唐 斌 重慶城市管理職業(yè)學(xué)院楊 榮 重慶交通大學(xué)

唐貴才 重慶城市管理職業(yè)學(xué)院

信用證軟條款的7種表現(xiàn)

唐 斌 重慶城市管理職業(yè)學(xué)院楊 榮 重慶交通大學(xué)

唐貴才 重慶城市管理職業(yè)學(xué)院

本文系重慶市教委對(duì)重慶城市職業(yè)管理學(xué)院“國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)”專(zhuān)業(yè)建設(shè)“質(zhì)量工程”專(zhuān)項(xiàng)資金建設(shè)項(xiàng)目階段成果（渝教財(cái)[2009]51號(hào)）

國(guó)際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》第600號(hào)出版物（以下簡(jiǎn)稱(chēng)UCP600）與以前的UCP500號(hào)比較，進(jìn)一步簡(jiǎn)化、明晰以前比較模糊或業(yè)務(wù)實(shí)際中經(jīng)常有爭(zhēng)議的地方，如對(duì)一些日期與期限模糊表述進(jìn)一步明確，對(duì)單據(jù)審核標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)一步明確等，但并無(wú)法消除與避免軟條款現(xiàn)象存在。信用證軟條款是進(jìn)口商或開(kāi)證行（或共謀）在信用證單據(jù)要求上設(shè)置陷阱條款，使得出口商不易識(shí)別，無(wú)法提交完全符合信用證要求的單據(jù)，進(jìn)口商與開(kāi)證行掌握著是否兌付的“主動(dòng)權(quán)”，完全根據(jù)自己的利益決定是否最終兌付，導(dǎo)致出口商無(wú)法順利收回貨款。

國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)中信用證軟條款表現(xiàn)形式復(fù)雜多樣，本文結(jié)合UCP600歸納出信用證軟條款8種表現(xiàn)，并以實(shí)際案例說(shuō)明。

1.貿(mào)易合同以FOB、FCA起運(yùn)地等價(jià)格條件成交，且在信用證中要求相應(yīng)單據(jù)。在該價(jià)格條件下，承運(yùn)人、訂艙等運(yùn)輸事宜由進(jìn)口方或其代理人安排，運(yùn)輸費(fèi)用由進(jìn)口方支付，出口方對(duì)貨物運(yùn)輸沒(méi)有任何主動(dòng)權(quán)，對(duì)承運(yùn)人沒(méi)有任何控制權(quán)。信用證要求的運(yùn)輸單據(jù)在時(shí)間和內(nèi)容上達(dá)到信用證要求的主動(dòng)權(quán)完全不在出口方自己掌握。UCP600第十四條c款規(guī)定：提示若包含一份或多份按照本慣例第19條、20條、21條、22條、23條、24條或25條出具的正本運(yùn)輸單據(jù)，則必須由受益人或其代表按照相關(guān)條款在不遲于裝運(yùn)日后的二十一個(gè)公歷日內(nèi)提交，但無(wú)論如何不得遲于信用證的到期日。一旦不受出口商自己控制的運(yùn)輸方無(wú)意，或根據(jù)進(jìn)口商的指示有意拖延，或不按信用證規(guī)定制作運(yùn)輸單據(jù)交出口方，出口方就沒(méi)法根據(jù)信用證要求完成交單，從而在交單期限以及單據(jù)內(nèi)容方面產(chǎn)生不符點(diǎn)，給開(kāi)證行埋下可以不兌付信用證的“正當(dāng)”理由。

案例一：南非客商B公司以很高的價(jià)格主動(dòng)向A公司發(fā)出價(jià)值40萬(wàn)美元的拖鞋進(jìn)口要約，B公司要求價(jià)格條件為FOB上海，全款以信用證方式結(jié)算，運(yùn)輸一切事宜由B公司自行安排。A公司分析后認(rèn)為B公司與其運(yùn)輸方合謀故意拖延提單出具時(shí)間，導(dǎo)致沒(méi)法按時(shí)交單的可能，提出要求：①如果全款信用證方式支付，信譽(yù)證不得要求提單，提單單獨(dú)寄給B公司。②如果信用證要求提單，B公司必須有50%預(yù)付款，A公司可以降低價(jià)格彌補(bǔ)B公司預(yù)付款所產(chǎn)生的財(cái)務(wù)手續(xù)費(fèi)和利息。A公司發(fā)幾次郵件及傳真給B公司，均未得到任何答復(fù)。B公司利用軟條款欺騙的圖謀被A公司識(shí)破后，就與A公司斷絕了交往。

2.信用證規(guī)定某些單據(jù)由特定人會(huì)簽。如一些信用證要求貨物檢驗(yàn)相關(guān)憑證要有進(jìn)口方或開(kāi)證行授權(quán)的特定人簽署，其印鑒要有開(kāi)證行確認(rèn)真實(shí)有效方可兌付，或要求以進(jìn)口國(guó)質(zhì)量技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)檢驗(yàn)?？墒沁@些簽署人的行動(dòng)出口方完全無(wú)法控制，進(jìn)口國(guó)質(zhì)量技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)出口方無(wú)法完全把握，印鑒的真?zhèn)纬隹诜揭矡o(wú)法辨認(rèn)，出口方非常被動(dòng)，能否完成單據(jù)提交主動(dòng)權(quán)自己沒(méi)法掌握。這樣的軟條款使得出口方完全可以被第三方檢驗(yàn)單套牢，出運(yùn)了貨物卻根本沒(méi)法提交符合信用證要求的單據(jù)，順利收款命運(yùn)全被對(duì)方控制。

案例二：非洲某國(guó)客商B與A公司達(dá)成200輛，價(jià)值10萬(wàn)美元摩托車(chē)合同，條件是CFR目的地，全款信用證方式支付。A公司收到的信用證要求提交某國(guó)際檢測(cè)機(jī)構(gòu)出具品質(zhì)檢驗(yàn)單。A公司生產(chǎn)完聯(lián)系該機(jī)構(gòu)中國(guó)辦事機(jī)構(gòu)驗(yàn)貨后出具的是驗(yàn)貨單而不是品質(zhì)檢驗(yàn)單，與信用證不符。該機(jī)構(gòu)解釋說(shuō)收到B公司的指示也是驗(yàn)貨，他們只是核對(duì)貨物狀態(tài)、包裝、數(shù)量是否符合，不對(duì)產(chǎn)品內(nèi)在品質(zhì)出具檢驗(yàn)單。A公司立即與B公司交涉，必須修改信用證，否則拒絕交貨。B公司因?yàn)樾枰@批貨物，設(shè)置的軟條款被識(shí)破，最后不得不修改信用證。

3.信用證規(guī)定船名、裝船日期等運(yùn)輸相關(guān)情況及驗(yàn)貨等需等待開(kāi)證申請(qǐng)人通知或同意，或以信用證通知書(shū)的形式告知出口方。這樣的規(guī)定使出口方在整個(gè)生產(chǎn)運(yùn)輸過(guò)程中協(xié)調(diào)困難非常大，留給出口方的時(shí)間很短，根本無(wú)法達(dá)到要求。有的信用證對(duì)裝運(yùn)明細(xì)要求對(duì)出口方根本辦不到。這些要求時(shí)間上設(shè)置不合理?xiàng)l件刁難出口商，從而掌握是否兌付的主動(dòng)權(quán)。

案例三：重慶A公司與摩洛哥B公司簽訂200臺(tái)50CC摩托車(chē)，以信用證方式支付。信用證要求貨物備好后通知B公司廣州辦事處的人員到重慶驗(yàn)貨，并把辦事處簽名驗(yàn)貨結(jié)果單作為交單單據(jù)一部分。貨物生產(chǎn)好后，A公司兩次通知其辦事處人員，裝船日期最后期限才到達(dá)驗(yàn)貨，當(dāng)天驗(yàn)完后沒(méi)法立即裝船，最后裝船期不符合信用證要求。同時(shí)辦事處人員以狀態(tài)有差異，說(shuō)要與公司核對(duì)再出具驗(yàn)貨結(jié)果單，導(dǎo)致A公司沒(méi)法按時(shí)得到驗(yàn)貨單。B公司還答應(yīng)說(shuō)，由于他們公司耽擱的他們會(huì)負(fù)責(zé)，可以接受不符點(diǎn)單據(jù)就是了。說(shuō)得輕松，A公司研究分析后認(rèn)為B公司在?；ㄕ校O(shè)置軟條款，于是通知B公司，如果不按要求修改信用證，拒絕發(fā)運(yùn)貨物。B公司軟條款被識(shí)破后，只得修改信用證最后裝運(yùn)日期，并取消驗(yàn)貨通知單作為交單單據(jù)組成部分。

4.信用證中規(guī)定相互矛盾要求或不符合實(shí)際情況要求，置受益人于被動(dòng)地位。如果出口商業(yè)務(wù)人員對(duì)相關(guān)知識(shí)掌握不夠廣泛，審核信用證不夠仔細(xì)，則不容易發(fā)現(xiàn)這些矛盾條款。常見(jiàn)的情況有：（1）故意在信用證中要求原產(chǎn)地證受益人保留空白（大多數(shù)國(guó)家規(guī)定受益人空白的原產(chǎn)地證不能頒發(fā)）；（2）故意在信用證中要求有國(guó)際商會(huì)頒發(fā)普惠制證書(shū)（屬于官方文件，只能由政府部門(mén)頒發(fā)）；（3）故意在信用證中要求出具裝運(yùn)港在內(nèi)陸的海運(yùn)提單，且不允許裝船和分批裝運(yùn)。UCP600并未提及矛盾條款存在使得出口商無(wú)論如何制單也達(dá)不到信用證要求，責(zé)任歸開(kāi)證行規(guī)定，出口商如果審單不慎，接受信用證后，議付單據(jù)必定產(chǎn)生不符點(diǎn)，給收匯帶來(lái)麻煩。

案例四：重慶A公司與土耳其B公司達(dá)成數(shù)量1000輛摩托車(chē)，信用證方式支付貿(mào)易合同，運(yùn)輸事宜由B公司自行負(fù)責(zé)，合同約定A公司開(kāi)始生產(chǎn)備貨的前提是收到可接受的信用證。A公司收到的信用證中規(guī)定相互矛盾或不符合實(shí)際情況軟條款：（a）單據(jù)要求受益人欄保留空白的原產(chǎn)地證；（b）單據(jù)要求由國(guó)際商會(huì)頒發(fā)的普惠制證書(shū)；（c）載明成交價(jià)格條件是FOB重慶，但提單要求重慶裝船的清潔海運(yùn)提單，且不許轉(zhuǎn)運(yùn)與分批。A公司審核信用證，由于專(zhuān)業(yè)知識(shí)原因?qū)@些軟條款沒(méi)有完全識(shí)別，結(jié)果導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，A公司遭到信用證開(kāi)證行的拒付，不得不轉(zhuǎn)賣(mài)貨物到美洲市場(chǎng)，損失很大。

5.信用證要求同一集裝箱貨物以不同的收貨人出兩份以上提單，甚至要求就每一個(gè)包裝單位分別出提單，與國(guó)際運(yùn)輸行業(yè)規(guī)定不符。與拼箱運(yùn)輸（LCL）方式不同的是，一個(gè)集裝箱為最小運(yùn)輸單位，只能有一個(gè)收貨人。軟條款要求對(duì)一個(gè)集裝箱內(nèi)的貨物以不同收貨人出多份提單是出口商沒(méi)法做到的事，因?yàn)槌羞\(yùn)人無(wú)論如何也不會(huì)答應(yīng)不符合操作慣例的要求，否則不得不承擔(dān)由此引起的一切后果或損失。

案例五：重慶A公司與巴基斯坦B公司達(dá)成一個(gè)40FTHQ集裝箱，價(jià)值5萬(wàn)美元的摩托車(chē)零部件合同，信用證方式支付。A公司發(fā)貨后與船運(yùn)公司商議出具提單時(shí)才發(fā)現(xiàn)，信用證要求對(duì)該集裝箱內(nèi)四種零部件分別出具四份不同收貨人提單。通過(guò)交涉后B公司解釋說(shuō)這四種零部件分別賣(mài)給四個(gè)下游經(jīng)銷(xiāo)商，所有要求分別出具提單。由于船運(yùn)公司無(wú)法出具，如果就此交單，肯定產(chǎn)生不符點(diǎn)，收匯主動(dòng)權(quán)喪失。幸好A公司與B公司達(dá)成一致，B公司修改信用證，出具一份以B公司為通知人和收貨人的提單，貨物到港后B公司自行分揀，就分揀費(fèi)用，A公司承擔(dān)一部分。

6.信用證要求全套提單或部分提單直接寄進(jìn)口商。提單是相關(guān)貨物的物權(quán)證明文件，在提單載明的貨物目的港只要1/3正本提單就可提貨。提單直接寄進(jìn)口商后，其就可以直接提貨，和開(kāi)證行勾結(jié)以不符點(diǎn)為借口拒絕付款而騙得貨物。

案例六：重慶A出口公司與韓國(guó)B公司簽訂一個(gè)40FTHQ集裝箱，價(jià)值4萬(wàn)美元的110CC彎梁型摩托車(chē)，全部貨款信用證支付。信用證中要求1/3正本提單以及全套交單單據(jù)復(fù)印件直接寄信用證載明的韓國(guó)C公司。A公司審核信用證中就此條件與B公司交涉，B公司解釋說(shuō)C公司是其下游經(jīng)銷(xiāo)商，貨物到港由其直接提貨。且由于船運(yùn)周期很短，如果全部單據(jù)通過(guò)銀行周轉(zhuǎn)，貨物到港而提單沒(méi)有到手，要產(chǎn)生滯港費(fèi)增加成本，且影響及時(shí)提貨，錯(cuò)過(guò)銷(xiāo)售時(shí)機(jī)。B公司的解釋看起來(lái)很合理，A公司如果答應(yīng)B公司要求，信用證就是一紙空文，C公司在提單載明的目的港憑1/3正本提單提貨后，B公司指示其銀行找不符點(diǎn)拒付，或C忽然消失，A公司最終會(huì)貨款兩空。A公司分析后告知不能接受信用證此條款，建議改為50%預(yù)付款，余款D/P即期方式支付。B公司軟條款被識(shí)破，對(duì)于A公司的建議沒(méi)有回復(fù)，再也沒(méi)有與A公司聯(lián)系。

7.以行業(yè)特殊性代替UCP600的規(guī)定。有些行業(yè)由于生產(chǎn)特點(diǎn)，一般最后交貨數(shù)量與價(jià)值差異和合同或信用證載明金額相比10%上下浮動(dòng)都可以接受（比如一些賤金屬及其制品行業(yè)），在其行業(yè)內(nèi)國(guó)內(nèi)外客商一般默認(rèn)接受。而在 UCP600中規(guī)定在沒(méi)有使用“約”或“大約”用語(yǔ)情況下，只允許5%的數(shù)量與金額差異，且不能超過(guò)信用證金額。出口商鑒于行業(yè)特性默認(rèn)而沒(méi)要求進(jìn)口商在合同與開(kāi)出的信用證中載明，給進(jìn)口商留下的一個(gè)拒付借口。一旦對(duì)方市場(chǎng)發(fā)生變化，就可能利用此疏漏與開(kāi)證行勾結(jié)，憑此不符點(diǎn)拒絕付款提貨。

案例七：重慶某出口鋁粉及鋁錠的A公司與德國(guó)B公司達(dá)成協(xié)議出口100萬(wàn)歐元的鋁錠，30%預(yù)付款，剩余70%以信用證支付。A公司收到B公司70萬(wàn)歐元信用證。由于行業(yè)生產(chǎn)特殊性，最后生產(chǎn)完實(shí)際交貨值為94萬(wàn)歐元，扣除預(yù)付款，信用證交單發(fā)票金額為64萬(wàn)歐元。單據(jù)到達(dá)后，B公司收到銀行轉(zhuǎn)來(lái)的不符點(diǎn)通知書(shū)，告知金額差異超過(guò)5%，有不符點(diǎn)，拒絕兌付。A公司隨即與B公司交涉，由于當(dāng)時(shí)產(chǎn)品價(jià)格走低，是進(jìn)口吃貨好時(shí)機(jī)，B公司指示銀行接受不符點(diǎn)單據(jù)。雖然單據(jù)接受了，但A公司由于不符點(diǎn)被開(kāi)證行扣掉50歐元。試想，如果當(dāng)初行情價(jià)格對(duì) B公司不利，其就可以利用該不符點(diǎn)拒絕兌付，退回單據(jù)不提貨，就可以達(dá)到規(guī)避自己市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，轉(zhuǎn)移損失到中國(guó)的A公司。