劉永勝，唐 波，楊 嫘

（北京物資學院 物流學院，北京 101149）

物流企業(yè)風險預警指標體系研究

劉永勝，唐 波，楊 嫘

（北京物資學院 物流學院，北京 101149）

分析物流企業(yè)在供應鏈物流服務過程中的風險及其形成因素，提出物流企業(yè)風險預警指標體系的設計思路和設計原則?；谄胶夥e分卡原理，從財務、客戶服務、內部運營和未來發(fā)展性4個維度設計了物流企業(yè)風險預警指標體系，并將模糊評價-層次分析綜合評價方法用于物流企業(yè)風險預警研究。

平衡積分卡；物流企業(yè)；風險預警；指標體系；模糊評價-層次分析法

近年來，自然災害、突發(fā)事件頻發(fā)，各國從政府到企業(yè)已意識到風險管理的重要性，并著力開展風險預警機制和體系的建設。對于供應鏈物流服務的提供主體——物流企業(yè)來說，其物流服務過程中的不測因素較多，容易發(fā)生車禍、貨損、丟失、錯單、延誤等事故，風險無處不在。目前，對于物流企業(yè)風險的研究，大多集中在物流企業(yè)風險識別、風險評估和風險對策方面，加強物流企業(yè)風險預警及其指標體系的研究十分重要。

1 物流企業(yè)風險預警指標體系設計原則

物流企業(yè)風險預警指標體系設計應保證科學、合理、有效，還必須遵循一定的原則[1]。

（1）系統(tǒng)性原則。預警指標體系應覆蓋物流企業(yè)運營過程的全部，客觀全面地揭示物流企業(yè)風險問題之間的內在聯(lián)系。

（2）靈敏性原則。預警指標體系能準確敏感地反映物流企業(yè)各類風險，及時反映風險評估的真實狀況。

（3）可預測性原則。要求預警指標有精確的數(shù)值表現(xiàn)，能客觀反映物流企業(yè)風險問題的發(fā)展趨勢，要求預警指標真正起到領先的警示信號和預控功能。

（4）獨立性原則。設計指標時應盡量減少各指標之間的重疊區(qū)域，將其相關程度減小到最低限度。

（5）定性和定量指標相結合原則。定量指標與定性指標相結合，互相補充，全面反映物流企業(yè)外部環(huán)境狀況及物流企業(yè)本身運作的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢。

2 物流企業(yè)風險預警指標體系的設計

物流企業(yè)風險預警指標體系是一系列用于反映物流企業(yè)風險狀況的指標集合，從分析預測物流企業(yè)風險基本因素入手，是設計物流企業(yè)風險預警指標體系的基本思路。

物流企業(yè)依靠自身可控資源為客戶提供供應鏈物流整體解決方案和服務，其所處環(huán)境和運營活動非常復雜，其風險形成同時受諸多因素的影響。為了能全面、綜合、具體地對物流企業(yè)的各種風險問題進行有效預警，需要對各種風險基本因素進行分類，使各因素之間的關系層次化、條理化，并能夠區(qū)別它們各自對評價目標影響的程度。分析物流企業(yè)風險形成因素，應從物流企業(yè)所處外部環(huán)境和內部運營兩個角度綜合考察，但由于無論是外部環(huán)境還是內部運營，形成風險的因素錯綜復雜、相互關聯(lián)，表現(xiàn)為多種因素共同作用的結果，因此不能也沒有必要為每一個形成物流企業(yè)風險的因素都設置預警指標，而是應該在設定一定目標的基礎上，對相關因素和指標進行必要的整合。

按照平衡積分卡原理的特點，一方面考慮企業(yè)的財務因素，另一方面考慮企業(yè)未來成長的潛力因素；從客戶和內部運營的角度考慮企業(yè)的運營狀況，充分把公司的長期戰(zhàn)略風險因素與短期運營風險因素聯(lián)系起來。借鑒物流企業(yè)平衡積分卡績效評價指標體系的研究成果[2]，在平衡積分卡的基礎上，將財務指標與非財務指標相結合，分別從財務、客戶服務、內部流程和未來發(fā)展性對應的財務風險、客戶服務風險、內部運營風險和未來發(fā)展性風險4個維度進行物流企業(yè)風險因素分析，為構建物流企業(yè)風險預警指標體系奠定基礎。

（1）財務風險。財務指標惡化，輕則因流動資金不足而無法履行合同，重則因不能按期償還債務而被債權人逼迫破產。財務能力是物流企業(yè)財務資源的合理有效集合，是維持正常運營的流轉資金、償還債務以及實現(xiàn)贏利的關鍵。影響財務能力的風險因素包括投融資能力風險、盈利能力風險、償債能力風險、財務結算風險、營運能力風險、財務管理與系統(tǒng)能力風險等。

（2）內部運營風險。內部運營風險是指物流企業(yè)在運營過程中，由于對運營環(huán)境的認知能力和適應能力的有限性，而導致的運營失敗或使運營活動達不到預期的目標的可能性及其損失。內部運營風險的影響因素包括人力資源管理風險、信息系統(tǒng)管理和傳遞風險、物流技術運用風險、工作環(huán)境安全風險、供應商管理風險、服務缺失風險、合作關系風險等。

（3）客戶服務風險。為客戶提供優(yōu)質的服務，是物流企業(yè)生存之本，物流企業(yè)必須進行恰當?shù)目蛻舳ㄎ?，提高客戶滿意度?？蛻麸L險包括由于經營不慎失去重大客戶的合同，或者發(fā)生重大賠償?shù)?。其影響因素包括客戶定位風險、客戶滿意度風險、客戶溝通風險、違約風險、客戶流失風險、服務質量風險、客戶投訴風險等因素。

（4）未來發(fā)展性風險。未來發(fā)展性風險包括物流企業(yè)的外部環(huán)境適應風險、技術服務創(chuàng)新風險、危機反應能力風險、企業(yè)信譽風險、企業(yè)文化建設風險、發(fā)展戰(zhàn)略風險等。在市場競爭中，企業(yè)必須通過提高自身適應性和創(chuàng)新能力保持長足的發(fā)展動力。

根據(jù)上述 4 類風險因素，按照風險預警指標體系的設計思路和設計原則，綜合影響物流企業(yè)運營的各種因素，圍繞物流企業(yè)風險預警的目標，進行物流企業(yè)的風險預警指標體系設計，物流企業(yè)風險預警指標體系如表1 所示。

需要指出的是，以上物流企業(yè)風險預警指標體系設計具有一定的概括性，對具體業(yè)務不同的物流企業(yè)需要有針對性地調整風險預警指標。另外，對各種風險預警指標的計算也需要結合具體物流企業(yè)的實際情況進行調整。

3 物流企業(yè)風險預警的綜合評價方法

每個風險預警指標僅能反映物流企業(yè)某一個方面的風險狀況，需要對風險預警指標體系進行綜合評價才能有效反映物流企業(yè)的整體風險狀況，主要通過運用模糊評價-層次分析法(Fuzzy-AHP)[3]進行預警指標體系的綜合評價。AHP綜合專家意見形成各個決策因素的權重，構造定性判斷矩陣，避免在結構復雜的決策問題上出現(xiàn)邏輯推理失誤。模糊數(shù)學通過模擬人類做判斷的特點，善于處理不精確的、模棱兩可的信息。因此，F(xiàn)uzzy-AHP將AHP和模糊評價方法結合起來綜合運用于風險預警評價指標體系，能夠取長補短，實現(xiàn)物流企業(yè)風險的有效預警。

表1 物流企業(yè)風險預警指標體系

3.1 構造因素集、評估集和決策值集

因素集是以被評價對象的各種因素為元素組成的集合，由表1可知，物流企業(yè)風險預警目標之下的各項因素可分為兩級，第一級因素集X={X1,X2,X3,X4}={財務風險預警指標，運營管理風險預警指標，客戶服務風險預警指標，未來發(fā)展性風險預警指標};第二級因素從屬于第一級因素，其因素集分別為X1={X11,X12,X13,X14}，X2={X21,X22,X23,X24,X25,X26,X27}，X3={X31,X32,X33,X34}，X4={X41,X42,X43,X44,X45}。

評估集是以評判者對評價對象可能做出的各種評判結果為元素組成的集合，評估集可定義為4級：V={v1,v2,v3,v4}，代表{安全，基本安全，風險，重大風險}。

定義評價等級對應決策值集B，B={b1,b2,b3，b4}，bi表示第i個評價等級所對應的決策分值。

3.2 采用AHP確定各指標權重

通過專家對因素集所包含的各項因素的重要性進行兩兩對比，可以用1至9標度法對二級因素集分別構造判斷矩陣Cs(s=1,2,3,4)，求此矩陣的最大特征根λs，max及其對應的特征向量，即得出各因素的權重Ws=(ws1,ws2,...,wsm)，并進行一致性檢驗。要求一致性檢驗指標C.I.=(λs，max?m)/(m?1)≤0.1，即通過邏輯上的一致性檢驗。同理可得第一級因素組成因素集的權重向量W=(w1,w2,w3,w4)。

3.3 對子因素集進行一級綜合評判

首先構造單因素評價矩陣，即從U到V的模糊關系矩陣，一般是采用隨機抽樣的方法可以得到[4]。對于U1有：

其中：rij表示第i個指標被評為j等級的程度。

可以用同樣的方法分別得到R2,R3,R4,再分別求出Ui到V的模糊變換：Bi=Ai·R i=(b i1,b i2,… ,b in)。其中：i=1,2,3,4,n表示Ui中第n個指標。

3.4 進行二級綜合評判

以U1,U2,U3,U4為元素，用B1,B2,B3,B4構造它們的單因素評判矩陣R。然后是U到V的模糊變換：B=A.R=(b1,b2,b3,b4)。 經歸一化處理得：

根據(jù)最大隸屬原則，就可以判斷出物流企業(yè)風險水平的高低，實現(xiàn)綜合評價。若B≤[0.9，1.0]，表示安全，則為無警區(qū)，用綠燈表示；若B≤[0.7，0.9)，表示基本安全，則為輕警區(qū)，用藍燈表示；若B≤[0.5，0.7)，表示風險，則為中警區(qū)，用黃燈表示；若B≤[0，0.5)，表示重大風險，則為重警區(qū)，用紅燈表示。亮燈的目的在于警示物流企業(yè)風險管理者及時調整策略，以減少損失或風險發(fā)生的可能性，增強物流企業(yè)抵抗風險的能力。在對風險作出預測和報警之后，需要根據(jù)不同的警情研究制定和實施不同的風險預警管理對策，對物流企業(yè)風險進行全面、系統(tǒng)和預防性管理，使物流企業(yè)避免和減少風險損失，從而確保物流企業(yè)得到長足的發(fā)展。

4 結束語

物流企業(yè)風險預警指標體系是物流企業(yè)風險管理的一項基本內容，通過科學設計風險預警指標體系能夠實現(xiàn)物流企業(yè)風險的事前預測和控制。通過將風險預警理論應用于物流企業(yè)風險管理，提出了物流企業(yè)風險預警指標體系的設計思路、設計原則，并在此基礎上依據(jù)平衡積分卡原理分層次設計了物流企業(yè)風險預警指標體系，并給出物流企業(yè)風險預警的Fuzzy-AHP綜合評價方法，旨在為物流企業(yè)進行風險預警，以及進一步研究物流企業(yè)風險預警問題提供參考。

：

[1] 劉永勝，白曉娟. 供應鏈風險預警指標體系研究[J]. 物流技術，2006(10)：55-57.

[2] 陳建木，蘇朝輝. 基于平衡積分卡的第三方物流企業(yè)績效評估指標的構建[J]. 市場周刊，2008(4)：81-82.

[3] 張吉軍. 模糊層次分析法(FAHP)[J]. 模糊系統(tǒng)與數(shù)學，2000(6)：80-88.

[4] 杜 棟， 龐慶華. 現(xiàn)代綜合評價方法與案例精選[M]. 北京：清華大學出版社， 2005.

1003-1421(2010)02-0074-03

F253

B

2009-11-20

北京市哲學社會科學規(guī)劃項目、北京市教育委員會人文社會科學研究計劃重點項目(SZ200810037013)；北京市屬高等學校人才強教計劃資助項目(PHR200907134)

金 穎