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        信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險戰(zhàn)略

        2009-12-31 00:00:00
        商場現(xiàn)代化 2009年20期

        一、信用卡風(fēng)險理論

        1.逆向選擇、道德風(fēng)險所引起的業(yè)務(wù)風(fēng)險

        發(fā)卡銀行與信用卡客戶組成的信貸市場,是一個信息不對稱市場。信用卡客戶天然地?fù)碛斜劝l(fā)卡銀行更充分的信息,發(fā)卡銀行在未向信用卡客戶發(fā)行信用卡之前,信用卡客戶存在隱瞞自身不良條件以換取發(fā)卡銀行審批通過的傾向;發(fā)卡銀行清楚自己在信息占有中處于劣勢地位,為了彌補可能遭受到的壞賬損失,傾向于提高透支利率或者提高發(fā)卡條件,而這又進(jìn)一步將“好的,風(fēng)險較低的”信用卡客戶擠走,而留下“壞的、風(fēng)險較高的”信用卡客戶,從而產(chǎn)生逆向選擇。發(fā)卡銀行在向信用卡客戶發(fā)行信用卡之后,發(fā)卡銀行對信用卡客戶的個人行為缺乏有力的監(jiān)控手段,難以督促信用卡客戶按照發(fā)卡前的約定行事,信用卡客戶有可能從事有損發(fā)卡銀行利益的活動,如超出自身經(jīng)濟(jì)實力而進(jìn)行的盲目高消費,從而產(chǎn)生道德風(fēng)險。美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家斯蒂格利茨指出,信貸市場上的信息不對稱,以及由此而產(chǎn)生的逆向選擇、道德風(fēng)險甚至可以導(dǎo)致市場的崩潰。

        2.委托-代理理論誘發(fā)的業(yè)務(wù)風(fēng)險

        信息經(jīng)濟(jì)學(xué)理論通常將擁有信息優(yōu)勢的一方稱為代理人,將不具備信息優(yōu)勢的一方稱為委托人,委托人與代理人之間的利益往往難以協(xié)調(diào)一致。首先,在代理人的選擇上,委托人只能依據(jù)有限的“市場信號”,選擇代理人,不能確保選出最佳代理人;其次,委托人很難設(shè)計出對代理人產(chǎn)生最大化激勵效應(yīng)的合同;再次,委托人無法準(zhǔn)確判斷企業(yè)利潤與代理人努力程度的關(guān)聯(lián)程度,無法完成按照企業(yè)所獲利潤來支付代理人報酬,如果完全憑借企業(yè)的利潤狀況來確定代理人的收益,無形中就將企業(yè)經(jīng)營中的部分風(fēng)險轉(zhuǎn)移給代理人,代理人承擔(dān)的風(fēng)險將超過他所應(yīng)承受的范圍,從而無法達(dá)成協(xié)調(diào)的委托-代理關(guān)系;最后,委托人與代理人建立某種關(guān)系,該關(guān)系不能刺激代理人實現(xiàn)自身效用的最大化,在這種情況下,代理人將設(shè)法利用其信息優(yōu)勢降低努力程度,從而損害委托人的利益。

        在信用卡業(yè)務(wù)經(jīng)營管理中,發(fā)卡機(jī)構(gòu)作為其母體銀行的職能部門或事業(yè)部單元,通常扮演著代理人角色,它擁有獨立的發(fā)卡權(quán)、授信審批權(quán),而又不最終承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險責(zé)任,這往往造成發(fā)卡機(jī)構(gòu)過分追求部門的短期利益最大化,并產(chǎn)生高風(fēng)險的經(jīng)營行為,從而積聚業(yè)務(wù)風(fēng)險。發(fā)卡機(jī)構(gòu)內(nèi)部的管理層與執(zhí)行層、操作層之間也存在委托-代理關(guān)系,管理層對執(zhí)行層、操作層的努力程度等信息的了解不完整,無法準(zhǔn)確判斷發(fā)卡機(jī)構(gòu)的經(jīng)營業(yè)績在多大程度上是由執(zhí)行層、操作層的努力造成的,風(fēng)險損失在多大程度上由執(zhí)行層、操作層不能控制的因素造成的,執(zhí)行層、操作層具有利用自身信息優(yōu)勢,做出損害發(fā)卡銀行整體利益的可能性,比如對關(guān)系人審批發(fā)卡、風(fēng)險監(jiān)控不到位等。

        3.經(jīng)濟(jì)的周期性波動引起的信用卡風(fēng)險

        銀行的經(jīng)營受經(jīng)濟(jì)的周期波動較大,銀行的風(fēng)險也往往在經(jīng)濟(jì)高速增長時期被掩蓋,隨著經(jīng)濟(jì)增長的減緩,風(fēng)險也隨之暴露。

        國際上,在經(jīng)濟(jì)高速增長時期,居民收入隨之增長,其未來收入預(yù)期較高,因此更原意透支消費,導(dǎo)致發(fā)卡銀行信用風(fēng)險加大,只是由于發(fā)卡有著較大的收益空間,風(fēng)險尚未暴露。隨著經(jīng)濟(jì)步入衰退期,居民收入因此下降,其信用卡還款來源變得不足,發(fā)卡銀行的信用風(fēng)險將浮出水面,往往給發(fā)卡銀行造成巨額損失。21世紀(jì)初,發(fā)生在韓國的信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險就是一個最好的例子。

        二、 信用卡風(fēng)險分類

        1.信用風(fēng)險

        信用風(fēng)險是指由于借款人沒能履行事先約定的還款義務(wù),而給銀行造成損失的風(fēng)險。信用卡的信用風(fēng)險是指由于持卡人違反約定,不能按時足額歸還透支款項,給發(fā)卡銀行帶來損失的可能性或不確定性,信用風(fēng)險是信用卡風(fēng)險中的主要風(fēng)險。

        信用風(fēng)險產(chǎn)生的原因主要有:(1)持卡人客觀上喪失償還信用透支的能力。信用卡的消費信貸業(yè)務(wù)作為一項信用活動,存在著持卡人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的客觀必然性,特別是當(dāng)持卡人收入下降,其收入的現(xiàn)金流就有可能不足以償還信用卡應(yīng)付賬款,持卡人的授信額度越大,信用風(fēng)險也就越大。(2)持卡人主觀上沒有償還債務(wù)的意愿,持卡人故意逃避責(zé)任,拒不履行透支還款義務(wù)。信用風(fēng)險的主要表現(xiàn)形式為:其一,持卡人在領(lǐng)卡后,其職業(yè)、收入、財產(chǎn)、社會地位等經(jīng)濟(jì)和信用條件下降或惡化,無力償還信用卡應(yīng)付賬款;其二,持卡人有能力歸還信用卡應(yīng)付賬款,但故意逃避責(zé)任,不予歸還。

        2.操作風(fēng)險

        操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險,它包括法律風(fēng)險,但不包括策略風(fēng)險及聲譽風(fēng)險。信用卡的操作風(fēng)險分布面廣,種類繁多,包括制度管理方面的原因,如銀行治理機(jī)制失效、內(nèi)部控制失靈、業(yè)務(wù)流程不嚴(yán)等;人員方面的原因,如因操作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)不高、道德水準(zhǔn)低下,而產(chǎn)生的錯誤操作及內(nèi)部欺詐;信息系統(tǒng)方面的原因,如銀行卡交易系統(tǒng)處理發(fā)生異常中斷、機(jī)具設(shè)備故障、客戶信息發(fā)生泄露等。

        3.市場風(fēng)險

        市場風(fēng)險是指由于價格(利率、匯率等)的變動,給銀行造成損失的可能性。市場風(fēng)險反映到信用卡業(yè)務(wù)上,一方面,指利率風(fēng)險,我國現(xiàn)行的信用卡透支利率高達(dá)18%,遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于同期流動資金貸款利率,隨著我國信用卡產(chǎn)業(yè)的不斷成熟及金融業(yè)利率市場化步伐的加快,透支利率極有可能隨之下調(diào),將給發(fā)卡銀行帶來利息上的損失;另一方面,發(fā)卡銀行通過發(fā)行國際卡,往往還保留了一部分外匯資金敞口,這部分外匯資金敞口面臨著匯率變動的影響,從而造成匯率風(fēng)險。

        三、信用卡風(fēng)險特征

        信用卡業(yè)務(wù)是一項系統(tǒng)性較強(qiáng)的業(yè)務(wù),涉及到銀行卡組織、發(fā)卡銀行、持卡人、特約商戶等多個環(huán)節(jié),信用卡風(fēng)險既具有一般銀行風(fēng)險的特點,又有自身特有的風(fēng)險特征,具體而言,具有如下特征:

        1.客觀性

        信用卡風(fēng)險與信用卡業(yè)務(wù)相伴相隨,經(jīng)濟(jì)運行中存在不確定性及信息不對稱的情況,客觀上決定了信用卡風(fēng)險的存在,信用卡的風(fēng)險不可能消除。

        2.單個客戶風(fēng)險大

        信用卡業(yè)務(wù)是一個典型的無抵押消費信貸業(yè)務(wù),貸款無具體的償還期限,信用卡透支資產(chǎn)的唯一還款來源就是持卡人未來的現(xiàn)金流,因為無第二還款來源,單個客戶信用卡透支的風(fēng)險很大。

        3.總體風(fēng)險可控

        就發(fā)卡銀行而言,遵循“大數(shù)原則”,發(fā)卡銀行可以通過擴(kuò)大持卡客戶群體,進(jìn)行風(fēng)險分散與掌控。作為主要風(fēng)險的信用風(fēng)險是可以管理并控制的,發(fā)卡銀行可以通過精選目標(biāo)客戶,控制信用風(fēng)險源頭,通過增加資本金,調(diào)整風(fēng)險資產(chǎn)來增強(qiáng)抵御風(fēng)險的能力,通過實時監(jiān)控、及時轉(zhuǎn)移、補償?shù)确绞綄L(fēng)險控制在一定的范圍內(nèi)。

        4.隱蔽性

        在經(jīng)濟(jì)運行的增長期,因為信用有借有還,貸款此借彼還,許多損失或不利因素被這種信用循環(huán)所掩蓋。盡管隱蔽性可以在短期內(nèi)為發(fā)卡銀行提供緩沖機(jī)會,但它麻痹了發(fā)卡銀行的風(fēng)險防控神經(jīng),給其信用卡經(jīng)營管理帶來了巨大的風(fēng)險隱患。

        5.突發(fā)性

        信用卡風(fēng)險受經(jīng)濟(jì)周期影響較大,一旦經(jīng)濟(jì)處于衰退期,信用卡風(fēng)險往往在突然間爆發(fā),并陷入惡性循環(huán)。在經(jīng)濟(jì)衰退期,一些持卡人因收入下降,無法按期償還欠款,將使發(fā)卡銀行的貸款周轉(zhuǎn)發(fā)生困難,導(dǎo)致其采用緊縮的信用政策,而緊縮的信用政策又進(jìn)一步導(dǎo)致發(fā)卡銀行貸款周轉(zhuǎn)不暢,形成惡性循環(huán)。

        6.非預(yù)見性

        發(fā)卡銀行與持卡人之間存在著較嚴(yán)重的信息不對稱現(xiàn)象,發(fā)卡銀行很難以低成本對持卡人的的資信狀況做出精確的判斷。根據(jù)信用卡從業(yè)人員的工作經(jīng)驗,很難對信用卡申請人做出授信審批發(fā)卡判斷,風(fēng)險往往難以預(yù)見。

        7.范圍廣泛

        信用卡主要依托于計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行支付結(jié)算,在具體應(yīng)用過程中涉及發(fā)卡銀行、收單行、銀行卡組織、特約商戶、持卡人等多個環(huán)節(jié),這些環(huán)節(jié)都有可能出現(xiàn)風(fēng)險,從而給信用卡業(yè)務(wù)整體帶來風(fēng)險。同時,信用卡應(yīng)用范圍很廣,除了在遍布全球的ATM、POS機(jī)上使用外,還能運用于多種電子終端,應(yīng)用范圍的廣泛性,導(dǎo)致其業(yè)務(wù)風(fēng)險范圍也更加廣泛。

        8.對科技的應(yīng)用較為敏感

        信用卡業(yè)務(wù)是以高科技電子化為基礎(chǔ)的業(yè)務(wù),系統(tǒng)集成度高、對網(wǎng)絡(luò)通訊的依賴程度高、電子設(shè)備的應(yīng)用水平高,信用卡業(yè)務(wù)的每一步發(fā)展都建立在信息科技的基礎(chǔ)上,科技應(yīng)用在提高信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險管理水平的同時,加大了信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險的敏感性與脆弱性。

        四、信用卡風(fēng)險管理戰(zhàn)略與策略

        1.強(qiáng)化風(fēng)險管理意識,突出信用風(fēng)險管理在信用卡業(yè)務(wù)經(jīng)營中的核心作用

        如果說信用卡業(yè)務(wù)在發(fā)展初期,為了爭奪市場而進(jìn)行“跑馬圈地”,市場營銷是第一要務(wù)的話,那么,經(jīng)過市場的培育與業(yè)務(wù)的發(fā)展后,信用風(fēng)險管理將是信用卡業(yè)務(wù)經(jīng)營成敗的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。信用卡業(yè)務(wù)經(jīng)營的國際經(jīng)驗表明,壞賬損失成本是信用卡業(yè)務(wù)成本的主要組成部分之一,并有趨勢成為業(yè)務(wù)成本的最大部分,壞賬損失能否得以管控直接決定了信用卡業(yè)務(wù)的盈利能力,因此,信用風(fēng)險的管理至關(guān)重要,包括信用風(fēng)險管理在內(nèi)的風(fēng)險管理能力將成為信用卡業(yè)務(wù)經(jīng)營的核心競爭力。工商銀行的信用卡業(yè)務(wù)在奪取“第一發(fā)卡銀行”桂冠的同時,一定要提高風(fēng)險管理能力,按照信用風(fēng)險管理目標(biāo),將信用風(fēng)險及由此產(chǎn)生的呆壞賬管控到適當(dāng)?shù)乃?,進(jìn)而打造“最優(yōu)發(fā)卡銀行”。

        2.適度提高風(fēng)險容忍度,實現(xiàn)信用卡業(yè)務(wù)的質(zhì)量、效益協(xié)調(diào)發(fā)展

        風(fēng)險管理的目的是通過承擔(dān)一定的風(fēng)險,并對其進(jìn)行有效管理,以實現(xiàn)風(fēng)險收益的最大化,風(fēng)險是收益的源泉。由于信用卡業(yè)務(wù)的透支利率是傳統(tǒng)信貸產(chǎn)品利率的近3倍,信用卡業(yè)務(wù)的收益將能覆蓋更多的壞賬,信用卡的壞賬率目標(biāo)理應(yīng)高于傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)壞賬率,信用卡業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險不合理的下降,業(yè)務(wù)經(jīng)營將會停滯。由于風(fēng)險管理理念的偏差,一些國有控股大型商業(yè)銀行的信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展曾經(jīng)受到嚴(yán)重影響,某一國有商業(yè)銀行在進(jìn)行“股改上市”期間,管理層將信用卡業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險比照傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險進(jìn)行管理,要求信用卡業(yè)務(wù)透支壞賬率控制在2%以內(nèi)(信貸業(yè)務(wù)的壞賬率目標(biāo)同樣為2%)。不切實際的壞賬率管理目標(biāo)嚴(yán)重束縛了該銀行各級機(jī)構(gòu)發(fā)展信用卡業(yè)務(wù)的積極性,各級機(jī)構(gòu)在嚴(yán)格的壞賬率目標(biāo)考核體制下,視透支為“洪水猛獸”,不敢發(fā)展信用卡的資產(chǎn)業(yè)務(wù),不愿進(jìn)行信用卡業(yè)務(wù)的擴(kuò)張,在近2年時間內(nèi),業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢,錯失了業(yè)務(wù)發(fā)展良機(jī),被一些新業(yè)商業(yè)銀行順利趕超。因此,工商銀行的各級管理層要提高對信用卡本質(zhì)特征的認(rèn)識,在風(fēng)險可控,收益能夠有效覆蓋成本的前提下,整體提高信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險的容忍度及壞賬率標(biāo)準(zhǔn)。與此同時,工商銀行應(yīng)該對分支機(jī)構(gòu)實行業(yè)務(wù)的分類管理,對風(fēng)險管理水平較高、信用環(huán)境較好的分支機(jī)構(gòu),適度放寬壞賬率標(biāo)準(zhǔn),允許其大力發(fā)展信用卡資產(chǎn)業(yè)務(wù),提升盈利水平;對風(fēng)險管理水平較低、信用環(huán)境較劣的分支機(jī)構(gòu),從嚴(yán)掌握壞賬率標(biāo)準(zhǔn),切實防范風(fēng)險。

        3.健全信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理體系及業(yè)務(wù)處理流程

        信用卡業(yè)務(wù)的運作模式有其自身的專業(yè)特點,其管理要求也需有別于銀行其他業(yè)務(wù),具體而言,要抓好如下六個環(huán)節(jié):(1)授信政策制定。由發(fā)卡銀行決策層收集和分析歷史資料,制定有效的授信政策及管理制度,并確保授信政策及管理制度的有效遵循;(2)授信審批。按照授信政策確定的標(biāo)準(zhǔn),對信用卡申請人進(jìn)行嚴(yán)格篩選,對符合要求的客戶,審批發(fā)卡,并授予合理的信用額度;(3)授權(quán)及監(jiān)控。充分利用計算機(jī)系統(tǒng),為持卡人提供信用卡交易授權(quán)服務(wù),保證持卡人交易的便利性,并對持卡人交易行為進(jìn)行實時監(jiān)控,識別、分析持卡人的異常交易行為(比如頻繁大額透支取現(xiàn)、新發(fā)卡立即滿額透支等、批量客戶透支、特約商戶套現(xiàn)嫌疑等),對高風(fēng)險的行為采取一定的風(fēng)險管理措施,降低風(fēng)險;(4)偽卡控制。提高計算機(jī)系統(tǒng)的安全性及運用水平,分析交易數(shù)據(jù),設(shè)定控制參數(shù)及系統(tǒng)模板,制定防控偽卡政策,完善機(jī)具設(shè)備的偽卡識別水平,調(diào)查偽卡案件,杜絕偽卡案件發(fā)生;(5)客戶聯(lián)系。負(fù)責(zé)對短期逾期還款的持卡人進(jìn)行電話還款提醒,必要時,通過上門、信函等形式進(jìn)行摧收,負(fù)責(zé)對特約商戶的聯(lián)系、走訪及管理,防止收單風(fēng)險;(6)資產(chǎn)管理。負(fù)責(zé)對長期逾期(現(xiàn)階段通常指180天以上)還款的持卡人進(jìn)行訴訟,申請強(qiáng)制執(zhí)行,以有效降低不良透支,保證銀行債權(quán)的實現(xiàn),對已形成的壞賬,收集材料,予以核銷。

        具體到工商銀行,為提高透支資產(chǎn)管理水平,可將信用卡透支資產(chǎn)管理流程劃分為資產(chǎn)營銷、交易控制、透支催收三個環(huán)節(jié),并針對性地采取不同的風(fēng)險管理措施。(1)在資產(chǎn)營銷環(huán)節(jié),應(yīng)運用統(tǒng)計分析模型,對歷年的客戶用卡數(shù)據(jù)及資產(chǎn)質(zhì)量數(shù)據(jù)進(jìn)行篩選與分析,通過授信發(fā)卡政策,將收入高、風(fēng)險可控、綜合貢獻(xiàn)度大的客戶確定為目標(biāo)客戶,并廣泛地向目標(biāo)客戶主動邀請發(fā)卡,對用卡狀況良好、綜合貢獻(xiàn)度高的客戶,主動調(diào)高其授信額度;(2)在交易控制環(huán)節(jié),要依托強(qiáng)大的管理信息系統(tǒng),健全客戶用卡實時監(jiān)控系統(tǒng),開發(fā)客戶貢獻(xiàn)度、風(fēng)險度評價系統(tǒng),通過對持卡人交易賬戶的實時監(jiān)控與分析,提早阻止持卡人惡意用卡,防止風(fēng)險不斷擴(kuò)大。同時,要在對歷年透支情況進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上,通過決策模型預(yù)測持卡人違約情況,根據(jù)發(fā)生損失的可能性,采用相應(yīng)的減少授信、止付、摧收等措施;(3)在透支催收環(huán)節(jié)中,要綜合運用電話催收、信函催收、上門催收、司法催收等多種透支催收手段,對持卡人進(jìn)行持續(xù)、有效地催收,在實踐中也可將催收環(huán)節(jié)外包給具備一定資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu),以提高催收效率。

        4.完善和拓寬風(fēng)險化解渠道

        一方面可以盡量轉(zhuǎn)移信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險。信用卡風(fēng)險轉(zhuǎn)移是發(fā)卡機(jī)構(gòu)將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給他人,減少自己損失的一種方法與手段,它能夠促進(jìn)信用卡市場向向成熟。具體到工商銀行,可從以下兩種方式入手,進(jìn)行風(fēng)險轉(zhuǎn)移。其一,通過保證、質(zhì)押進(jìn)行轉(zhuǎn)移,對資信狀況不佳,不符合免擔(dān)保發(fā)卡的客戶,可采用保證、質(zhì)押方式進(jìn)行發(fā)卡,并視保證人資質(zhì)、質(zhì)押物權(quán)利大小,對客戶進(jìn)行授信,在保證、質(zhì)押辦卡時,應(yīng)注意審查保證人的資質(zhì)及質(zhì)押物的權(quán)屬性質(zhì),簽訂有效的擔(dān)保合同。其二,通過保險進(jìn)行轉(zhuǎn)移,可與保險公司進(jìn)行合作,對持卡人欠款行為和卡被盜、遺失或冒用進(jìn)行保險,保險期限應(yīng)與信用卡的有效期一致,保險金額應(yīng)覆蓋相應(yīng)的損失,通過支付保險費,讓渡一部分利益給保險公司,降低發(fā)卡機(jī)構(gòu)的風(fēng)險。

        另一方面是做好信用卡風(fēng)險的追索與化解。信用卡的風(fēng)險追索、化解機(jī)制主要包括持卡人交易行為控制、賬款催收、呆賬核銷等。具體到工商銀行:一是要加強(qiáng)對信用卡透支消費行為的監(jiān)控,建立不良透支預(yù)警機(jī)制,針對不同還款行為的客戶,采取不同的風(fēng)險控制措施。開發(fā)并完善信用卡異常交易監(jiān)控系統(tǒng),對有不良還款記錄的持卡人考慮增加擔(dān)保,提高透支監(jiān)控等級;對經(jīng)常拖欠賬款的持卡人要重新核定并調(diào)低其授信額度;對拖欠透支本息較嚴(yán)重者,立即對其信用卡進(jìn)行止付;對持卡人交易行為短期內(nèi)異常變化的,應(yīng)及時同持卡人進(jìn)行聯(lián)系,視情況采取止付、催收等手段。二是建立健全賬款催收機(jī)制,在持卡人的透支出現(xiàn)逾期的情況下,視逾期時間長短,采取不同的催收方式,對短期逾款的客戶,以電話催收為主;對電話催收仍未還款,或電話聯(lián)系不上的持卡人,采用信函催收方式,以保留司法訴訟證據(jù);對逾款時間較長,采取電話、信函催收仍不還款的持卡人,進(jìn)行上門催收;對逾期時間長的客戶,要通過民事訴訟程序,予以清收,維護(hù)發(fā)卡機(jī)構(gòu)債權(quán);對逾期時間長、金額較大(金額5000元以上)或有其他嚴(yán)重情形的,要以持卡人涉嫌信用卡詐騙為名,向公安機(jī)關(guān)報案,以打擊犯罪,減少損失。三是建立風(fēng)險準(zhǔn)備金制度,發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)財政部、人民銀行的有關(guān)規(guī)定,按時、足量的提取風(fēng)險準(zhǔn)備金并實行專戶管理,一旦發(fā)生風(fēng)險損失,及時按照相關(guān)的信用卡呆賬核銷程序,對損失予以核銷,并對核銷后的債權(quán)實行“賬銷案存”,繼續(xù)予以清收。

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