黃萬華，白永亮

（中南財經(jīng)政法大學(xué) 經(jīng)濟學(xué)院，武漢 430073）

非對稱信息條件下支持環(huán)保產(chǎn)業(yè)財政政策效果的博弈分析

黃萬華，白永亮

（中南財經(jīng)政法大學(xué) 經(jīng)濟學(xué)院，武漢 430073）

文章針對環(huán)保產(chǎn)業(yè)的外部性和環(huán)保產(chǎn)品的公共產(chǎn)品性質(zhì)，討論了財政政策支持環(huán)保產(chǎn)業(yè)的必要性?；谛畔⒉粚ΨQ，構(gòu)建政府部門與環(huán)保企業(yè)信號傳遞博弈模型并進行均衡分析，得出分離均衡存在的條件；并分析偏離分離均衡條件時，支持環(huán)保產(chǎn)業(yè)財政政策的兩種不同效果；找出影響支持環(huán)保產(chǎn)業(yè)財政政策效果的因素，據(jù)此提出改進支持環(huán)保產(chǎn)業(yè)財政政策效果的具體政策建議。

環(huán)保產(chǎn)業(yè)；信號傳遞博弈；財政政策

信息不對稱是市場經(jīng)濟活動中普遍存在的現(xiàn)象，環(huán)保產(chǎn)業(yè)市場中信息不對稱特別嚴重。在環(huán)保產(chǎn)業(yè)市場中，信息不對稱表現(xiàn)在消費者與環(huán)保企業(yè)之間存在著環(huán)保產(chǎn)品質(zhì)量信息不對稱，政府與環(huán)保企業(yè)之間關(guān)于環(huán)保企業(yè)生產(chǎn)成本信息不對稱。國內(nèi)有學(xué)者對環(huán)保企業(yè)與消費者之間關(guān)于環(huán)保產(chǎn)品質(zhì)量信息不對稱問題的進行了研究，關(guān)于政府與環(huán)保企業(yè)之間信息不對稱的研究也有所涉及，但主要是基于激勵機制設(shè)計的角度，尋求有效財政政策的途徑。政府對環(huán)保企業(yè)的財政政策正向激勵與負向激勵是一個問題的兩個方面，對其政策效果的分析思路及其結(jié)論是一樣的。為便于分析，本文以財政補貼為例，基于政府與環(huán)保企業(yè)之間的信息不對稱，將影響政府對正外部效應(yīng)環(huán)保產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)財政補貼額度的關(guān)鍵變量，即邊際生產(chǎn)成本的確定過程，理解為不完全信息動態(tài)博弈，即信號傳遞博弈。本文的研究意義在于，通過建立信號傳遞博弈模型，得出實現(xiàn)分離均衡的條件，并分析偏離實現(xiàn)分離均衡條件時的兩種財政補貼政策效果，找出影響環(huán)保產(chǎn)業(yè)財政補貼的政策效果的因素，并提出改進支持環(huán)保產(chǎn)業(yè)財政政策效果的具體政策建議。

1 政府部門與環(huán)保企業(yè)信號傳遞博弈分析

1.1 模型的基本假設(shè)

假設(shè)一：博弈的參與人只有生產(chǎn)環(huán)保企業(yè)和給予財政補貼的政府部門兩個當事人。作為參與博弈的交易雙方，環(huán)保企業(yè)申報生產(chǎn)成本，政府部門補貼。博弈的參與人都是理性的，在給定的情況下，企業(yè)追求自身利益最大化，政府追求社會福利最大化。

假設(shè)二：環(huán)保生產(chǎn)企業(yè)邊際生產(chǎn)成本有高低兩種類型，政府部門相應(yīng)給予補貼激勵企業(yè)增加產(chǎn)量產(chǎn)生的社會福利分別為Vb和Vg，當然Vg＞Vb。環(huán)保企業(yè)影響生產(chǎn)成本的管理能力、生產(chǎn)技術(shù)水平等因素屬于私人信息，政府部門只能根據(jù)環(huán)保企業(yè)申報財政補貼額度判斷環(huán)保企業(yè)的生產(chǎn)成本，即對環(huán)保企業(yè)的邊際生成本具有不完全信息。

假設(shè)三：政府部門的全部可選策略包括發(fā)放補貼或拒絕補貼。環(huán)保企業(yè)的全部可選擇策略包括申報高補貼Mh或申報低補貼Ml，且Mh＞Ml。環(huán)保企業(yè)生產(chǎn)成本低的，可以選擇高補貼或低補貼，高生產(chǎn)成本的同樣可以選擇高補貼或低補貼。但生產(chǎn)成本高的環(huán)保企業(yè)選擇高補貼需要付出一定的成本，如財務(wù)上做假帳掩飾真實高成本所需要的投入，稱其為偽裝成本C1。環(huán)保企業(yè)與政府部門之間不存在討價還價，政府審核環(huán)保企業(yè)的補貼申請，審核通過則會全額發(fā)放，拒絕則不予補貼。當然，政府部門會有后續(xù)監(jiān)督，若發(fā)現(xiàn)環(huán)保企業(yè)造假騙取高補貼，生產(chǎn)成本高的環(huán)保企業(yè)會遭受損失如企業(yè)聲譽、罰款，稱這類損失為風險成本C2，被發(fā)現(xiàn)遭受損失的風險概率為P。

假設(shè)四：設(shè)政府為風險中性的博弈方，環(huán)保企業(yè)低邊際生產(chǎn)成本與高邊際生產(chǎn)成本的概率分別為p(g)，p(b)=1-p(g)。

假設(shè)五：即就政府部門而言，對成本低的環(huán)保企業(yè)高額補貼比對成本高的環(huán)保企業(yè)低額補貼能產(chǎn)生更高的得益，而對成本高的環(huán)保企業(yè)低額補貼不至于產(chǎn)生負的得益。即Vg-Mh＞Vb-Ml＞0。

1.2 政府部門與環(huán)保企業(yè)信號傳遞博弈模型描述

在政府部門與環(huán)保企業(yè)博弈過程中，政府部門與環(huán)保企業(yè)的決策選擇是相互依存，互為條件的。并且政府部門對環(huán)保企業(yè)的邊際生產(chǎn)成本具有不完全信息，只能根據(jù)環(huán)保企業(yè)申報補貼額度和貝葉斯法則判斷環(huán)保企業(yè)的邊際生產(chǎn)成本。因此政府部門與環(huán)保企業(yè)博弈過程中實際是一種不完全信息動態(tài)博弈即信號傳遞博弈：

首先，自然N選擇環(huán)保企業(yè)邊際生產(chǎn)成本的類型，類型集為θ=｛g,b｝,其中g(shù)代表環(huán)保企業(yè)生產(chǎn)邊際成本低，b代表環(huán)保企業(yè)生產(chǎn)邊際成本高。

其次，環(huán)保企業(yè)根據(jù)自然的選擇，選擇申報補貼額度m作為信號，信號空間為 m=（h,l），其中 h為高補貼，l為低補貼。

最后，政府部門不知道環(huán)保企業(yè)的類型θ,只知道環(huán)保企業(yè)屬于θ的概率分布 p(θ)，當環(huán)保企業(yè)向政府部門發(fā)出信號m，政府部門根據(jù)環(huán)保企業(yè)發(fā)出的信號，應(yīng)用貝葉斯法則修正先驗概率，并得到關(guān)于環(huán)保企業(yè)邊際生產(chǎn)成本的后驗概率p(θ/m)，然后根據(jù)p(θ/m)決定給予補貼還是拒絕補貼。政府部門的行動集以A=（Y，N）表示，其中Y表示給予補貼，N表示拒絕補貼。

在該信號博弈中，后驗概率分別為p(g|h)、p(g|l)、p(b|h)、p(g|l)。表示政府部門作為信號接受方根據(jù)信號對信號發(fā)出方的環(huán)保企業(yè)作出類型的判斷，其大小直接關(guān)系博弈的均衡及效率。為分析方便，令p=p(g|h),q=p(g|l)，則1-p=p(b|h),1-q=p(b|l)。政府部門與環(huán)保企業(yè)計算各自的得益。

用凈收益指標來衡量博弈雙方的得益，在這個博弈中，雙方的得益是：

環(huán)保企業(yè)的策略包括申報高補貼（h）和低補貼（l）。

環(huán)保企業(yè)的邊際生產(chǎn)成本低時，如果環(huán)保企業(yè)申報高補貼，政府部門給予補貼，環(huán)保企業(yè)獲得的得益Mh；如果環(huán)保企業(yè)申報低補貼，政府部門給予補貼，環(huán)保企業(yè)獲得的得益Ml；這兩種情況下，拒絕補貼，則政府部門得益為0。

環(huán)保企業(yè)的邊際生產(chǎn)成本高時，如果環(huán)保企業(yè)申報高補貼，政府部門給予補貼，環(huán)保企業(yè)的得益Mh-C1-C2P，政府部門拒絕補貼，環(huán)保企業(yè)的得益-C1；如果環(huán)保企業(yè)申報低補貼，政府部門給予補貼，環(huán)保企業(yè)的得益為Ml，政府部門拒絕補貼，環(huán)保企業(yè)的得益為0。

政府部門的策略包括給予補貼（Y）和拒絕補貼（N）。如果政府部門拒絕補貼，政府部門的得益為0。如果環(huán)保企業(yè)的邊際生產(chǎn)成本低，當環(huán)保企業(yè)申請高補貼時，政府部門給予補貼的得益為Vg-Mh；當環(huán)保企業(yè)申請低補貼時，政府部門給予補貼的得益為Vg-Ml；如果環(huán)保企業(yè)的邊際生產(chǎn)成本高，當環(huán)保企業(yè)申請高補貼時，政府部門給予補貼的得益為Vb-Mh；當環(huán)保企業(yè)申請低補貼時，政府部門給予補貼的得益為Vb-Ml。

上述博弈過程用博弈樹表示如下的擴展式（圖1）。

圖1終點括號內(nèi)的第一個數(shù)字表示環(huán)保企業(yè)的得益，第二個數(shù)字為政府部門的得益。模型反映的是由于環(huán)保企業(yè)在邊際生產(chǎn)成本高、低兩情況下都有選擇申報高補貼和低補貼的可能性。并且，在政府部門無法確定環(huán)保企業(yè)邊際生產(chǎn)成本的情況下，政府部門的任何一種選擇都不可能是絕對的上策，環(huán)保企業(yè)也會因偽裝低邊際生產(chǎn)成本，遭到政府部門拒絕補貼而受損的風險，兩種選擇也沒有絕對的優(yōu)劣。政府部門不能簡單地根據(jù)環(huán)保企業(yè)申報補貼額度的高低判斷環(huán)保企業(yè)的邊際生產(chǎn)成本。政府部門要根據(jù)相關(guān)信息，環(huán)保企業(yè)的申報補貼額度及以往的經(jīng)驗利用貝葉斯法則修正對環(huán)保企業(yè)邊際生產(chǎn)成本類型的判斷。所以，政府部門與環(huán)保企業(yè)博弈的結(jié)果有多種可能性。

2 政府部門與環(huán)保企業(yè)信號傳遞博弈均衡分析

政府部門與環(huán)保企業(yè)之間博弈出現(xiàn)哪種類型與效率均衡結(jié)果，取決于雙方對各自風險與收益的對比。而博弈雙方的風險與收益又主要決于政府財政補貼大小，環(huán)保企業(yè)偽裝成本、風險成本，環(huán)保企業(yè)邊際生產(chǎn)成本高低及兩類企業(yè)的比例關(guān)系等。信號傳遞博弈的所有可能的精煉貝葉斯均衡中分離均衡是最有效率的一種均衡。政府部門與環(huán)保企業(yè)博弈的分離均衡是指環(huán)保企業(yè)傳遞的信號能反映出它的真實類型,能夠給政府部門的判斷提供充分的信息和依據(jù)，政府部門與環(huán)保企業(yè)之間實現(xiàn)的一種博弈均衡。

下面討論政府部門與環(huán)保企業(yè)之間的博弈是否存在分離均衡及分離均衡實現(xiàn)的條件，并在此基礎(chǔ)上分析偏離分離均衡條件時可能出現(xiàn)的均衡結(jié)果。

2.1 分離均衡及實現(xiàn)條件

按分離均衡的要求，后驗概率要么為1，要么為0，因此，可以假定環(huán)保企業(yè)申報補貼額度高低直接反映其類型。也就是說，環(huán)保企業(yè)申報高補貼時低邊際生產(chǎn)成本類型的后驗概率為1，高邊際生產(chǎn)成本類型后驗概率為0；申報低補貼時高邊際生產(chǎn)成本類型的后驗概率為1，低邊際生產(chǎn)成本類型后驗概率為0。

環(huán)保企業(yè)的策略為：低邊際生產(chǎn)成本時，申報高補貼，高邊際生產(chǎn)成本時，申報低補貼。政府部門的策略為給予補貼，后驗概率為：

即分離均衡［(h,l),(Y,Y)p=1,q=0］

對政府部門而言，看到環(huán)保企業(yè)不管是申報高補貼還是低補貼，拒絕補貼的收益都是零，沒有差異。環(huán)保企業(yè)邊際生產(chǎn)成本低時，申報高補貼，政府給予補貼的收益為Vg-Mh，拒絕補貼的收益為0，因為Vg-Mh＞0，所以政府部門選擇給予補貼；環(huán)保企業(yè)邊際生產(chǎn)成本高時，申報低補貼，政府給予補貼的收益為 Vb-Ml，拒絕補貼的收益為 0，因為 Vb-Ml＞0，所以政府部門選擇給予補貼。

對環(huán)保企業(yè)而言，邊際生產(chǎn)成本低時，申報高補貼獲得的收益為 Mh，申報低補貼的收益為 Ml，因為 Mh＞Ml，所以環(huán)保企業(yè)會申報高補貼。邊際生產(chǎn)成本高時，申報高補貼獲得的收益為Mh-C1-C2P，申報低補貼的收益為Ml。邊際生產(chǎn)成本高時，環(huán)保企業(yè)是申報高補貼，還是低補貼呢？

比較 Mh-C1-C2P與Ml

當滿足不等式：Mh-C1-C2P≤Ml時，環(huán)保企業(yè)會申報低補貼，解得：

從以上分析可以看出，當Mh-Ml≤C1+C2P時，即邊際生產(chǎn)成本高的環(huán)保企業(yè)偽裝低邊際生產(chǎn)成本的偽裝成本與因受政府處罰的風險損失成本之和大于申報高補貼的收益與申報低補貼的收益之差（Mh-Ml）時，分離均衡［(h,l),(Y,Y)p=1,q=0］存在。

在該均衡下，環(huán)保企業(yè)的申報補貼額度完全反映了環(huán)保企業(yè)邊際生產(chǎn)成本的真實信息，即環(huán)保企業(yè)邊際生產(chǎn)成本低時，申報高補貼，邊際生產(chǎn)成本高時，申報低補貼，政府都會選擇給予補貼。財政補貼能針對環(huán)保企業(yè)邊際生產(chǎn)成本的高低發(fā)揮不同程度的激勵作用進而能完全實現(xiàn)政府財政規(guī)制的目的，財政補貼資金也能得到有效配置。

所以Mh-C1-C2P與Ml之間的關(guān)系不同，以及政府部門作為信號接受方根據(jù)信號對信號發(fā)出方的環(huán)保企業(yè)類型的判斷的大小直接關(guān)系博弈的均衡及效率。

2.2 混同均衡

當Mh-C1-C2P≥Ml，且p(g)足夠大時，無論環(huán)保企業(yè)邊際生產(chǎn)成本高低，環(huán)保企業(yè)都選擇申報高補貼。政府部門根據(jù)貝葉斯法則和環(huán)保企業(yè)的策略作出如下的判斷：p(g)足夠大,p(g∣h)=p(g)，p(b∣h)=p(b),p(g∣l)=0,p(b∣l)=0，政府部門選擇給予補貼。對于政府部門來說，選擇給予補貼的期望收益是E=p(g)（Vg-Mh）+p(b)（Vb-Ml）＞0，選擇給予補貼是政府部門的上策。對環(huán)保企業(yè)而言，邊際生產(chǎn)成本低時，申請高補貼的收益Mh高于申請低補貼的收益Ml，所以一定會選擇申報高補貼；當邊際生產(chǎn)成本高時，由于Mh-C1-C2P≥Ml，申請高補貼的收益仍然高于申請低補貼的收益，因此也會選擇申請高補貼。在這種情況下，環(huán)保企業(yè)的行為不能完全傳遞邊際生產(chǎn)成本高低的信息，存在“以次充好”的“搭便車”的行為。財政補貼的激勵機制不能完全發(fā)揮作用，財政補貼資金沒有得到完全有效配置，所以政府部門財政補貼政策并不完全有效。

當 Mh-C1-C2P≥Ml，p(g)很小，且 p(b)足夠大，使政府給予補貼的期望收益E＜0時，所有的環(huán)保企業(yè)都會選擇申報高補貼，高補貼完全不能反映環(huán)保企業(yè)邊際生產(chǎn)成本的高低，政府部門選擇拒絕補貼。在這種情況下，財政補貼的激勵機制完全失效，財政政策完全不能發(fā)揮作用。

因此，當Mh-C1-C2P≥Ml時，邊際生產(chǎn)成本高、低的環(huán)保企業(yè)都選擇相同的信號，即都申報高補貼，政府部門根據(jù)貝葉斯法則與環(huán)保企業(yè)的策略做出判斷決定是給予補貼還是拒絕補貼。此時，環(huán)保企業(yè)的申報補貼額度的高低已經(jīng)起不到傳遞信號的作用，政府部門與環(huán)保企業(yè)的博弈均衡形成一個市場部分成功或完全失敗的混同均衡。

3 結(jié)論與建議

通過以上的分析，政府部門與環(huán)保企業(yè)之間的信號傳遞博弈存在分離均衡，但分離均衡的存在需要一定條件。當偏離分離均衡的條件時，博弈結(jié)果會出現(xiàn)部分成功或完全失效的混同均衡。在政府部門與環(huán)保企業(yè)的分離均衡中，環(huán)保企業(yè)申報財政補貼的多少真實反映了環(huán)保企業(yè)的私人信息：邊際生產(chǎn)成本低，環(huán)保企業(yè)申報高補貼，邊際生產(chǎn)成本高，環(huán)保企業(yè)申報低補貼。在這兩種情況下，政府部門都給予補貼。要達到這種有效率的均衡結(jié)果，就要求邊際生產(chǎn)成本高的環(huán)保企業(yè)的偽裝成本與受政府處罰的風險損失成本之和大于申報高補貼的收益與申報低補貼的收益之差。如果邊際生產(chǎn)成本高的環(huán)保企業(yè)偽裝邊際生產(chǎn)成本低的環(huán)保企業(yè)只需極小的代價，政府相關(guān)部門疏忽對這類企業(yè)的監(jiān)管或處罰力度較小，在追求利潤最大化動機的驅(qū)使下，生產(chǎn)成本高的環(huán)保企業(yè)就有動力隱瞞生產(chǎn)成本的真實信息，也申報高額的財政補貼，存在“以次充優(yōu)”的低效或完全失敗的均衡，相應(yīng)地財政補貼政策并不完全有效或完全失效，導(dǎo)致財政資金浪費。

鑒于此，政府部門應(yīng)從以下幾方面提高財政資金配置效率，改善財政補貼政策效果。

（1）政府相關(guān)部門應(yīng)加強對環(huán)保企業(yè)造假騙取財政補貼資金的監(jiān)督，嚴格執(zhí)法，加大處罰力度。對發(fā)現(xiàn)提供虛假生產(chǎn)成本信息的環(huán)保企業(yè)，要嚴懲不怠，決不姑息。當然，在對環(huán)保企業(yè)的后續(xù)監(jiān)督過程中，如何防范政府相關(guān)部門工作人員與環(huán)保企業(yè)可能會出現(xiàn)合謀共同騙取財政資金的現(xiàn)象，這有待進一步研究。

（2）修訂環(huán)保企業(yè)生產(chǎn)成本核算與計量的會計法規(guī)，精確、細化環(huán)保企業(yè)生產(chǎn)成本核算與計量的標準，從而提高企業(yè)將生產(chǎn)成本高偽裝生產(chǎn)成本低的造假成本。嚴格加強對環(huán)保企業(yè)生產(chǎn)成本的審計，對生產(chǎn)成本實行科學(xué)公允的核算與計量。既要防止環(huán)保企業(yè)造假多計生產(chǎn)成本以逃稅，又要防止環(huán)保企業(yè)造假少計生產(chǎn)成本，偽裝成低邊際生產(chǎn)成本從而騙取財政補貼資金。同時，加強環(huán)保企業(yè)誠信制度建設(shè)，建立環(huán)保企業(yè)誠信檔案，定期公布環(huán)保企業(yè)的誠信記錄，從外部增加環(huán)保企業(yè)誠信約束。

（3）建立環(huán)保企業(yè)信息強制公開制度，要求環(huán)保企業(yè)及時準確披露生產(chǎn)成本信息，促進消除政府相關(guān)部門與環(huán)保企業(yè)之間的信息不對稱。

[1]梁冬寒，豐雷等.基于信號博弈模型的公立醫(yī)院利益補償機制[J].管理學(xué)報,2009,6(2).

[2]田海，吳廣謀.基于信號博弈的并購定價策略研究[J].價值工程2006,（10）.

[3]謝識予 經(jīng)濟博弈論（第三版）[M].上海:復(fù)旦大學(xué)出版社,2007.

[4][美]朱·弗登博格[法]讓·梯若爾,黃濤等譯.博弈論[M].北京:中國人民大學(xué)出版社,2002.

F205

A

1002－6487（2010）21－0135-03

武漢市社會科學(xué)基金項目（09005）

黃萬華（1974-），男，湖北大悟人，博士研究生，講師，研究方向：公共經(jīng)濟學(xué)和管制經(jīng)濟學(xué)。

白永亮（1970-），男，內(nèi)蒙古涼城人，博士研究生，副教授，研究方向：公共經(jīng)濟學(xué)。

（責任編輯/易永生）