侯鳳妹 (中國人民大學(xué)勞動人事學(xué)院 2007級人力資源管理 1班,北京 100872)

我國以資產(chǎn)養(yǎng)老制度的困境與出路

侯鳳妹 (中國人民大學(xué)勞動人事學(xué)院 2007級人力資源管理 1班,北京 100872)

資產(chǎn)養(yǎng)老制度;困境與出路

我國養(yǎng)老保障制度改革已經(jīng)取得了舉世矚目的成就,但由于各方面條件的限制,特別是以資產(chǎn)養(yǎng)老保障政策的條件還基本不具備,致使養(yǎng)老保障制度仍然存在體制不健全、功能不完善、覆蓋面窄、給付水平不高等問題。分析這些問題存在的根源,對于有效解決社會養(yǎng)老問題,具有極為現(xiàn)實(shí)的積極意義。

1 我國傳統(tǒng)養(yǎng)老觀念和消費(fèi)觀念的束縛

國內(nèi)外的經(jīng)驗(yàn)表明,以資產(chǎn)養(yǎng)老是社會養(yǎng)老保障制度賴以持續(xù)發(fā)展的基本條件。社會養(yǎng)老的資產(chǎn)社會政策之所以在我國尚未廣泛推行,最大的障礙是與我國傳統(tǒng)觀念不符。在我國,老年人希望將包括房產(chǎn)在內(nèi)的財產(chǎn)留給子孫的思想根深蒂固,這種觀念短時間內(nèi)難以轉(zhuǎn)變。中國素有“養(yǎng)兒防老”的傳統(tǒng)觀念。自從上世紀(jì)七十年代開始實(shí)行計劃生育,如今獨(dú)生子女的父母也已五六十歲,按照養(yǎng)兒防老的說法,沒有兒女的家庭怎么辦?獨(dú)生子女婚后雙方面對四個老人的情況如何去照顧老人,這都是傳統(tǒng)養(yǎng)老無法解決的問題。所以當(dāng)今養(yǎng)老觀念要更新,渠道要拓寬。比如遇到經(jīng)濟(jì)不寬裕,有的人提出老人可以把房產(chǎn)等提前抵押給銀行,把錢拿出來提前支出。目前國內(nèi)的養(yǎng)老模式主要有 3種:傳統(tǒng)的子女養(yǎng)老、靠退休金和其他收入自養(yǎng),還有社會保障措施提供的社會養(yǎng)老?！耙苑筐B(yǎng)老”作為這 3種養(yǎng)老模式的一種補(bǔ)充,在未來會有一定的市場。很多獨(dú)生子女家庭,要贍養(yǎng)雙方 4個老人,壓力非常大。國外“倒按揭”需求較大,因?yàn)閲獾摹岸】思彝ァ北容^多,而且子女一般不負(fù)擔(dān)贍養(yǎng)老人的責(zé)任。在中國,子女贍養(yǎng)老人則是應(yīng)盡的責(zé)任。如果有子女,將房子抵押給銀行獲取養(yǎng)老金,不僅自己在觀念的改變上會很困難,而且如果子女不支持的話,還會惡化雙方關(guān)系,這種冷冰冰的模式與中國的敬老傳統(tǒng)不相容,所以“倒按揭”在國內(nèi)較難推行。

一個好的金融產(chǎn)品,需要有一個與之相適應(yīng)的市場環(huán)境。我國傳統(tǒng)消費(fèi)觀念的改變,或許是全面推出以資產(chǎn)養(yǎng)老政策的重要前提條件。中國人壽資深保險專家何唐兵認(rèn)為,在發(fā)達(dá)國家,老百姓保險意識比較強(qiáng),普通民眾每人至少擁有一張養(yǎng)老保險保單。但在國內(nèi),多數(shù)人依然寄希望于通過自身的儲蓄或養(yǎng)兒防老。他說:“目前,收入穩(wěn)定的階層,單位都會為其繳納社會養(yǎng)老保險,而且部分有實(shí)力的企業(yè)還會團(tuán)購商業(yè)養(yǎng)老保險。但在個人消費(fèi)預(yù)算中,并沒有把商業(yè)養(yǎng)老保險放在重要位置。在中國,現(xiàn)行養(yǎng)老金(包括社會養(yǎng)老保險)僅覆蓋了全部勞動力的四分之一,商業(yè)養(yǎng)老保險的市場比重更低?！?/p>

2 中國老年人中擁有資產(chǎn)者很少

受經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和一系列因素的影響,中國老年人中擁有資產(chǎn)的人不多。這是實(shí)施資產(chǎn)社會政策遇到的第一個現(xiàn)實(shí)困難。在養(yǎng)老保障中實(shí)施資產(chǎn)社會政策的目的是幫助老年人以資產(chǎn)養(yǎng)老,以實(shí)現(xiàn)自主養(yǎng)老的目的,但是受以往的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和國內(nèi)政策等一系列因素的影響,我國老年人中擁有資產(chǎn)的人數(shù)并不多。這就說明要實(shí)施資產(chǎn)社會政策就有必要首先幫助老年人擁有自己的資產(chǎn)。要解決這一問題與政府的支持密不可分,同時也需要實(shí)施一系列相關(guān)政策,而并非實(shí)施一項獨(dú)立政策就可以達(dá)到目標(biāo)。首先,在社會統(tǒng)籌的基礎(chǔ)之上做實(shí)個人發(fā)展賬戶是很有必要的,這里所說的個人發(fā)展賬戶并非現(xiàn)在中國的個人發(fā)展賬戶,而是真正意義上的資產(chǎn)賬戶,要把以前積累起來的老人的個人賬戶變?yōu)橘Y本,通過專業(yè)的投資中介或者其他運(yùn)營機(jī)構(gòu)去進(jìn)行有計劃的投資,使這筆賬戶中的儲蓄款項變?yōu)橘Y金。這一部分儲蓄存款的資產(chǎn)價值非常重要,它是進(jìn)行其他政策的基礎(chǔ)和本錢,這種個人賬戶如果真正變成了資產(chǎn),老年人手中擁有的資產(chǎn)就會相應(yīng)增多。其次,嘗試和實(shí)施新的政策也是必要的補(bǔ)充和保證,例如以房養(yǎng)老、以地養(yǎng)老還有由此而引申出來的其他一系列的以各種資產(chǎn)養(yǎng)老的方式都可以加以仔細(xì)考察和研究。再有,充分發(fā)展我國的壽險業(yè)務(wù),利用各個領(lǐng)域的發(fā)展來充實(shí)老年人手中的資產(chǎn)。

3 以資產(chǎn)養(yǎng)老的模式會給各個領(lǐng)域帶來各種影響

資產(chǎn)社會政策的實(shí)施不是孤立的,它需要與各個領(lǐng)域相互配合、相互協(xié)調(diào)才能順利實(shí)施,其中包括經(jīng)濟(jì)各個領(lǐng)域,例如金融市場、房地產(chǎn)市場等等,還有可能給整個國家的政治環(huán)境、國民生活的各個方面都帶來各種各樣的影響。這就需要在實(shí)施資產(chǎn)社會政策之前對各種政策進(jìn)行充分的研究和認(rèn)識,并且付諸實(shí)施來檢驗(yàn)它的效果,充分認(rèn)識它可能會給各個領(lǐng)域帶來的各種影響并加以防御,以最充足的準(zhǔn)備來迎接資產(chǎn)社會政策的實(shí)施。以反向抵押貸款為例來說明以資產(chǎn)養(yǎng)老的方式可能會帶來的各種影響:反向抵押貸款,是成熟市場經(jīng)濟(jì)下的保險品種,它的出現(xiàn)將完善我國養(yǎng)老保障制度,推動保險業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。目前,該業(yè)務(wù)已在我國開始試點(diǎn)。它是以擁有住房的老年居民為放款對象,以房產(chǎn)作為抵押,在居住期間無需償還,在貸款者死亡、賣房或者永久搬出住房時到期,以出售住房所得資金歸還貸款本金、利息和各種費(fèi)用的一種貸款。這種貸款可以是一次性或者在一定時間內(nèi)按月發(fā)放,也可以在一定信用額度內(nèi)根據(jù)借款者的需要自由支付,貸款可用于日常開支、房屋修繕和醫(yī)療保健等,沒有限制。這件事情做起來涉及很多問題,如相關(guān)的法律法規(guī),再就是考慮對房地產(chǎn)市場有多大的影響,對房價有多大的影響。第三,怎么來評估,包括抵押貸款和抵押貸款的標(biāo)準(zhǔn)評估、房屋評估、將來子女的繼承、怎么防止欺詐行為等等,都涉及一系列市場規(guī)范。因此,首先要研究這些我們能夠考慮到可能出現(xiàn)問題的規(guī)范措施。因?yàn)橹挥斜容^規(guī)范的做法,才能真正維護(hù)老人的權(quán)益,否則的話,可能適得其反。

4 商業(yè)保險作用有限,商業(yè)險種有待豐富

實(shí)現(xiàn)以資產(chǎn)養(yǎng)老的一個重要途徑就是豐富商業(yè)險種,充分發(fā)揮商業(yè)保險的作用。目前我國商業(yè)保險的發(fā)展水平不高,險種也很有限。商業(yè)養(yǎng)老保險與社會養(yǎng)老保險是兩個不同的概念。如果說社會養(yǎng)老保險是幫助大家達(dá)到溫飽水平,那么商業(yè)養(yǎng)老保險就是實(shí)現(xiàn)小康生活了。養(yǎng)老包括三個層次,分別為社會統(tǒng)籌養(yǎng)老、商業(yè)保險養(yǎng)老和個人儲蓄養(yǎng)老。而商業(yè)養(yǎng)老保險則主要包括個人養(yǎng)老保險、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險以及企業(yè)年金。我國的商業(yè)養(yǎng)老保險必將在養(yǎng)老保險體系中發(fā)揮重要的作用。原因有二:第一,我國社會經(jīng)濟(jì)水平相對較低,人口老齡化卻很快,國家只能提供水平比較低的基本養(yǎng)老保險。社會養(yǎng)老保險發(fā)放金額比較低,僅相當(dāng)于當(dāng)?shù)卦缕骄べY水平。第二,我國很大一部分人并不能享受社會養(yǎng)老保險,只能依靠家庭保障,這部分人群的商業(yè)養(yǎng)老保險需求空間巨大。養(yǎng)老保險由于退保成本較高,有某種約束性,可以真正保證通過儲蓄來達(dá)到養(yǎng)老目的。而非保險形式的個人儲蓄則容易受到市場風(fēng)險和個人短期目的的影響,可能被提前支取。比如,老人為了兒女的婚事很可能動用所有儲蓄。目前養(yǎng)老保險的附加功能有限,功能相對單一,保障范圍也相對少。單就產(chǎn)品設(shè)計而言,為了滿足消費(fèi)者全方位的需求,迫切需要開發(fā)出多樣化的保險品種,增加附加功能,比如增加分紅功能等。

為了解決以資產(chǎn)養(yǎng)老的困境,促進(jìn)社會養(yǎng)老制度的持久運(yùn)行,應(yīng)該采取積極的對策。

第一,充分發(fā)揮政府的宏觀調(diào)控功能。

進(jìn)行宏觀調(diào)控有利于控制投資過熱,刺激消費(fèi)增長,緊縮“地根”,調(diào)整投資與消費(fèi)的關(guān)系,避免經(jīng)濟(jì)的大起大落,保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快增長。有利于推進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整,深化經(jīng)濟(jì)體制改革,加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長方式,真正走新型工業(yè)化道路。有利于貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀,構(gòu)建社會主義和諧社會。更重要的是,強(qiáng)有力的宏觀調(diào)控有利于組織貫徹實(shí)施資產(chǎn)社會政策,對于當(dāng)前經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中出現(xiàn)的一些新的矛盾和問題,國家要綜合運(yùn)用經(jīng)濟(jì)手段、法律手段和必要的行政手段。經(jīng)濟(jì)手段:繼續(xù)實(shí)施穩(wěn)健的財政政策和貨幣政策,充分發(fā)揮稅收、利率、價格等杠桿的功能,引導(dǎo)資源優(yōu)化配置。政府強(qiáng)有力的宏觀調(diào)控功能是實(shí)施資產(chǎn)社會政策的基礎(chǔ)和保證,在市場經(jīng)濟(jì)條件下,市場對資源配置起基礎(chǔ)性作用,但是市場的調(diào)節(jié)有其自發(fā)性、盲目性、滯后性的弱點(diǎn)和缺陷,這就需要國家加強(qiáng)宏觀調(diào)控。在養(yǎng)老保障制度中,資產(chǎn)社會政策的貫徹實(shí)施需要強(qiáng)有力的主體,資產(chǎn)社會政策的實(shí)施會涉及一系列的相關(guān)領(lǐng)域,還需要財政政策和貨幣政策的配合和協(xié)調(diào),例如稅收和金融資產(chǎn)等資產(chǎn)手段都與財政政策和貨幣政策息息相關(guān)。財政政策是指國家通過財政收入和財政支出調(diào)節(jié)社會總需求和總供給,以實(shí)現(xiàn)社會經(jīng)濟(jì)總體目標(biāo)的具體措施。它主要包括稅收、預(yù)算、國債、購買性支出和財政轉(zhuǎn)移支付等手段。這幾種財政手段當(dāng)中有很多也是實(shí)施資產(chǎn)社會政策的有利手段,例如稅收、購買性支出和財政轉(zhuǎn)移支付等。只有充分發(fā)揮這些政策的作用,才能有利于資產(chǎn)社會政策在養(yǎng)老保障中的順利實(shí)施。這里很有必要介紹一下財政政策的內(nèi)容。財政政策分為擴(kuò)張性的積極財政政策和適度從緊的緊縮性財政政策。穩(wěn)健的財政政策主要靠適當(dāng)減少國債規(guī)模,適當(dāng)增加稅收,適當(dāng)減少政府投資并優(yōu)化投資方向來推動經(jīng)濟(jì)增長。實(shí)施穩(wěn)健財政政策,實(shí)際上就是通過對財政支出的數(shù)量、方向的控制,對財政支出結(jié)構(gòu)的調(diào)整和國債資金投向的調(diào)整,來抑制某些方面的經(jīng)濟(jì)過熱,以促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定、全面、協(xié)調(diào)發(fā)展。貨幣政策是指一國中央銀行(貨幣當(dāng)局)為實(shí)現(xiàn)一定的宏觀調(diào)控目標(biāo)而對貨幣供應(yīng)量和信貸量進(jìn)行調(diào)節(jié)和控制所采取的指導(dǎo)方針及相應(yīng)的政策措施。而貨幣的供應(yīng)量特別是貨幣的信貸量都與資產(chǎn)社會政策的實(shí)施密不可分,以房養(yǎng)老的典型例子反映貸款協(xié)議就與信貸緊密相關(guān),因此配套的貨幣政策也是養(yǎng)老保障制度中順利實(shí)施資產(chǎn)社會政策的保證。實(shí)施穩(wěn)健的貨幣政策,要適當(dāng)減少貨幣發(fā)行量,適當(dāng)控制貨幣信貸量,提高利率等手段來優(yōu)化投資方向,優(yōu)化資源配置以推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展。銀行的作用:實(shí)施穩(wěn)健的貨幣政策,控制貨幣信貸規(guī)模,銀行對國民經(jīng)濟(jì)各部門和企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動進(jìn)行監(jiān)督管理,以優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu),提高經(jīng)濟(jì)效益的作用。在以房養(yǎng)老模式中,銀行的作用舉足輕重,很多中間環(huán)節(jié)都靠銀行來連接,這更顯示了資產(chǎn)社會政策與財政政策和貨幣政策的密切聯(lián)系。

第二,做實(shí)個人發(fā)展賬戶。

在養(yǎng)老保障中實(shí)施資產(chǎn)社會政策的一個最大困難就是很多老年人手中沒有資產(chǎn),這就需要個人發(fā)展賬戶的長期積累,而這并不是短時間內(nèi)就可以解決的現(xiàn)實(shí)困難。這個問題的解決需要實(shí)施長期的、制度化的措施來改善目前這種狀況。個人發(fā)展賬戶指的是一種面向所有困難群體的儲蓄賬戶,困難人士或家庭定期向此賬戶中存入資金,當(dāng)他們有需要將賬戶中的資金用于指定的目標(biāo)時,由政府或民間的基金給予適當(dāng)?shù)呐浔取Ｆ涞湫吞卣饔兴?一是通過配比形式提供資助。個人發(fā)展賬戶的參與者能夠得到等量或高于其儲蓄額的資助配比金額,如需要時從指定賬戶中取出一元錢,就能得到一元錢或更多的配比金額。二是賬戶資金使用僅限于特定目的。通常包括購買住房、啟動小型經(jīng)營項目、用于教育和醫(yī)療等。三是配比資金渠道多元化。主要來源有公共財政、非營利組織和私人基金。但參與者只能為了特定的目的從個人發(fā)展賬戶中取款。四是參與者必須履行有關(guān)義務(wù)。如定期定額地儲蓄,參加項目組織規(guī)定的培訓(xùn)課程。

個人發(fā)展賬戶的實(shí)質(zhì)是資產(chǎn)(資本)賬戶,其理論基礎(chǔ)就是資產(chǎn)建設(shè)。個人資產(chǎn)賬戶作為一種社會政策工具正在成為一種全球現(xiàn)象。資產(chǎn)建設(shè)政策和項目在我國并不是一個新概念。在扶貧領(lǐng)域普遍開展的小額貸款、“母親水窖”等項目,在理念和手法上均有相通之處,只不過上述項目多以“工程”形式出現(xiàn),并且多在扶貧領(lǐng)域出現(xiàn),在養(yǎng)老領(lǐng)域很少被制度化而得以持久發(fā)展。在我國養(yǎng)老領(lǐng)域建立真正意義上的個人發(fā)展賬戶意義深遠(yuǎn),首先,它可以解決我國養(yǎng)老領(lǐng)域中面臨的老齡化危機(jī)、養(yǎng)老金替代率低、養(yǎng)老模式不再適宜現(xiàn)代生活方式等問題;其次,建立個人發(fā)展賬戶,政府在現(xiàn)在已經(jīng)支出的基礎(chǔ)上無需增加額外的財政負(fù)擔(dān)。需要指出的是,在養(yǎng)老保障中引入個人發(fā)展賬戶,需要凝聚成國家意志。因?yàn)檫@項制度創(chuàng)新涉及很多領(lǐng)域,更主要的是,這項制度創(chuàng)新要改變財政轉(zhuǎn)移支付中一些款項的使用方式和方向。如果在這方面不作調(diào)整,改革無疑會受阻。

要在養(yǎng)老保障中運(yùn)用個人發(fā)展賬戶,須采取以下發(fā)展策略:第一、適用對象初定為擁有金融資產(chǎn)的部分退休人員,將實(shí)施范圍限定在醫(yī)療、住房、教育等固定投資項目上。第二、可先在一些小項目上做試點(diǎn)。試看效果,不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),以利于日后大范圍的實(shí)施。第三、社會統(tǒng)籌部分仍由政府、企業(yè)、個人三方共同負(fù)擔(dān),除了繳納的個人那部分之外,賬戶剩余資金仍歸個人所有。等積存到一定數(shù)量后,再推出別的限制目標(biāo)及匹配標(biāo)準(zhǔn)。可按子女教育、醫(yī)療、住房等順序依次推開。第四、逐漸將個人發(fā)展賬戶的做法向邊緣戶開放,并在匹配的標(biāo)準(zhǔn)上有所區(qū)別。最終的目標(biāo)是使每一個老年人都具有一個綜合性的個人發(fā)展賬戶。

第三,沖破傳統(tǒng)養(yǎng)老觀念和消費(fèi)觀念的束縛。

中國的“養(yǎng)兒防老”和儲蓄、遺產(chǎn)等傳統(tǒng)觀念嚴(yán)重束縛著資產(chǎn)社會政策的實(shí)施,應(yīng)該從三方面入手來沖破這些傳統(tǒng)觀念的束縛。首先是政府要加大對資產(chǎn)建設(shè)的宣傳力度,讓國民充分認(rèn)識到資產(chǎn)社會政策將會帶來的利益;其次是社會和企業(yè)要逐步培養(yǎng)這種資產(chǎn)建設(shè)的風(fēng)氣;再有國民要從自我做起,逐漸培養(yǎng)自主養(yǎng)老,以資產(chǎn)養(yǎng)老的觀念,具備風(fēng)險意識。

第四,積極發(fā)展商業(yè)保險,豐富險種。

商業(yè)發(fā)展的蓬勃發(fā)展有利于資產(chǎn)社會政策在養(yǎng)老領(lǐng)域的實(shí)施。與資產(chǎn)建設(shè)聯(lián)系最為緊密的是商業(yè)保險,因?yàn)樯虡I(yè)保險本身就是一種資產(chǎn)的運(yùn)營和收益,這與資產(chǎn)建設(shè)的理念正好相符。商業(yè)保險養(yǎng)老也是社會統(tǒng)籌養(yǎng)老和個人儲蓄養(yǎng)老的有力補(bǔ)充,以幫助老年人擁有自己的資產(chǎn),從而實(shí)現(xiàn)真正意義上的自主養(yǎng)老。為了促進(jìn)我國商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展,首先,設(shè)計合理的稅收制度可促進(jìn)潛在養(yǎng)老需求轉(zhuǎn)換為現(xiàn)實(shí)購買力,是撬動養(yǎng)老金發(fā)展最有效的杠桿,而養(yǎng)老金的發(fā)展,可減輕政府承擔(dān)養(yǎng)老保障的財政負(fù)擔(dān)。第二,就是鼓勵保險公司發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢,促進(jìn)養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)專業(yè)化經(jīng)營。在2008年1月1日正式實(shí)施的《保險公司養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)管理辦法》中制定了不同種類養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)在投保、核保、投資、退保和客戶教育方面的經(jīng)營管理制度要求;規(guī)定了專業(yè)養(yǎng)老保險公司的主體條件,明確養(yǎng)老保險公司設(shè)立和經(jīng)營管理的要求;推進(jìn)產(chǎn)品管理的專業(yè)化和推動養(yǎng)老保險專業(yè)化隊伍建設(shè)。第三是采取有效措施豐富養(yǎng)老保險產(chǎn)品,研究開發(fā)指數(shù)連接型產(chǎn)品和變額給付型產(chǎn)品,以及為家庭成員同時提供保障的聯(lián)合生存和最后生存年金產(chǎn)品;建立延稅型商業(yè)養(yǎng)老保險計劃或政府認(rèn)可的個人養(yǎng)老金計劃;積極探索覆蓋失地農(nóng)民、農(nóng)民工等人群的養(yǎng)老保險產(chǎn)品創(chuàng)新。

〔2010-03-01收稿 2010-04-05修回〕

(編輯 胡國義)

book=30,ebook=71

R592

A

1005-9202(2010)11-1614-03

侯鳳妹(1988-),女,本科在讀,主要從事人力資源管理學(xué)研究。