基金項(xiàng)目:本文是2009年度江西省高校人文社會(huì)科學(xué)研究項(xiàng)目GL0904“我國(guó)中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型的適用性研究”的階段研究成果

[摘要] 全球金融危機(jī)和經(jīng)濟(jì)衰退，對(duì)我國(guó)中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，同時(shí)也為我國(guó)的信用體系建設(shè)帶來(lái)了極大的機(jī)遇。當(dāng)前，我國(guó)企業(yè)要把信用風(fēng)險(xiǎn)作為系統(tǒng)工程來(lái)抓，提升自身信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力，推動(dòng)中國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型，贏得市場(chǎng)尊重。

[關(guān)鍵詞] 金融危機(jī)中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理

信用即誠(chéng)信，是一種兌現(xiàn)承諾的意愿和能力，已經(jīng)被納入到構(gòu)建和諧社會(huì)的重要內(nèi)容之中。國(guó)務(wù)院總理溫家寶多次強(qiáng)調(diào)，金融危機(jī)一定程度上是信心和信用危機(jī)。企業(yè)的各級(jí)管理人員應(yīng)該具備足夠的信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和管理知識(shí)，增強(qiáng)抵御信用風(fēng)險(xiǎn)的能力，提高經(jīng)營(yíng)效率和經(jīng)濟(jì)效益，使企業(yè)大膽投資，居民大膽消費(fèi)，銀行正常放貸。

一、信用風(fēng)險(xiǎn)管理是提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的有效途徑

信用風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)成功企業(yè)的生命，沒(méi)有一個(gè)完善、有效的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度的企業(yè)是沒(méi)有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的，將失去防范信用風(fēng)險(xiǎn)的能力，最終要被市場(chǎng)淘汰。金融危機(jī)暴露出發(fā)達(dá)國(guó)家盡管在信用技術(shù)上占有優(yōu)勢(shì)，但也未能有效地防范做假行為。我國(guó)許多企業(yè)近幾年迫于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的壓力，在其發(fā)展上單純追求銷(xiāo)售業(yè)績(jī)的增長(zhǎng)，內(nèi)部管理混亂，面臨著巨大的信用危機(jī)。去年我國(guó)出現(xiàn)的一些質(zhì)量事故和食品安全事故，漠視消費(fèi)者的健康，影響了“中國(guó)制造”的良好形象，中國(guó)企業(yè)遭受了民族品牌歷史上最大的信用危機(jī)。

社會(huì)的信用是依靠社會(huì)中的每個(gè)企業(yè)、每一個(gè)人承擔(dān)起各自責(zé)任為前提的。對(duì)于很多正在轉(zhuǎn)型中的企業(yè)而言，如何讓消費(fèi)者建立信任仍然是個(gè)很大的課題。每年的“3.15”，盡管消費(fèi)者的投訴內(nèi)容各種各樣，但反映最為強(qiáng)烈的仍然是商家不講信用的問(wèn)題。一些人常把保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)員與“騙子”聯(lián)想在一起，其中固然有對(duì)保險(xiǎn)不夠了解或以偏概全的可能，但也確實(shí)反映某些保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)員不誠(chéng)信。優(yōu)秀企業(yè)家的個(gè)人品格中最重要的就是“誠(chéng)信”。海爾張瑞敏怒砸劣質(zhì)冰箱、海信周厚健“做中國(guó)百年企業(yè)”的誓言都是講誠(chéng)信的典范。馳名世界的法國(guó)香檳葡萄酒保持高品質(zhì)的競(jìng)爭(zhēng)力并不是偶然，為了保證質(zhì)量和在國(guó)際市場(chǎng)的地位，法國(guó)政府專(zhuān)門(mén)頒布法律，不僅規(guī)定香檳葡萄的種植面積和品種，而且規(guī)定只有在規(guī)定的土地上種植的葡萄釀制而成的酒才能冠以香檳的商標(biāo)。

二、加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)控是企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的核心

企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理涉及到企業(yè)管理的各個(gè)方面，包括企業(yè)與股東之間的資本信用關(guān)系，企業(yè)與債權(quán)人之間的合約信用關(guān)系和企業(yè)與消費(fèi)者的消費(fèi)信用關(guān)系。對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)，外部環(huán)境不是單個(gè)企業(yè)所能控制的，最有效的辦法是從企業(yè)內(nèi)部控制做起，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)和技能。包括企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的診斷、信用管理組織的構(gòu)建、信用管理流程的設(shè)計(jì)、信用評(píng)價(jià)模型的開(kāi)發(fā)，以及信用政策的制定等。

由于企業(yè)逐利的本質(zhì)，企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理既要防范別人對(duì)自身的危害，更要避免自己給社會(huì)帶來(lái)危害。因此，企業(yè)信用在性質(zhì)上具有雙重性，即企業(yè)利己行為和企業(yè)社會(huì)責(zé)任的統(tǒng)一。企業(yè)間信用關(guān)系需要建立一個(gè)利益安排機(jī)制，使堅(jiān)守信用的企業(yè)所得要遠(yuǎn)大于違背信用的企業(yè)所得。對(duì)外樹(shù)立企業(yè)信用形象，堅(jiān)決執(zhí)行企業(yè)的信用政策;對(duì)內(nèi)隨時(shí)監(jiān)控信用政策，并及時(shí)調(diào)整，防止一切人為因素造成信用損失。真正做到視質(zhì)量和消費(fèi)者健康為己任，在消費(fèi)者中樹(shù)立起長(zhǎng)久優(yōu)質(zhì)的品牌形象，消除投機(jī)導(dǎo)致的信用危機(jī)。隨著我國(guó)證券機(jī)構(gòu)對(duì)客戶(hù)市場(chǎng)爭(zhēng)奪的激烈，以提升服務(wù)品質(zhì)、規(guī)范服務(wù)承諾、加強(qiáng)投資者教育為主要內(nèi)容的證券誠(chéng)信服務(wù)已成了各大證券機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)金融危機(jī)的有力“武器”。

三、推動(dòng)中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

在復(fù)雜的國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中，企業(yè)間的惡意拖欠、商業(yè)欺詐和三角債等因素阻礙著中小企業(yè)的健康發(fā)展。大型企業(yè)一般都擁有一套切實(shí)可行的信用管理政策及方法，而中小企業(yè)規(guī)模偏小，規(guī)章制度有欠規(guī)范，家族式特點(diǎn)明顯，需要專(zhuān)業(yè)的服務(wù)機(jī)構(gòu)幫助他們建立起適合企業(yè)發(fā)展需要的信用管理體系。

1.重視政府信用平臺(tái)，建設(shè)企業(yè)信用管理制度。政府整合各職能部門(mén)信息，為中小企業(yè)提供企業(yè)資信調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)分析的信息支持服務(wù)和企業(yè)商賬追收服務(wù)，加強(qiáng)企業(yè)間信用管理經(jīng)驗(yàn)交流。組成專(zhuān)家團(tuán)，對(duì)中小企業(yè)的信用銷(xiāo)售政策進(jìn)行分析，協(xié)助中小企業(yè)開(kāi)展信用管理人才培訓(xùn)等。華爾街前100年是沒(méi)有信息披露制度的，但是在經(jīng)歷危機(jī)后進(jìn)行了制度的變革，才使得今天所有上市公司都必須披露信息。

2.重視行業(yè)信用評(píng)估，樹(shù)立企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。吸收行業(yè)領(lǐng)先企業(yè)的信用數(shù)據(jù)和工作經(jīng)驗(yàn)，并將其納入到行業(yè)誠(chéng)信體系中。通過(guò)權(quán)威國(guó)家級(jí)數(shù)據(jù)庫(kù)及針對(duì)性的數(shù)據(jù)收集，建立企業(yè)和個(gè)人的信用統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告，并面向企業(yè)和個(gè)人開(kāi)放，可以查詢(xún)企業(yè)資質(zhì)、信用評(píng)分、產(chǎn)品質(zhì)量信用、企業(yè)信用等專(zhuān)業(yè)報(bào)告。組織專(zhuān)家、行業(yè)協(xié)會(huì)、技術(shù)機(jī)構(gòu)和執(zhí)法人員對(duì)行業(yè)“潛規(guī)則”進(jìn)行研究并制定對(duì)策。

3.重視產(chǎn)品信用安全，贏得企業(yè)品牌效益口碑。生產(chǎn)者與消費(fèi)者的信息不對(duì)稱(chēng)提供了不誠(chéng)信的溫床。企業(yè)必須逐步建立信用文化，嚴(yán)格執(zhí)行質(zhì)量保證期、服務(wù)承諾、投訴受理等制度。當(dāng)前金融危機(jī)使許多中小企業(yè)特別是外貿(mào)型和資本密集型企業(yè)出現(xiàn)資金鏈斷裂。對(duì)于列入以次充好、逃避債務(wù)、偷稅漏稅、走私騙匯、價(jià)格陷阱、地方保護(hù)等“黑名單”的企業(yè)，不但要注銷(xiāo)生產(chǎn)許可證，還將向金融部門(mén)通報(bào)，切斷其資金來(lái)源，使其退出市場(chǎng)。

4.重視合同信用規(guī)范，健全供應(yīng)鏈信用體系。廣大中小企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中不斷提升信用等級(jí)，雖然固定資產(chǎn)少，但企業(yè)商標(biāo)、專(zhuān)利等無(wú)形資產(chǎn)可融資擔(dān)保;企業(yè)家的信譽(yù)及個(gè)人財(cái)產(chǎn)也可無(wú)限責(zé)任的擔(dān)保;企業(yè)的應(yīng)收賬款和庫(kù)存也可以成為擔(dān)保條件取得融資。第三方的信用征信機(jī)構(gòu)促使企業(yè)和消費(fèi)者形成自覺(jué)培育和維護(hù)自己信用的習(xí)慣。電子支付行業(yè)的發(fā)展進(jìn)程中，支付寶模式的擔(dān)保交易帶來(lái)了極高的信譽(yù)度，涵蓋了企業(yè)和消費(fèi)者兩方面，初步解決了買(mǎi)家和賣(mài)家之間的信任問(wèn)題，創(chuàng)造一個(gè)具有公信力和可執(zhí)行性的信用體系。

參考文獻(xiàn):

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