摘要 21世紀(jì)在人口年齡結(jié)構(gòu)上的顯著特征就是人口老齡化，在此背景下，老年撫養(yǎng)比上升，退休壽命增加導(dǎo)致的基金支付期限延長(zhǎng)，離退休費(fèi)用剛性攀升和我國(guó)板塊化的制度結(jié)構(gòu)都構(gòu)成了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度面臨的挑戰(zhàn)。因此為了應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)，研究相應(yīng)的對(duì)策顯得必要和迫切。

關(guān)鍵詞 人口老齡化;養(yǎng)老保險(xiǎn)制度;老年撫養(yǎng)比

中圖分類號(hào)F840.67 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A 文章編號(hào)1673-0461(2010)06-0079-04

[收稿日期]2010-03-12

作者簡(jiǎn)介 馬彥(1982-)，女，江蘇無錫人，蘇州科技學(xué)院教育與公共管理學(xué)院勞動(dòng)與社會(huì)保障專業(yè)講師，研究方向:勞動(dòng)與社會(huì)保障。

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，大多數(shù)發(fā)達(dá)國(guó)家和包括中國(guó)之內(nèi)的發(fā)展中國(guó)家均面臨人口日趨老化的現(xiàn)象，可以說，21世紀(jì)在人口年齡結(jié)構(gòu)上的顯著特征就是人口老齡化。這一特征會(huì)對(duì)社會(huì)各方面造成影響，而在養(yǎng)老保障領(lǐng)域，最為突出的就是對(duì)各國(guó)實(shí)施的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度提出了挑戰(zhàn)。因此結(jié)合我國(guó)人口老齡化的趨勢(shì)研究養(yǎng)老保險(xiǎn)的實(shí)施狀況、制度受到的挑戰(zhàn)，并提出相應(yīng)的對(duì)策顯得十分必要。

一、我國(guó)人口老齡化的發(fā)展趨勢(shì)

1956年聯(lián)合國(guó)提出以65歲以上人口占總?cè)丝诘?%作為老齡社會(huì)的標(biāo)準(zhǔn)。1982年在維也納召開的“世界老齡問題大會(huì)”上將老年年齡界線定義為60歲，此后多數(shù)學(xué)者以60歲以上人口占總?cè)丝诘?0%作為老齡社會(huì)的標(biāo)準(zhǔn)，中國(guó)老齡委員會(huì)目前也使用60歲作為老年人的年齡起點(diǎn)界線，這與我國(guó)長(zhǎng)期以來將60歲定為退休年齡有關(guān)。

總體上看，我國(guó)60歲及以上老年人口在2000年~2010年平穩(wěn)增長(zhǎng)，2020年~2040年快速增長(zhǎng)，2040年以后速度趨于平緩。表1和表2分別顯示了我國(guó)老年人口總體和內(nèi)部老化的趨勢(shì)。

表1.2000年~2050年中國(guó)老年人口老化趨勢(shì)

表2.2000年~2050年中國(guó)老年人口內(nèi)部老化趨勢(shì)

數(shù)據(jù)來源:于學(xué)軍，中國(guó)人口老化的經(jīng)濟(jì)學(xué)研究，中國(guó)人口出版社，1995年，P30。

上述宏觀的預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)真實(shí)地表明老齡趨勢(shì)不可阻擋，在我國(guó)人口總體老化的同時(shí)，老年人口內(nèi)部也在不斷老化。老年人需要的具有特殊性的收入保障、服務(wù)保障和精神保障等都隨著這一群體的增加而提出新的問題，內(nèi)部年齡結(jié)構(gòu)的老化程度不同也更深層次地提出了要求，這樣的雙重變化給養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和整個(gè)養(yǎng)老保障體系帶來了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。

二、人口老齡化背景下養(yǎng)老保險(xiǎn)制度面臨的挑戰(zhàn)

1.挑戰(zhàn)之一:老年撫養(yǎng)比上升，制度供養(yǎng)人數(shù)增加

老年人口的增多對(duì)于社會(huì)來說就是老年撫養(yǎng)比的上升，即60歲以上老年人口占勞動(dòng)人口的比重不斷上升(見表3)。據(jù)預(yù)測(cè)，從2030年起，中國(guó)勞動(dòng)人口的絕對(duì)數(shù)量開始下降。如果現(xiàn)行的退休年齡不變(60歲)，那么勞動(dòng)人口(15歲~59歲)與退休人口(60歲以上)的比例將從2000年的7∶1，下降到2050年的2∶1，城市中尤其明顯。比如上海，在1990年至2005年間勞動(dòng)力嚴(yán)重過剩，但從2005年至2050年，勞動(dòng)力的這種富余開始減少。上海市人口老齡化的時(shí)間比全國(guó)的其他城市和地區(qū)要提前20年，45歲至59歲的勞動(dòng)人口對(duì)總勞動(dòng)力人口之比，從1990年的22%上升到2015年的46%，而到2030年，這些勞動(dòng)力都將退休 [1]。

表3. 2000年~2050年中國(guó)老年人口撫養(yǎng)比

數(shù)據(jù)來源:杜鵬，中國(guó)人口老齡化過程研究，中國(guó)人民大學(xué)出版社，1994年。

老年人口撫養(yǎng)比的上升之于養(yǎng)老保險(xiǎn)制度來說就是領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金的人數(shù)增加，而為制度繳費(fèi)的人數(shù)不變甚至減少。這種影響對(duì)于現(xiàn)收現(xiàn)付的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度模式來講最為突出，當(dāng)制度運(yùn)行到成熟期時(shí)，面對(duì)領(lǐng)取人數(shù)的增多，基金往往形成入不敷出的赤字局面。目前我國(guó)是統(tǒng)賬結(jié)合部分積累的模式，雖然沖擊小于現(xiàn)收現(xiàn)付模式，但同樣也面臨了一定的收支風(fēng)險(xiǎn);并且我國(guó)曾長(zhǎng)時(shí)期地運(yùn)行過現(xiàn)收現(xiàn)付模式，在制度轉(zhuǎn)換時(shí)還形成了顯著的歷史“隱性債務(wù)”①，因此，在人口老齡化背景下，我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度正面臨著“舊債新賬”的雙重壓力。

2.挑戰(zhàn)之二:退休壽命增加，制度給付年限延長(zhǎng)

人均壽命是養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)和運(yùn)行中不得不考慮的因素。隨著社會(huì)發(fā)展，人均壽命越來越長(zhǎng)。在我國(guó)，目前人均壽命已經(jīng)是72歲。這同時(shí)意味著退休壽命的增加，人均領(lǐng)取養(yǎng)老金的年限越來越長(zhǎng)，需要給付的基金量越來越多。根據(jù)我國(guó)的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法，至少社會(huì)統(tǒng)籌部分需要從公共賬戶中支取，而個(gè)人賬戶中的積累額一旦支付完也必須由公共基金來負(fù)擔(dān)。領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)間周期的延長(zhǎng)將會(huì)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收支平衡構(gòu)成威脅，這是整體人口老齡化和老齡人口內(nèi)部結(jié)構(gòu)老化所帶來的必然結(jié)果，現(xiàn)行的多種養(yǎng)老制度模式都難以擺脫。

3.挑戰(zhàn)之三:經(jīng)濟(jì)發(fā)展，制度內(nèi)離退休費(fèi)用剛性攀升

經(jīng)濟(jì)的發(fā)展帶來了生活質(zhì)量的改善，而老年人生活的改善離不開養(yǎng)老金水平的提升。從2005年開始，國(guó)家連續(xù)6次提高企業(yè)養(yǎng)老金水平，平均每年漲幅10%。勞動(dòng)保障部數(shù)據(jù)顯示，全國(guó)企業(yè)退休人員養(yǎng)老金已由2005年的月人均714元增長(zhǎng)到2010年的1，200元。另外如蘇州地區(qū)2004年月人均養(yǎng)老金為826元，而2010年調(diào)整后達(dá)到1，624元，幾乎翻了一倍。盡管這是一項(xiàng)普遍叫好的民生政策，但是制度內(nèi)離退休費(fèi)用攀升，養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)的不斷提高也為基金的財(cái)務(wù)平衡帶來了一定的挑戰(zhàn)。

4.挑戰(zhàn)之四:板塊化的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在硬傷

且不從社會(huì)公正公平角度來考慮，從保險(xiǎn)本身來看，其數(shù)理基礎(chǔ)是大數(shù)法則，也就是說參加人數(shù)越多，則風(fēng)險(xiǎn)分散越明顯，制度運(yùn)行越良好。社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)同樣如此，其整合性和覆蓋面也是影響它運(yùn)行的一個(gè)重要因素。

而我國(guó)目前實(shí)行的養(yǎng)老保障制度，大致可以形容為是板塊化格局，具體分為以下幾大板塊:機(jī)關(guān)公務(wù)員和部分事業(yè)單位工作人員基本實(shí)行國(guó)家財(cái)政或者本單位包下來的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度;企業(yè)和部分自收自支事業(yè)單位實(shí)行社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度;農(nóng)村的老年人口，目前主要是依靠家庭和土地養(yǎng)老，部分地區(qū)試行以個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助和政府補(bǔ)貼相結(jié)合的社會(huì)化養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，也存在著統(tǒng)籌層次低、覆蓋面不廣、待遇不統(tǒng)一等問題。部分股份制的企業(yè)、三資企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)以及城鎮(zhèn)個(gè)體經(jīng)濟(jì)組織仍游離在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度之外。[2]2008年末，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)近2.2億人，占全國(guó)就業(yè)人口的數(shù)量比例為28.25%，占城鎮(zhèn)就業(yè)人口數(shù)量比例為72.46%②。這樣的情況在人口老齡化的背景下是不利于制度的良性運(yùn)行和增強(qiáng)基金抗支付風(fēng)險(xiǎn)能力的。

三、關(guān)于對(duì)策的分析

1.對(duì)策之一:整合貫通養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，繼續(xù)擴(kuò)大覆蓋面

在政策層面，《國(guó)務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》(國(guó)發(fā)[2005]38號(hào))中已經(jīng)明確規(guī)定擴(kuò)大基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋范圍，城鎮(zhèn)各類企業(yè)職工、個(gè)體工商戶和靈活就業(yè)人員都要參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。從2010年1月1日起，《城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)暫行辦法》也開始實(shí)施。這些政策已經(jīng)為擴(kuò)面和貫通基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度墊定了基礎(chǔ)。目前還需要盡快解決的是農(nóng)村人口的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度及與城市的對(duì)接。對(duì)機(jī)關(guān)、事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行改革，使其與全社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度統(tǒng)賬模式的接軌。在執(zhí)行層面，加強(qiáng)監(jiān)察力度，要吸收年齡構(gòu)成相對(duì)年輕的非國(guó)有企業(yè)職工、城市農(nóng)民工加入基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

2.對(duì)策之二:適時(shí)適度提高退休年齡，控制提前退休

目前中國(guó)職工的退休年齡一般情況下是男性60歲，女性55歲，從事體力勞動(dòng)的男女職工的法定退休年齡更早，一般要比上述法定退休年齡分別提前5年。中國(guó)的法定退休年齡比發(fā)達(dá)國(guó)家要早得多③。這種低齡領(lǐng)取養(yǎng)老金的條件是在上世紀(jì)50年代初期規(guī)定的，事實(shí)上已經(jīng)脫離了現(xiàn)實(shí)人口年齡結(jié)構(gòu)的實(shí)際。

而推遲法定退休年齡的優(yōu)勢(shì)不言而喻，簡(jiǎn)而言之就是養(yǎng)老保險(xiǎn)基金增收減支。據(jù)有關(guān)專家估算，在我國(guó)，退休年齡每延長(zhǎng)一年，養(yǎng)老統(tǒng)籌基金可增長(zhǎng)40億元，減少支出160億元，減緩養(yǎng)老基金缺口200億元 。[3]而目前的退休年齡增加5歲，中國(guó)的退休人口將減少三分之一，在相同的給付水平下，養(yǎng)老金支出可減少三分之一 。[4]

國(guó)外的退休年齡也在逐步提高，比如，英國(guó)打算從2010年到2020年逐步將女性退休年齡提高到65歲，10年提高5歲;日本將在2001年~2013年、2013年~2025年分別將領(lǐng)取國(guó)民年金和厚生年金的年齡條件從60歲提高到65歲，即用25年的時(shí)間提高5歲;韓國(guó)從2013年開始，將現(xiàn)在的60歲提高到61歲，之后每5年提高l歲，2033年達(dá)到65歲的法定退休年齡。

但是，雖然普遍承認(rèn)推遲法定退休年齡是未來不得不進(jìn)行的政策，對(duì)于目前實(shí)施該方案的可行性問題，我國(guó)有較多經(jīng)濟(jì)學(xué)家和人口學(xué)家提出了異議。因此鑒于國(guó)情，只能適時(shí)適度有步驟地推遲法定退休年齡。比如先逐步提高女性的退休年齡。另外，在現(xiàn)行退休年齡上不能打折，要控制提前退休的情況④。

3.對(duì)策之三:保值增值養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，做實(shí)個(gè)人賬戶

由于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的特殊性，社會(huì)統(tǒng)籌部分基金現(xiàn)收現(xiàn)付，只有個(gè)人賬戶內(nèi)的積累額才是可以適當(dāng)考慮保值增值的。但是目前，我國(guó)的個(gè)人賬戶尚未做實(shí)，絕大多數(shù)省份仍然是空賬運(yùn)行。盡管從2001年開始，在遼寧省，隨后在吉林和黑龍江兩省，繼而在另外8個(gè)省市自治區(qū)進(jìn)行了以做實(shí)個(gè)人賬戶為主要內(nèi)容的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革試點(diǎn)，但是個(gè)人賬戶做實(shí)的規(guī)模卻越來越小，由8%降到5%甚至降到3%。這對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的未來支付是非常不利的。如果要使現(xiàn)行統(tǒng)賬結(jié)合的制度可持續(xù)運(yùn)行，必須要逐步地做實(shí)個(gè)人賬戶，保證今后的支付需要。

具體可以設(shè)想為分三步走:第一步，為近期目標(biāo)，是把在職職工個(gè)人繳費(fèi)部分全部形成個(gè)人賬戶實(shí)賬;第二步為中期目標(biāo)，是在做實(shí)在職職工個(gè)人賬戶的基礎(chǔ)上，把統(tǒng)籌基金透支個(gè)人賬戶的部分做實(shí)。統(tǒng)籌基金和個(gè)人賬戶基金兩項(xiàng)實(shí)行分賬管理，養(yǎng)老金當(dāng)期發(fā)放不能再透支個(gè)人賬戶基金;第三步是把“中人”視同繳費(fèi)年限建立的個(gè)人賬戶空賬做實(shí)，還清歷史欠賬。但是對(duì)于做實(shí)個(gè)人賬戶的資金來源，也確實(shí)令各級(jí)政府大傷腦筋。目前普遍的建議是變現(xiàn)部分國(guó)有資產(chǎn)、公共財(cái)政支出、發(fā)行福利彩票等方式。

同時(shí)，國(guó)家也成立了專項(xiàng)儲(chǔ)備基金即全國(guó)社?；饋響?yīng)對(duì)未來龐大的養(yǎng)老支付需要，這部分基金是投資增值的重點(diǎn)。只是在現(xiàn)行的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和技術(shù)條件下，要較好地增值還需探索和研究。

目前我國(guó)的方式主要還是存入銀行和購(gòu)買國(guó)債，不能滿足基金保值增值的要求。為此，應(yīng)適當(dāng)放寬投資限制⑤，因?yàn)橥ㄟ^資本市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老金的保值增值已成為必然選擇。從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)看，養(yǎng)老制度的變革和創(chuàng)新是資本市場(chǎng)發(fā)展完善的基本推動(dòng)力之一，一個(gè)健全高效的資本市場(chǎng)又是養(yǎng)老基金實(shí)現(xiàn)保值增值的重要載體和主要途徑。二者相互依存，互相促進(jìn)。為了分散風(fēng)險(xiǎn)，一般應(yīng)注意采取合理的投資組合。我國(guó)養(yǎng)老基金的投資領(lǐng)域，要逐步從安全性高的政府債券向外延伸，如投資于公司債券和股市，要正確運(yùn)用現(xiàn)代投資組合理論，分散投資風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)安全性和收益性的統(tǒng)一。

4.對(duì)策之四:推廣多層次養(yǎng)老保障體系

早在上世紀(jì)中葉開始，北美地區(qū)已經(jīng)廣泛推行多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，由政府實(shí)行讓稅政策，鼓勵(lì)發(fā)展企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)和實(shí)施私人養(yǎng)老金計(jì)劃。如澳大利亞社會(huì)保障制度中最具特色的就是公共養(yǎng)老金、強(qiáng)制性職業(yè)年金和自愿性養(yǎng)老儲(chǔ)蓄三大“支柱”。而在20世紀(jì)90年代世界銀行也提出了三支柱模式的養(yǎng)老保障體系，第一支柱是政府負(fù)擔(dān)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，第二支柱是企業(yè)的補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)，第三支柱是個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保障。多層次養(yǎng)老保障體系的提出為解決老齡化社會(huì)的養(yǎng)老金給付問題提供了一個(gè)可行的解決方案。

多層次體系可以避免只依賴政府實(shí)施的基本養(yǎng)老金保障的唯一性和單薄性。由于我國(guó)目前多層次體系尚未建立，因此我國(guó)的基本養(yǎng)老金對(duì)工資的替代率就存在偏高的問題，平均水平基本到60%左右⑥。養(yǎng)老金替代率的高低反映了養(yǎng)老金同勞動(dòng)者退休前收入的某種關(guān)聯(lián)，反映了養(yǎng)老保險(xiǎn)的保障水平，但在客觀上卻體現(xiàn)了退休職工與在職職工的收入關(guān)系，并影響著養(yǎng)老保險(xiǎn)的財(cái)務(wù)收支狀況。在繳費(fèi)率一定的情況下，高的替代率會(huì)造成增加養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的支出，形成基金缺口，增加國(guó)家財(cái)政壓力，但過低的替代率又無法保障老年人基本生活需求。因此在取值上需要保持一個(gè)適度水平。從世界若干國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)系統(tǒng)總和目標(biāo)替代率看，很多國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)系統(tǒng)總和目標(biāo)替代率在60%至70%，其中公共年金替代率大多為40%，私營(yíng)年金替代率為30%。隨著人口老齡化這一世界性問題的快速發(fā)展，退休費(fèi)用急劇膨脹，世界上許多國(guó)家紛紛降低基本養(yǎng)老金替代率，有的已降至20%左右。為了使養(yǎng)老金系統(tǒng)總和目標(biāo)替代率維持在60%、70%左右，國(guó)家制定政策鼓勵(lì)補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展。在我國(guó)，如果企業(yè)年金和個(gè)人儲(chǔ)蓄能夠在養(yǎng)老保障的總替代率中作出一定的貢獻(xiàn)，那么政府實(shí)施的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率就有降低的空間和可能，從而使基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的財(cái)務(wù)收支得到緩解。

[注釋]

①一般而言，大多數(shù)研究認(rèn)為中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的隱性債務(wù)在

3萬億元左右。

②根據(jù)2008年度人力資源和社會(huì)保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)中有關(guān)數(shù)

據(jù)分析所得。而在2007年勞動(dòng)保障部發(fā)布的《近年來中國(guó)社會(huì)保

險(xiǎn)基本情況》中，首次公布的2006年底城鎮(zhèn)參加企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的

覆蓋率為76%。

③世界銀行1996年的數(shù)據(jù)顯示:OECD國(guó)家退休年齡平均為男

64.4歲，女62.9歲。

④假設(shè)按基本養(yǎng)老金1200元/月計(jì)算(未考慮今后養(yǎng)老金的增長(zhǎng))，

一個(gè)職工提前1年退休，需要多支付基本養(yǎng)老金1.44萬元。如果

提前1年退休，就要減少1年繳費(fèi)收入。以月繳費(fèi)工資1200元

算，按28%費(fèi)率(企業(yè)20%，個(gè)人8%)，一個(gè)職工提前1年退休，將

減少養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)收入0.4032萬元。這樣一增一減，一個(gè)職工提前

1年退休對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的影響是1.8432萬元。如果全省有5萬

職工提前1年退休，對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的影響就是9.216億人民

幣，這勢(shì)必對(duì)基金支付造成很大的壓力。

⑤根據(jù)我國(guó)勞動(dòng)保障部社會(huì)保險(xiǎn)研究所和博時(shí)基金管理公司的一

份研究報(bào)告建議:國(guó)債投資應(yīng)不少于40%，銀行存款不低于

20%，股票(含證券投資基金)不超過l5%，金融債券和投資級(jí)以上

資信的公司債券分別不超過5%。目前暫不考慮對(duì)金融衍生產(chǎn)品、

房地產(chǎn)和海外市場(chǎng)投資。

⑥江蘇省基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金替代率2002年是28.01%，只相當(dāng)于全國(guó)

的44.17%。盡管遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于全國(guó)水平，但是另一方面也暗示了希望

通過降低替代率來緩解基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金支付壓力的思路有一定

的實(shí)施難度。

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The Challenges and Solutions of Pension System

in the Population Aging Context

Ma Yan

(Suzhou University of Science and Technology， Education and Public Administration Academy， Suzhou215009，China)

Abstract: Population aging is a salient feature of 21st century in terms of population age structure. In this context， high elderly dependency ratio， stretch in fund paying resulting from long life span， rise in pension and fragmented system structure all challenge China’s endowment insurance system. Thus it is very necessary and urgent to make corresponding research and draw conclusions for solutions..

Key words: population aging; pension system; elderly dependency ratio