摘 要:附于信用證中的軟條款常被不法進(jìn)口商人用做欺詐、違約、拒付的手段和工具，使信用證的受益人蒙受巨大經(jīng)濟(jì)損失。為減少軟條款所帶來的交易風(fēng)險(xiǎn)，出口企業(yè)外貿(mào)人員應(yīng)嚴(yán)格審核信用證，提高識(shí)別和防范信用證軟條款的能力，以此達(dá)到安全結(jié)匯，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的目的。

關(guān)鍵詞:信用證;軟條款;成因;防范

中圖分類號(hào):F830.73文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):16723198(2009)21014701

1 引言

信用證(letter of credit， L/C)是一種由銀行依照客戶的要求和指示開立的有條件的承諾付款的書面文件，它是目前國際貿(mào)易中最主要、最常用的支付方式。信用證支付方式是隨著國際貿(mào)易的發(fā)展，在銀行與金融機(jī)構(gòu)參與國際貿(mào)易結(jié)算的過程中逐步形成的，這種支付方式把由進(jìn)口方履行的付款責(zé)任轉(zhuǎn)為由銀行來履行，保證出口方安全迅速地收到貨款，進(jìn)口方按時(shí)收到貨運(yùn)單據(jù)。因此，信用證在一定程度上解決了進(jìn)出口雙方之間互不信任的矛盾;同時(shí)，也為進(jìn)出口雙方提供了資金融通的便利。所以，自信用證出現(xiàn)以來，這種支付方式發(fā)展很快，并在國際貿(mào)易中被廣泛應(yīng)用。但信用證的獨(dú)立抽象屬性以及相關(guān)立法的不完善，使得信用證在使用過程中出現(xiàn)了各種問題，其中“軟條款”問題尤為典型。信用證中的軟條款常常使得受益人無法依據(jù)信用證規(guī)定交單議付。信用證軟條款的存在，損害了信用證受益人的合法權(quán)益，嚴(yán)重影響了世界貿(mào)易的健康有序發(fā)展。因此，有必要對(duì)信用證的軟條款進(jìn)行系統(tǒng)深入研究。

2 信用證軟條款的基本概念

所謂信用證軟條款(soft clause)，就是指開證申請(qǐng)人(進(jìn)口商)在申請(qǐng)開立信用證時(shí)，故意設(shè)置若干隱蔽性的“陷阱”條款，以便在信用證運(yùn)作中置受益人(出口商)于完全被動(dòng)的境地，導(dǎo)致其履約和結(jié)匯存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的條款。若加列了軟條款，則該信用證實(shí)質(zhì)上就是變相的可撤銷信用證，或者說是尚未生效的信用證。這種信用證的軟條款具有極大的欺騙性和隱蔽性，受益人(出口商)往往難以識(shí)別，以致落入對(duì)方(進(jìn)口商)精心設(shè)計(jì)的陷阱。軟條款信用證的危害在于:外商利用這些“軟條款”，常常故意挑剔，使出口商無法正常結(jié)匯，或大殺貨價(jià)，或使出口商血本無歸。

3 信用證軟條款產(chǎn)生的原因

3.1 開證申請(qǐng)人出于詐騙的目的

這種情況又往往與開證申請(qǐng)人要求受益人預(yù)先支付履約保證金或開證押金聯(lián)系在一起。一旦開證申請(qǐng)人收到預(yù)付款項(xiàng)，即可利用信用證中的軟條款逃避付款義務(wù)，達(dá)到詐騙的目的。這種情況在我國近幾年的信用證軟條款案例中占了相當(dāng)大的比重。

3.2 開證申請(qǐng)人為了掌握對(duì)信用證的主動(dòng)權(quán)

開證申請(qǐng)人有時(shí)并非出于詐騙的本意，而是為了掌握對(duì)信用證的主動(dòng)權(quán)。這種情況一般發(fā)生在開證申請(qǐng)人為中間商的時(shí)候。開證申請(qǐng)人一方面要控制貨源， 另一方面可能又無法及時(shí)聯(lián)系好下家客戶或害怕下家客戶臨時(shí)毀約， 因此在信用證中規(guī)定軟條款以便自己靈活掌握。一旦市場(chǎng)對(duì)自己不利，即可利用信用證中的軟條款免除在信用證項(xiàng)下的付款義務(wù)。此時(shí)，就能認(rèn)定開證申請(qǐng)人制定軟條款是出于欺詐受益人的目的。

3.3 開證申請(qǐng)人為防止出口商的毀約或欺詐而采取的保護(hù)措施

進(jìn)口商希望能保證和控制進(jìn)口商品的質(zhì)量，但由于進(jìn)口商品產(chǎn)于國外，進(jìn)口方無法實(shí)現(xiàn)在生產(chǎn)過程中對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量進(jìn)行全程跟蹤，往往只能對(duì)到手的貨物進(jìn)行檢驗(yàn)。這樣質(zhì)量問題往往是在進(jìn)口方已履行完付款責(zé)任，經(jīng)過一段時(shí)間后才慢慢暴露出來，等到這個(gè)時(shí)候再向出口商索賠，通過國際仲裁，昂貴的費(fèi)用、漫長(zhǎng)的訴訟時(shí)間以及仲裁判決的執(zhí)行將是令進(jìn)口商十分頭痛的事，因此我們將目光轉(zhuǎn)向貿(mào)易支付過程，以期能利用信用證的單據(jù)條款來控制商品質(zhì)量。為防止受益人欺詐，最有效的方案就是使用信用證軟條款。此時(shí)，開證申請(qǐng)人的目的并不是坑害賣方，而是為了防范自己受騙。

3.4 出口商自身的原因

出口商接受軟條款信用證的原因主要有兩種:(1)有意識(shí)接受。這樣的出口商往往是在出口交易中某個(gè)方面處于劣勢(shì)，要么是急于出口，要么是競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手眾多，于是，降低條件，放棄原則，被動(dòng)接受軟條款。(2)無意識(shí)接受。有的出口商由于是新手，對(duì)信用證這種支付工具還不甚了解，對(duì)信用證軟條款的識(shí)別不清楚，只看到信用證作為支付工具的便利性和可靠性，而沒有看到其真正的“陷阱”條款所在，審查合同和信用證不甚嚴(yán)謹(jǐn)，對(duì)進(jìn)口商存有僥幸心理，結(jié)果使自己處處被動(dòng)。

4 信用證軟條款的防范措施

為避免信用證軟條款帶來的收匯風(fēng)險(xiǎn)，出口商應(yīng)采取一系列防范措施，具體如下:

4.1 認(rèn)真做好事前的資信調(diào)查

對(duì)出口商來說，貿(mào)易伙伴的資信可靠，是防止信用證軟條款欺詐的關(guān)鍵。在簽訂以信用證為支付方式的買賣合同之前，要詳細(xì)地了解對(duì)方的資信，這一點(diǎn)直接關(guān)系到對(duì)方是

否有履約能力以及是否能誠實(shí)守信地那么履約。那么，怎

樣才能了解對(duì)方貿(mào)易商的資信狀況呢?實(shí)踐中對(duì)對(duì)方交易伙伴資信的調(diào)查有多種渠道?？梢韵蛟撡Q(mào)易伙伴所在地的銀行調(diào)查有關(guān)信息，可以向與他之前有過業(yè)務(wù)往來的公司了解，亦可通過一些商業(yè)行業(yè)協(xié)會(huì)等組織機(jī)構(gòu)對(duì)其資信進(jìn)行調(diào)查。在已經(jīng)獲取的信息基礎(chǔ)上出口商還需進(jìn)行分析，并做出判斷。

4.2 慎重選擇開證行

開證行的資信狀況是出口商能否安全收匯的基礎(chǔ)，因此出口商應(yīng)高度重視開證行的選擇。盡管在實(shí)際業(yè)務(wù)中開證行不是直接由受益人來選擇，但是，受益人可以事先與進(jìn)口商商定好，由那些世界一流、信譽(yù)較好的銀行作為開證行。因?yàn)檫@些銀行很注意自身的聲譽(yù)、操作很規(guī)范、服務(wù)質(zhì)量高，一般會(huì)很嚴(yán)肅認(rèn)真地對(duì)待“軟條款”問題，因此，對(duì)于受益人來說，風(fēng)險(xiǎn)概率會(huì)大大降低。

4.3 謹(jǐn)慎約定合同條款

雖然信用證是獨(dú)立于買賣合同以外的契約，是一種自足的文件，但不可否認(rèn)的是它的開立是以買賣合同為依據(jù)的，其基本條款與買賣合同相符。鑒于買賣合同的重要參考價(jià)值，切不可草率簽訂合同，合同生效之前，應(yīng)確保其條款具體、明確、嚴(yán)密，能將各種可能發(fā)生的爭(zhēng)議問題考慮周全，這樣，出現(xiàn)信用證軟條款的機(jī)率就會(huì)降低。

4.4 嚴(yán)格審核信用證

在貿(mào)易過程中，收到信用證后應(yīng)立即與合同核對(duì)，確保證同一致，同時(shí)遵循《UCP600》，充分考慮業(yè)務(wù)可操作性和風(fēng)險(xiǎn)性。在審核信用證時(shí)對(duì)一些不合理的、模糊的或不利于受益人執(zhí)行甚至根本無法做到的類似“軟條款”，一定要認(rèn)真、仔細(xì)地審查，并及時(shí)通知對(duì)方要求其修改或者刪除該條款。一旦申請(qǐng)人避而不答或者堅(jiān)持信用證中的軟條款，受益人絕對(duì)不能貿(mào)然發(fā)貨，并且抓緊時(shí)間對(duì)申請(qǐng)人的變化進(jìn)行調(diào)查，借以判斷是否是利用軟條款進(jìn)行欺詐。



4.5 加強(qiáng)對(duì)單證操作人員的培訓(xùn)

隨著國際貿(mào)易的發(fā)展，信用證中的軟條款種類越來越多，而且還會(huì)不斷變化其形態(tài)，許多單證人員往往容易被其表面所蒙蔽，因此外貿(mào)公司還應(yīng)當(dāng)組織單證人員不斷地學(xué)習(xí)，研究新情況、新問題，提高識(shí)別“軟條款”的能力，才可能將風(fēng)險(xiǎn)減少到最低限度。

4.6 加強(qiáng)銀企合作

銀行是外貿(mào)收匯的核心部門，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)與銀行間的合作， 及時(shí)溝通 ，對(duì)于審證過程中發(fā)現(xiàn)的一些模糊條款，可以請(qǐng)求銀行幫助辨別，齊心協(xié)力把單證工作做好，以減少軟條款對(duì)我國外貿(mào)收匯的損害?？傊y企合作有利于維護(hù)我國對(duì)外貿(mào)易的健康發(fā)展，保證出口企業(yè)的正當(dāng)權(quán)益。

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