人人都應該是風險管理的把關者。在風險防范的問題上,商業(yè)銀行全體領導和全體員工要人人把關,層層把關。只有建立一種重視風險防范的質押監(jiān)管文化,再配上科學、嚴謹?shù)囊?guī)章制度,才能使質押監(jiān)管業(yè)務這一新型的融資模式健康有效地發(fā)展。

四、總 結

商業(yè)銀行質押監(jiān)管服務的生存環(huán)境是一個綜合性的概念,其中包括內控環(huán)境、金融環(huán)境與市場交易環(huán)境等。這種多層面的環(huán)境,為各種風險的滋生創(chuàng)造了條件。質押監(jiān)管業(yè)務風險管理是銀行風險管理過程的必要組成部分,它體現(xiàn)了商業(yè)銀行風險管理的實際效果,為管理者總結經驗和教訓,進一步實施風險管理工作奠定基礎。在競爭日益激烈的銀行服務市場中,商業(yè)銀行質押監(jiān)管服務要在競爭中占有一席之地,除了不斷增強自身實力,改善經營管理,采用先進技術,很重要的一點就是要學會如何在充滿風險的市場中規(guī)避風險,不斷提高控制風險的能力。本文全面系統(tǒng)地分析了商業(yè)銀行質押監(jiān)管服務存在的風險,提出了風險規(guī)避措施,為商業(yè)銀行有效降低風險,提高自身質量水平起到借鑒作用。

[1] 黃永春 .物流融資——質押監(jiān)管業(yè)務綜合分析[J].物流科技,2006,(12).

[2] 張李峰 .商業(yè)銀行質押監(jiān)管融資模式探析 [J].中國儲運,2007,(11).

[3] 徐明川 .物流企業(yè)質押監(jiān)管的理性思考 [J].物流技術,2005,(10).

[4] 江其務,周好文 .銀行信貸管理 [M].北京:高等教育出版社,2004.

(責任編輯:楊 放)

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:1008-4096(2010)06-0079-04

2010-09-21

李 建 (1987-),女,山東濟南人,碩士研究生,主要從事金融學研究。E-mail:393584304@qq.com