張 倩

(華中科技大學(xué)社會(huì)學(xué)系,湖北武漢430074)

典型國家公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)模式比較及其啟示＊
——以保險(xiǎn)與激勵(lì)(效率)的關(guān)系為主線

張 倩

(華中科技大學(xué)社會(huì)學(xué)系,湖北武漢430074)

以經(jīng)濟(jì)學(xué)中委托-代理模型內(nèi)生出的保險(xiǎn)與激勵(lì)的關(guān)系為主線,分別對(duì)典型國家中以英國為代表的福利國家型,以美國為代表的投保資助型,以智利為代表的儲(chǔ)蓄積累型中的公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)模式、基金籌集模式和基金管理模式進(jìn)行比較,分析其在保險(xiǎn)與激勵(lì)關(guān)系上的體現(xiàn),得出幾點(diǎn)啟示,從宏觀上對(duì)我國公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)模式、基金籌集和管理模式提供借鑒。

公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn);保險(xiǎn)與激勵(lì);啟示

一、委托-代理模型及其保險(xiǎn)與激勵(lì)的關(guān)系

委托-代理模型中一般委托人以代理人的行動(dòng)或產(chǎn)出來給予報(bào)酬。如果代理人的報(bào)酬以行動(dòng)為標(biāo)準(zhǔn)且行動(dòng)可以被觀測(cè)到,那么委托人只要確定從誘導(dǎo)代理人每個(gè)可能的行動(dòng)中所得的利潤,然后將代理人期望利潤激勵(lì)最大化,以此來實(shí)施最好的激勵(lì)方法。在這種情況下,模型所得的最優(yōu)解是委托人提供完全的保險(xiǎn)[1]。委托-代理模型中代理人的行動(dòng)不可觀察時(shí),稱為隱藏行動(dòng)模型,即簽約時(shí)信息是對(duì)稱的。結(jié)果卻是由代理人的行動(dòng)和某些隨機(jī)因素共同決定的,可能與代理人的努力有關(guān),也有可能與風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)[2]。

因此,在委托-代理關(guān)系中,委托人需要解決的問題是如何才能激勵(lì)代理人做出對(duì)委托人最有利的行動(dòng)。下面以委托-代理模型內(nèi)生出的保險(xiǎn)與激勵(lì)的關(guān)系為主線對(duì)世界上典型國家公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)模式進(jìn)行比較分析,找出保險(xiǎn)與激勵(lì)結(jié)合較好的措施,從而為我國公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)改革提供借鑒。

二、典型國家公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)模式之比較

(一)福利國家型——以英國為代表

1.在養(yǎng)老保險(xiǎn)模式及其激勵(lì)上,強(qiáng)調(diào)對(duì)國民的保險(xiǎn),弱化效率。其在保險(xiǎn)方面的具體表現(xiàn)是:其一,保障內(nèi)容龐大,覆蓋面寬,保障水平高,幾乎所有人都能享受國家高水平的基本養(yǎng)老保險(xiǎn);其二,為能最大程度增進(jìn)社會(huì)福利,實(shí)現(xiàn)收入分配的“帕累托最優(yōu)”狀態(tài),英國在對(duì)兩個(gè)層次的保障(對(duì)所有人提供的基礎(chǔ)保障和在此基礎(chǔ)上提供的與收入相關(guān)的保障)水平上,也體現(xiàn)了以保險(xiǎn)為原則的實(shí)際做法,即更多的是考慮到第一層次的需要,體現(xiàn)了更加注重穩(wěn)定的保險(xiǎn)原則。據(jù)統(tǒng)計(jì),英國在1993和1994年,51%的社會(huì)保障開支來自于第一層次(社會(huì)保險(xiǎn)金),而49%來自于第二層次(其中個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老金占17%,政府的社會(huì)福利占32%)[3]。其表現(xiàn)在激勵(lì)方面,一是政府和企業(yè)的負(fù)擔(dān)過大,從而降低了企業(yè)生產(chǎn)銷售的積極性,阻礙經(jīng)濟(jì)發(fā)展,降低了社會(huì)“效率”;二是高稅收和養(yǎng)老負(fù)擔(dān)必然嚴(yán)重減少國民收入,高稅收必然導(dǎo)致成本提高,效率降低。如1993年以來,從一些國家總的稅收和社會(huì)保障資金相對(duì)于 GDP的比重情況來看,福利型國家的比重普遍很高,如瑞典50.6%,英國 37.2%,瑞士 33.1%;而投保資助型國家則普遍較低,如美國 29.7%,日本29.1%[4]。

2.在基金籌集模式上,主要采用現(xiàn)收現(xiàn)付制。從保險(xiǎn)方面看,參保人所帶來的風(fēng)險(xiǎn)較小,安全性和保險(xiǎn)性都很高,且這種籌資模式具有通過再分配實(shí)現(xiàn)社會(huì)共濟(jì)功能,對(duì)低收入者所提供的保險(xiǎn)更強(qiáng)。從激勵(lì)作用所帶來的效率看,其制度管理成本相對(duì)較低,因?yàn)椴僮骱啽?不需要過多個(gè)人信息,可根據(jù)需求變動(dòng)及時(shí)調(diào)整籌資比例,保持收支平衡。

3.在基金管理模式上,一般實(shí)行政府直接管理基金,即基金的公共管理。在保險(xiǎn)方面,公共管理便于風(fēng)險(xiǎn)控制,保險(xiǎn)程度較高。另外政府管理的養(yǎng)老基金過多的投資于安全性較高、收益率相對(duì)較低的政府債券,基礎(chǔ)設(shè)施等,因此,基金增值的效率一般較低。

(二)投保資助型——以美國為代表

1.在養(yǎng)老保險(xiǎn)模式上,實(shí)行多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)。其中,第一層次是強(qiáng)制參與,采用現(xiàn)收現(xiàn)付或部分積累的籌資模式,提供基本的養(yǎng)老保險(xiǎn),國家通過稅收和再分配,保證職工退休后的基本生活。因此,該模式實(shí)現(xiàn)了一定程度的保險(xiǎn)功能。從激勵(lì)方面看,由于退休金與工資收入、繳納保險(xiǎn)費(fèi)的時(shí)間長短和多少掛鉤,不同人所得退休金并不是固定的,因此具有較大的激勵(lì)作用。

2.在基金籌集模式上,采用現(xiàn)收現(xiàn)付或部分積累的籌資方式。該模式汲取兩種模式的特點(diǎn),現(xiàn)收現(xiàn)付部分與完全積累部分的額度處理得較好,可體現(xiàn)較高的保險(xiǎn)與激勵(lì)作用。

3.在基金管理模式上,實(shí)行基金的公共管理。公共養(yǎng)老基金在投資方面往往受到太多的限制,且基金管理機(jī)構(gòu)之間缺乏競(jìng)爭(zhēng),減少了它們努力提高收益率的外部壓力。因此,基金增值的效率較低。而政府統(tǒng)一管理,便于風(fēng)險(xiǎn)控制,使得保險(xiǎn)程度較高。

(三)儲(chǔ)蓄積累型——以智利為代表

1.在養(yǎng)老保險(xiǎn)模式上,體現(xiàn)出保險(xiǎn)保障程度不高,因?yàn)閭€(gè)人退休后的生活保障完全取決于個(gè)人帳戶的額度。但其在激勵(lì)作用方面卻表現(xiàn)很好,因?yàn)檎?fù)擔(dān)減輕,基本不承擔(dān)繳費(fèi)責(zé)任,個(gè)人帳戶積累的資金可促進(jìn)國家經(jīng)濟(jì)的良性循環(huán),給市場(chǎng)注入活力。

2.在基金籌集模式上,主要采用完全積累制籌集基金。從保險(xiǎn)方面來看,該模式保險(xiǎn)保障不強(qiáng)。從制度方面看,該模式采用個(gè)人帳戶,要求具有較多的私人信息和復(fù)雜信息處理系統(tǒng),管理成本相對(duì)較高,因此較高的執(zhí)行成本帶來的效率并不高;而從其對(duì)整個(gè)經(jīng)濟(jì)的激勵(lì)作用看,其效率還是很高的。

3.在基金管理模式上,一般采用由多個(gè)私營養(yǎng)老基金管理公司管理和投資基金,參保人可以在不同的管理公司之間進(jìn)行選擇。政府的職責(zé)主要是審批和制定有關(guān)私營管理公司的法律法規(guī),對(duì)私營管理公司進(jìn)行監(jiān)控。從保險(xiǎn)與激勵(lì)(效率)關(guān)系來看,在健全的金融環(huán)境下,私營管理的基金一般增值效率較高,因而能提高整個(gè)養(yǎng)老制度的效率。而從保險(xiǎn)的保障方面看,私營管理在風(fēng)險(xiǎn)控制上不如公共管理,因而風(fēng)險(xiǎn)高;相應(yīng)地,其保險(xiǎn)程度要弱。

三、對(duì)我國公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)的啟示

從以上養(yǎng)老保險(xiǎn)各方面的比較可以看出,各種模式在處理保險(xiǎn)和激勵(lì)關(guān)系上各不相同,對(duì)各國經(jīng)濟(jì)的影響也不一樣。總結(jié)其優(yōu)缺點(diǎn),可以為我國公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)改革提供借鑒和參考。

啟示一:在養(yǎng)老保險(xiǎn)模式方面,要正確處理好保險(xiǎn)和激勵(lì)的關(guān)系。從典型國家公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中可以看出,處理好保險(xiǎn)與激勵(lì)的關(guān)系對(duì)整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起著很大的作用,也是衡量一國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度有效性的標(biāo)準(zhǔn)。一般來說,國家提供的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇越高,保險(xiǎn)系數(shù)也就越高,而對(duì)被保險(xiǎn)人的激勵(lì)作用就越小,從而降低了保險(xiǎn)效率;反之,其保險(xiǎn)程度越低,效率就越高。因此,目前在我國公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)改革中,應(yīng)吸吸取典型國家在處理保險(xiǎn)和激勵(lì)關(guān)系上的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn),在相關(guān)制度的設(shè)計(jì)中應(yīng)充分考慮保險(xiǎn)與激勵(lì)的作用。

啟示二:在養(yǎng)老保險(xiǎn)資金籌資方面,可選擇部分積累制。根據(jù)不同籌資模式在激勵(lì)上的體現(xiàn),我國公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資模式最好選擇部分積累模式。目前我國公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)模式有礙于公平和效率,改革中應(yīng)將現(xiàn)收現(xiàn)付保險(xiǎn)功能和有利于效率提高的積累制相結(jié)合,這樣既保障了公務(wù)員的基本生活,又有利于促進(jìn)整體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。當(dāng)然,在公務(wù)員養(yǎng)老模式改革中我們會(huì)遇到很多困難,如轉(zhuǎn)制成本及隱性債務(wù)等問題,但朝著部分積累模式方向改革是我國較好的路徑選擇。

啟示三:在基金管理上,可選擇公共管理和私營管理相結(jié)合。我國公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)應(yīng)形成多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,如基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、公務(wù)員職業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)等。從管理模式在保險(xiǎn)和激勵(lì)關(guān)系上的體現(xiàn)來看,一般而言,公共管理具有較高的保險(xiǎn)性;而私營管理在基金保值增值上效率很高,但在保險(xiǎn)性上風(fēng)險(xiǎn)較大。目前,我國資本市場(chǎng)還不夠成熟,金融環(huán)境還達(dá)不到私營管理的要求,因此,為了基金管理的安全性和穩(wěn)定性,公務(wù)員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金應(yīng)以政府統(tǒng)一管理,即公共管理為主。

[1] 張維迎.博弈論與信息經(jīng)濟(jì)學(xué)[M].上海:上海人民出版社,2004:235.

[2] 靖繼鵬.信息經(jīng)濟(jì)學(xué)[M].北京:清華大學(xué)出版社,2004:361-363.

[3] 田國強(qiáng),林少宮.世界上幾種主要退休社會(huì)保障模式簡介[J].社會(huì)保障制度,1999(5):39-40.

[4] 勞動(dòng)和社會(huì)保障部社會(huì)保險(xiǎn)研究所.世紀(jì)抉擇——中國社會(huì)保障體系構(gòu)架[M].北京:中國勞動(dòng)社會(huì)保障出版社,2000:220,246.

Comparison of Civil Servant Pension Pattern of Typical Countriesand Its Enlightenment——Based on Relationship Between Insurance and Urge

ZHANG Qian
(Department of Sociology,Huazhong University of Science and Technology,Wuhan 430074,Hubei,China)

The paper is mainly based on relationship between insurance and urge,which is changed from trust-rep resentation model in economics and respectively compare civil servant pension pattern,capital raising pattern and capital management pattern among typical countries,such as the welfare country——England,the insurance supporting country——American,and deposit accumulation country ——Chili,then analyzes their embodying in relationship between insurance and urge.Finally,the article puts forwards that the enlightenment will guide our reform direction in civil servant pattern,capital raising pattern and capital management pattern macroscopically.

civil servant pension;insurance and urge;enlightenment

C913.7

A

10.3963/j.issn.1671-6477.2010.04.020

2010-03-20

張 倩(1981-),女,湖北省洪湖市人,華中科技大學(xué)社會(huì)學(xué)系博士生,主要從事社會(huì)保障制度研究。

教育部“國際金融危機(jī)應(yīng)對(duì)研究”應(yīng)急課題(2009JYJR004);國家自然科學(xué)基金重點(diǎn)項(xiàng)目課題(70533040)

(責(zé)任編輯 文 格)