李 宏

（西安市地下鐵道有限責任公司 合同預決算處，陜西 西安 710018）

1 西安地鐵土建工程投資控制模式

地鐵土建工程投資控制的目標，是指自招標啟動至竣工驗收的整個期間，運用科學的方法和切合實際的計價依據(jù)，合理地確定和有效地控制土建工程的合同價格、結(jié)算價格等。西安地鐵建設投資控制倡導從合同條款的制訂開始就考慮投資控制方法，從合同源頭把握投資控制走向，過程控制中隨時糾偏。

西安地鐵土建工程投資控制模式，主要通過引入第三方，充分利用專業(yè)優(yōu)勢，結(jié)合業(yè)主自身的投資控制思路，對建設過程進行實時控制與監(jiān)督。西安地鐵引入的第三方分別為西安市財政投資評審中心和造價咨詢機構(gòu)。西安市財政投資評審中心主要負責施工招標控制價和關鍵材料的評審，這樣相當于引進了一個獨立的、具有政府背景的咨詢機構(gòu)，有益于對財政投資政策的控制，利用政府層面的影響控制不必要的費用支出；造價咨詢機構(gòu)利用其在地鐵工程造價控制方面的專業(yè)優(yōu)勢，協(xié)助業(yè)主進行過程控制，主要負責編制招標控制價、更新工程量清單，以及設計變更控制。

2 西安地鐵土建工程階段性投資控制

2.1 土建工程招標階段的投資控制

2.1.1 重點研究施工合同關鍵條款

2007年，國家發(fā)展和改革委員會、財政部、建設部等九部委聯(lián)合發(fā)布的《標準施工招標文件》(2007年版) 通用條款規(guī)范了甲乙雙方的義務，保障了雙方的利益。專用條款中的關鍵點在于雙方責任義務、材料供應方式和種類、變更估價原則、價格調(diào)整、計量支付、違約解決等，針對不同施工方法區(qū)別對待，如車站、礦山法區(qū)間、盾構(gòu)區(qū)間等。

2.1.2 合理設定工程量清單子目

招標工程量清單單價子目和合價子目的計量是貫穿于合同始終的關鍵問題，與各地鐵公司的管理思路、管理方法、設計深度，以及工程沿線情況有著直接關系，與投資控制密切相關。

（1）注重單價子目與合價子目的選擇。西安地鐵2號線某標段招標時，鋼支撐為單價子目，設計用量1 200 t，投標報價4 900元/ t，總計588萬元。施工時，經(jīng)過計算并結(jié)合現(xiàn)場倒用情況，僅600 t 就可以滿足需要。若招標時將其設定為合價子目，投標人在報價時就會主動將鋼支撐的周轉(zhuǎn)、攤銷統(tǒng)籌考慮，將節(jié)省近一半的投資。

（2）注重合價子目的風險研究，減少不必要的風險支出。由于招標工程量清單不準確，將給施工過程中的投資控制造成一定風險。西安地鐵2號線某標段，因招標設計攪拌樁間距與工程量清單中的間距嚴重不符，使該子目工程量清單費用遠遠低于預計費用，單此一項給發(fā)包人帶來的風險高達數(shù)百萬元。為規(guī)避此類風險，可在合同條款設定時靈活約定，如“若優(yōu)化差值 (或施工圖設計工程量與招標設計圖工程量相比) 超過一定幅度，發(fā)包人與承包人按一定比例分配收益”，將投資風險控制在一定幅度內(nèi)。

2.1.3 重視設計施工總承包項目計量支付原則的研究

地鐵工程的主體圍護結(jié)構(gòu)一般采用設計施工總承包。施工設計總承包項目的合同條款，一要做到用意明確，二要做到用詞準確。在一定的歷史經(jīng)驗基礎上，可以將施工設計總承包的優(yōu)化差值控制在一定的范圍內(nèi)，以加強控制力度。

2.1.4 招標控制價的編制及其與投資概算的對比分析

招標控制價，是招標人根據(jù)國家、地方有關計價規(guī)定計算的，對招標工程限定的最高工程造價?，F(xiàn)多采用的是上限控制價，一般在投標截止時間之前3至10日向所有投標人公布，起著引導報價、良性競爭的有利作用。

目前在建的西安地鐵1、2號線土建工程招標控制價，均由造價咨詢單位負責編制，結(jié)合項目施工方法、地質(zhì)條件、歷史經(jīng)驗、投標人的綜合成本、利潤等，經(jīng)反復推敲后公布，使業(yè)主對概算水平、招標設計圖內(nèi)容、工程費用心中有數(shù)。

設計概算與施工圖預算相比是比較粗略的，是對建設投資大致的估算，僅對投資控制起指導作用。經(jīng)過招標控制價與設計概算的對應分析，可以挖掘出施工階段投資控制的風險點。例如在盾構(gòu)施工標段，有的設計單位編制的概算與招標控制價相差不多，有的卻偏離很大。經(jīng)過對概算、招標控制價、中標價格的對比分析，發(fā)現(xiàn)各個設計單位設計的盾構(gòu)隧道管片鋼筋含量不一致，低的為160 kg/環(huán)，高的達到230 kg/環(huán)，因此在施工圖設計階段，統(tǒng)一了盾構(gòu)管片的鋼筋含量，節(jié)約投資數(shù)百萬元。

2.2 土建工程施工階段的投資控制

2.2.1 土建施工項目的工程量清單更新

招標設計圖招標，工程數(shù)量并不確定，多數(shù)清單子目是單價包干，當施工設計圖穩(wěn)定后就需對招標工程量清單中的單價子目實施更新，按施工圖重新確定工程數(shù)量。更新后的工程量清單組成為：更新后的單價子目費用+承包人原投標清單合價子目 (項目) 費用，按承包人投標時的費用水平和優(yōu)惠標準計算后，作為工程計量與支付、投資控制的依據(jù)。

在工程量清單更新中最難確定的就是編制新增單價。2007年版《標準施工招標文件》規(guī)定：“無法找到適用或類似項目的綜合單價時，應采用招投標時的基礎資料，按成本加利潤的原則，由承發(fā)包雙方協(xié)商新的綜合單價”[1]。人工費采用承包人投標時的人工費標準，國家有強制性調(diào)整要求的除外；材料費和機械費宜采用承包人投標工程量清單綜合單價分析表中列明的、相應的價格，沒有適用的宜采用承包人投標時的材料信息價或投標時的市場價格。

2.2.2 設計變更和現(xiàn)場簽證的控制

設計變更及現(xiàn)場簽證的處理，將直接影響到整體工程造價。首先，要加強工程變更的預控。在工程實施前應會同施工、設計、監(jiān)理等單位研究設計圖紙，對設計不合理以及各專業(yè)施工可能發(fā)生沖突的地方盡早提出，盡量把設計變更控制在項目實施前。其次，嚴格履行工程變更程序，就工程變更的原因、變更程序、變更工程量是否準確等方面進行核查和確認。再次，注重工程變更價款的分析比較和確認。對擬變更項目及時進行造價比較和分析，對屬于施工組織設計中技術(shù)措施的費用，不能轉(zhuǎn)嫁至業(yè)主，不能以其他形式重復計取。

2.2.3 材料費調(diào)價

材料費在整個施工合同中占有很大的比重，其利潤高低也在一定程度上影響著承包人的積極性，材料價格調(diào)整應考慮到因市場價格波動對承包人的影響，以及承包人的承受能力。2007年版《標準施工招標文件》約定了兩種價格調(diào)整方式供發(fā)包人選擇，一為采用價格指數(shù)調(diào)整，一為采用造價信息調(diào)整。

價差風險幅度的確定，以及調(diào)差部分計取費用的范圍應遵守各地主管部門的相關文件要求，或在招標時就要明確，不宜在工程實施過程中才確定。另外，業(yè)主與承包人雙方應就材料價格調(diào)整的具體范圍、調(diào)差底線提前約定，以及雙方對價格變動風險的分擔等，都應在合同條款中予以明確。

3 地鐵土建工程投資控制建議

（1）應結(jié)合當?shù)氐木唧w情況及不同的管理模式，選擇適合不同城市的投資控制模式。將投資控制理念灌輸于招標文件和工程量清單的編制過程中，把握好價格調(diào)整、變更估價、清單開項等與投資控制相關的條款。

（2）投資控制的最大空間在可行性研究和初步設計階段，應在各工點設計院之間對地質(zhì)條件相似、施工工藝相同的標段推行標準化設計，這是減少投資的有效途徑；加大對設計單位的管理力度，嚴格獎懲舉措，從源頭減少設計失誤。

（3）投資控制必須考慮造價和運營成本的關系，造價與安全、進度、質(zhì)量的關系，來自設計、合同結(jié)構(gòu)、管理程序?qū)ψ兏⑺髻r的風險影響等，對工程整體實施動態(tài)的、事先的、主動的投資控制，實時跟蹤造價管理。通過加強對每個環(huán)節(jié)的造價控制和審查，發(fā)現(xiàn)項目投資管理上存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，及時采取措施減少或避免建設資金的流失，最大限度地提高建設資金的投資效益。

[1] 標準文件編寫組. 中華人民共和國2007年版標準施工招標文件[M]. 北京：中國計劃出版社，2008.