[摘 要] 隨著金融危機的發(fā)生，全球貿(mào)易受到了嚴重的沖擊。尤其在國際收匯以及外貿(mào)壞賬問題上，經(jīng)濟危機對于中國外貿(mào)的影響尤為嚴重。本文淺析了我國外貿(mào)企業(yè)壞賬的現(xiàn)狀，探討了壞賬增多的原因，并提出了在次貸危機背景下我國外貿(mào)企業(yè)可以采取的相關(guān)對策。

[關(guān)鍵詞] 次貸危機 企業(yè)壞賬 應(yīng)對措施

隨著金融危機的發(fā)生，全球貿(mào)易受到了嚴重的沖擊。我國作為對外貿(mào)易的大國，所受的沖擊尤為嚴重。特別是出口貿(mào)易這一部分，我國外貿(mào)企業(yè)不僅要經(jīng)受訂單減少、成本上升、生產(chǎn)力下降等諸多不利因素的考驗，還要面對特殊時期以及特殊環(huán)境下的信用危機，具體表現(xiàn)在財務(wù)方面就是企業(yè)壞賬明顯增多，尤其是對于一些嚴重依賴外貿(mào)的產(chǎn)業(yè)以及相關(guān)企業(yè)來說，形勢已經(jīng)相當嚴峻，這成了我國外貿(mào)在金融危機的局勢下又一個需要解決的重大問題。我國外貿(mào)企業(yè)壞賬的具體請如何?究竟是什么原因?qū)е峦赓Q(mào)企業(yè)壞賬增長?在金融危機的大背景下我們應(yīng)該如何減少企業(yè)壞賬、穩(wěn)定我國對外貿(mào)易局勢?這些都成了亟待解決的問題。

一、我國外貿(mào)企業(yè)壞賬情況嚴重

隨著次貸危機的逐步擴展，中國外貿(mào)已受魚池之殃。從商務(wù)部獲得的最新數(shù)據(jù)顯示，今年中國出口貿(mào)易的壞賬損失將超過1000億美元，并且以每年150億美元的速度增長。今年第一季度，美國在中國涉及信用糾紛的金額同比增長竟然達到了144%。

政策性出口信用保險的報損數(shù)據(jù)是反映出口壞賬最為直觀和準確的指標，它能比較客觀的反映企業(yè)賬款收支情況。去年12月中國出口信用保險公司的數(shù)據(jù)顯示，08年前三季度的中信保的金額報損率已超過1.5%，由此可見我國外貿(mào)企業(yè)壞賬情況不容樂觀。

二、導致我國外貿(mào)企業(yè)壞賬增多的原因

其實早在前幾年全球經(jīng)濟運轉(zhuǎn)正常以及我國對外貿(mào)易高速發(fā)展的時候，外貿(mào)企業(yè)壞賬就作一個潛在的隱患一直存在著，但當時并沒有引起人們的足夠重視。隨著次貸危機的發(fā)生，席卷全球的金融危機進一步加深了我國外貿(mào)企業(yè)壞賬的嚴重程度。下面就來看一下我國外貿(mào)企業(yè)壞賬增多幾個原因。

1.中國企業(yè)對信用管理缺乏明確的標準和管理工具

根據(jù)唯物辯證法的論點，內(nèi)部矛盾始終是事物發(fā)展的決定因素?？v然金融危機對于中國外貿(mào)造成了嚴重沖擊，但是造成如今狀況的根本原因還是中國企業(yè)本身。有關(guān)統(tǒng)計表明，中國的外貿(mào)企業(yè)只有11%建立了信用監(jiān)管體系，其中93%是外資企業(yè)。而國內(nèi)出口企業(yè)真正因為銷售問題和收款問題而形成的壞賬比例，大約只有2.5%左右。企業(yè)由于缺乏信用手段因而對客戶信用情況調(diào)查很少，或者調(diào)查不實，隱患隨時存在。甚至企業(yè)的相當一部分壞賬，發(fā)生在國外的3至5人的“超小公司”中，如果加強資信調(diào)查和風險管理，這類風險本來可以避免。

2.中國企業(yè)對國際結(jié)算的方式重視不夠

匯付、托收等結(jié)算方式，以商業(yè)信用為依據(jù)，風險比信用證業(yè)務(wù)下的銀行信用大。經(jīng)過調(diào)查，有一半左右的企業(yè)在外貿(mào)活動中使用匯付、托收等方式。當企業(yè)使用該類方式時，實質(zhì)上是企業(yè)將資本借貸給對方，這造成我國企業(yè)在接收貨款時處于不利地位。在金融危機的影響下，一些百年銀行都倒閉破產(chǎn)，銀行信用都得不到有效保證，更何況商業(yè)信用。對于國際結(jié)算方式的重視不夠，也是造成企業(yè)壞賬增加的一個重要原因。

3.金融危機將曾經(jīng)潛在的壞賬隱患加深從而顯露出來

金融危機緊逼之下，拖欠貨款已經(jīng)不再是少數(shù)信譽較差的國外進口商的專屬行為了。08年以來，一些國際大買家、老客戶也集中出險，令出口企業(yè)步步危情、損失慘重。首先是一些有長期合作關(guān)系的客戶生產(chǎn)萎縮、需求下降，企業(yè)資金鏈收縮甚至斷裂，無法有效地支付貨款;其次一些銀行的倒閉破產(chǎn)，使得信用證支付方式下銀行信用得不到有效保證，國外企業(yè)無法通過銀行的保證來獲得周轉(zhuǎn)資金，銀行信用不再是國際貨款支付中的可靠保證方式;其次金融危機造成了全球經(jīng)濟貿(mào)易不景氣以及金融市場和股票市場的倒退，消費者信心以及購買力下降，許多國外企業(yè)貨物不能及時售出。

同時，一些國家外匯匯率和相關(guān)政策的不穩(wěn)定，以及一些國外企業(yè)通過破產(chǎn)手段逃避債務(wù)，也是造成壞賬增多的原因。

三、我國應(yīng)如何積極應(yīng)對外貿(mào)企業(yè)壞賬增多問題

面對外貿(mào)壞賬增多的問題，中國外貿(mào)企業(yè)要從自身和外部等多方面多渠道尋找解決辦法和出路，具體的措施可以包括:

1.采用“3+1”信用管理模式，加強企業(yè)自身信用風險管理

“3+1”信用管理模式是商務(wù)部力推的一種信用管理模式。其中“3”是指企業(yè)內(nèi)部應(yīng)建立3個不可分割的信用管理機制:前期信用管理階段的資信調(diào)查和評估機制、中期信用管理階段的債權(quán)保障機制、后期信用管理的應(yīng)收賬款管理和追收機制?！?”是指在企業(yè)內(nèi)部應(yīng)建立一個獨立的信用管理機構(gòu)(人員)，全面管理企業(yè)信用賒銷的各個環(huán)節(jié)。這種信用管理模式可以作為信用管理的一種相對明確的標準和手段，解決信用管理手段缺失的問題，減少企業(yè)損失。

2.采用有利的國際結(jié)算方式 積極追討國外企業(yè)欠款.

中國的出口企業(yè)以前一直以L/C(信用證)為主要結(jié)算方式，這種基于銀行信用的結(jié)算方式非常安全，但成本較高，而且隨著一些銀行的破產(chǎn)，銀行信用也得不到完全的保證。越來越多的進口商開始要求使用O/A(記賬)或D/A(承兌交單)方式。這兩種結(jié)算方式雖然節(jié)省了進口商的成本，卻加劇了出口企業(yè)的收款風險。因此面對新的外貿(mào)形勢，外貿(mào)企業(yè)要積極探尋新的國際結(jié)算形式，促進國際結(jié)算形式多元化，例如國際保理等新的國際結(jié)算形式。國際保理是指出口商以商業(yè)信用形式銷售商品或提供勞務(wù)，并將其債權(quán)賣斷給保理商收回全部或部分款項，取得資金融通的一種國際貿(mào)易結(jié)算方式。它可以相對更安全的保證出口商安全收匯、融資便利，并能有效的改善出口商資產(chǎn)負債比例。

3.要加快提升企業(yè)的外貿(mào)風險意識 保持相關(guān)信息通暢

我國外貿(mào)企業(yè)要提升外貿(mào)風險意識，在簽訂正式的書面合同，并完善各項合同條款后應(yīng)及時了解外貿(mào)或投資對象所在國國家風險的變化，及時調(diào)查合作的國外企業(yè)的資信情況。

另外我國的政府公共部門應(yīng)以定期公開境外企業(yè)的信用情況，同時扶持建立信息評級機構(gòu)，對國外客戶來華貿(mào)易情況進行長期跟蹤，保證相關(guān)信息暢通。建立全面準確的信用系統(tǒng)是防止海外欠賬發(fā)生的有效途徑。如果我國相關(guān)部門能提供國外企業(yè)信用信息，對海外欠賬問題進行追蹤觀察，及時公布“低信用”公司名單，無疑能避免海外欠賬問題的發(fā)生。

4.政府積極引導 加大扶持出口信用保險

出口信用保險是國家為了鼓勵并推動本國的出口貿(mào)易，為眾多出口企業(yè)承擔由于進口國政治風險和進口商商業(yè)風險而引起的收匯損失的政策性險種。它是保障企業(yè)出口收匯安全的重要手段。各地政府要加大對出口信用保險的宣傳力度，加強出口信用保險業(yè)務(wù)培訓，積極鼓勵企業(yè)參與信用保險，幫助企業(yè)全面了解國別風險動向和業(yè)務(wù)風險防范，提升企業(yè)風險管理意識與水平， 從而進一步解決壞賬問題。

四、結(jié)束語

金融危機已經(jīng)席卷全球，而且它的破壞力和持續(xù)時間短期內(nèi)仍不能有效預(yù)計。尤其在國際收匯以及外貿(mào)壞賬問題上，經(jīng)濟危機對于中國外貿(mào)的影響更是難以預(yù)測。面對這樣嚴峻的經(jīng)濟形勢，外貿(mào)企業(yè)更要積極的應(yīng)對，從自身尋找癥結(jié)，從外部打通脈絡(luò)，多渠道多元化解決外貿(mào)壞賬問題，保障我國外貿(mào)經(jīng)濟安全和貿(mào)易秩序正常。

參考文獻:

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