[摘要] 市場經(jīng)濟(jì)條件下，作為經(jīng)濟(jì)活動重要組成部分的銀行信用活動，面臨著諸多的風(fēng)險。因此，如何認(rèn)識和界定銀行的信用風(fēng)險，并對其進(jìn)行有效的防范，成為保證金融運(yùn)行穩(wěn)定高效、實現(xiàn)金融深化的重要課題。本文就我國商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險進(jìn)行了探討并提出了信用風(fēng)險防范的幾點建議。

[關(guān)鍵詞] 商業(yè)銀行信用風(fēng)險風(fēng)險防范

2009年上半年我國新增人民幣貸款超7萬億元，貸款的質(zhì)量問題以及可能導(dǎo)致的信用風(fēng)險也引起了廣泛的關(guān)注。我國作為世界上最大的發(fā)展中國家，在今后很長一段時期內(nèi)，銀行融資將仍是企業(yè)籌措資金的主要方式，銀行體系面臨的風(fēng)險將是我國金融風(fēng)險的主要構(gòu)成要素。深入研究我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理問題，不僅是商業(yè)銀行作為微觀金融主體進(jìn)行內(nèi)部管理的自主行為，從全局上看也是防范商業(yè)銀行的信用風(fēng)險導(dǎo)致銀行信用體系和支付體系崩潰、引發(fā)貨幣危機(jī)、股市暴跌和金融危機(jī)的需要。

一、信用風(fēng)險的界定

商業(yè)銀行在經(jīng)營活動過程中，主要面臨著信用風(fēng)險、國家及轉(zhuǎn)移風(fēng)險、市場風(fēng)險、利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險和操作風(fēng)險等風(fēng)險。其中，信用風(fēng)險無疑是最重要的風(fēng)險。商業(yè)銀行的信用風(fēng)險，是指獲得銀行信用支持的債務(wù)人，由于種種原因不能或不愿遵守合同規(guī)定暗示足額償還債務(wù)而使授信主體遭受損失的可能性。 我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險的表現(xiàn)形式突出表現(xiàn)在四方面:銀行信貸資金流動性差，周轉(zhuǎn)緩慢，資金長期被占用;銀行信貸資金的安全性較差，逾期、呆滯和呆賬貸款比例較高，不良債券過大;信貸資金的效益性差，成本過大，出現(xiàn)虧損;自有資金下降，抗風(fēng)險能力不足。

二、信用風(fēng)險的因素分析

信用風(fēng)險的存在具有客觀性，它受到各種因素的制約，具有不確定性，無法準(zhǔn)確預(yù)測和判斷。因此，只有樹立起銀行信用活動的風(fēng)險觀念，對于影響信用風(fēng)險的因素有了深入的理解和把握，才能有的放矢，建立有效的風(fēng)險防范，分散和補(bǔ)償機(jī)制，提高貸款資產(chǎn)的質(zhì)量和效率。具體來說影響信用風(fēng)險的因素包括以下幾個方面:

首先，銀行信用風(fēng)險主要在于體制的不健全。由于體制的不健全，市場作用有限，經(jīng)濟(jì)主體活動的空間有限，健康高效的信用環(huán)境并不具備，這些因素給銀行的信貸活動造成極大的被動性。同時，市場融資機(jī)制發(fā)展遲緩，法律制度約束不力，也使各經(jīng)濟(jì)主體行為缺乏長期的發(fā)展動機(jī)，信用觀念淡薄，由此加大了商業(yè)銀行的信用風(fēng)險。

其次，從銀行自身行為看，銀行經(jīng)營管理體制不完善，效率低下，信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高，風(fēng)險較大。具體表現(xiàn)為:貸款方式單一，信用約束低;貸款集中度高，潛在風(fēng)險大。商業(yè)銀行的貸款按照貸款的保障可以分為抵押貸款和信用貸款。信用貸款的風(fēng)險比抵押風(fēng)險高;商業(yè)銀行在信用活動中最普遍的風(fēng)險就是由客戶的違約所引起的，也就是借款人到期不能償還欠款的風(fēng)險。為了能夠防范因違約帶來的風(fēng)險損失，商業(yè)銀行必須了解和掌握借款人的情況和背景，并采取積極的分散貸款和投資組合等避險措施，降低風(fēng)險。

再次，我國商業(yè)銀行的資本充足率和貸款呆滯準(zhǔn)備金和巴塞爾協(xié)議所提出的標(biāo)準(zhǔn)還有很大差距，風(fēng)險承受能力不足，抗險能力弱。

三、信用風(fēng)險的防范

信用風(fēng)險貫穿于商業(yè)銀行所有的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，但信用風(fēng)險的管理卻不應(yīng)簡單理解為以降低風(fēng)險為目的，而在于用科學(xué)的方式來積極接受信用風(fēng)險，以達(dá)到收益一定的條件下風(fēng)險最小化或在可以接受的風(fēng)險范圍內(nèi)實現(xiàn)收益的最大化。

1.進(jìn)一步完善銀行經(jīng)營機(jī)制，包括風(fēng)險防范機(jī)制、風(fēng)險分散機(jī)制、風(fēng)險轉(zhuǎn)移機(jī)制、風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制等。加強(qiáng)對貸前客戶信用調(diào)查，建立一套具體可行的審查標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行可靠的定性與定量分析。如通過資產(chǎn)種類、客戶授信額度與資產(chǎn)幣別的多樣化來分散風(fēng)險或?qū)L(fēng)險向擔(dān)保人或抵押物轉(zhuǎn)嫁、通過貸款證券化和貸款出售等表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新來進(jìn)行轉(zhuǎn)化。

2.優(yōu)化信用風(fēng)險管理技術(shù)，提高風(fēng)險測量水平。信用風(fēng)險評估是一項復(fù)雜而重要的工作，它的實現(xiàn)需要強(qiáng)有力的技術(shù)和信息系統(tǒng)支持。目前，我國銀行普遍采用打分法。這種方法雖簡便易行，但由于缺乏計量統(tǒng)計分析手段，因而缺乏對未來風(fēng)險的準(zhǔn)確預(yù)測;而且以打分法得出的評級結(jié)果主要用于授信管理，并不能取代對客戶信用風(fēng)險的全面管理。在風(fēng)險評級方面，銀行可充分利用國內(nèi)外的專業(yè)技術(shù)力量，完善內(nèi)部評級體系，并采用先進(jìn)的計量統(tǒng)計分析技術(shù)，由定性分析逐步向定量與定性分析相結(jié)合過渡，為最新風(fēng)險測度方法的運(yùn)用提供技術(shù)保障。

3.建立起以商業(yè)銀行為主體、各類征信公司和評級公司為輔助的征信和評級架構(gòu)。由于商業(yè)銀行在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中所處的重要地位以及所擁有的信息生產(chǎn)優(yōu)勢，無疑在征信數(shù)據(jù)庫建設(shè)上處于中心地位。征信和評級機(jī)構(gòu)必須根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)設(shè)立，具有一定的資金實力和滿足從事征信和評級業(yè)務(wù)的專業(yè)要求，擁有一定規(guī)模且不斷更新的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，對企業(yè)和個人的信用情況進(jìn)行判斷并給出相應(yīng)的等級標(biāo)準(zhǔn)。應(yīng)同時發(fā)揮商業(yè)銀行和各類征信公司的專業(yè)優(yōu)勢，做到商業(yè)銀行與征信公司的業(yè)務(wù)協(xié)作和配合，共同構(gòu)建我國評價企業(yè)和個人信用的信息平臺。

4.理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系，明確銀行信用關(guān)系的主體。使國有企業(yè)和國有銀行真正成為治理結(jié)構(gòu)完善、運(yùn)行機(jī)制健全、經(jīng)營目標(biāo)明確、產(chǎn)權(quán)關(guān)系清晰的市場經(jīng)濟(jì)主體，從而真正奠定銀行信用往來的基礎(chǔ)，使信用交易的授信方有清晰的產(chǎn)權(quán)邊界，能夠獨立地承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

5.充分發(fā)揮政府在信用風(fēng)險防范中的作用。銀行信用風(fēng)險來源于社會信用缺失，因此，防范信用風(fēng)險的根本措施是提高社會信用程度，建立征信國家。因此，加強(qiáng)信用體系建設(shè)，必須充分發(fā)揮政府信用在社會信用建設(shè)中的無可替代的示范激勵作用。同時，強(qiáng)化服務(wù)職能，減少對商業(yè)銀行的隱性或顯性擔(dān)保，減少行政干預(yù)，讓市場機(jī)制真正發(fā)揮作用。 再次，我國是社會主義國家，法制環(huán)境是誠信的最終保證，經(jīng)濟(jì)主體是否選擇違約，主要看違約成本的高低，而法律體系的完備在很大程度上決定了誠信履約的可能性。所以，防范銀行信用風(fēng)險，立法要先行。

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