小額貸款公司試點開閘一年，種種規(guī)定束縛了民間資本大展拳腳，而浙江省則總結(jié)實踐，在制度框架內(nèi)，以新的體悟和舉措實現(xiàn)突破。

小額貸款公司，一個解決中小企業(yè)融資難的試驗，受限于賦稅過重、貸款額度、“只貸不存”等規(guī)定束縛，實踐狀況并不樂觀。

浙江，一個民間融資活躍的省份，在全國率先啟動小額貸款公司試點，一年多后再出新動作。2009年6月10日，浙江《關(guān)于促進小額貸款公司健康發(fā)展的若干意見》（以下簡為《意見》）出臺，對于小額貸款公司定位、融資等方面的內(nèi)容推出了新舉措。

穩(wěn)健好開局

2008年5月4日，針對中小企業(yè)融資，中國人民銀行和銀監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見》，開啟了小額貸款公司的閘門。為了規(guī)范小額貸款公司的試點，2008年7月15日，浙江省政府辦公廳發(fā)布《關(guān)于開展小額貸款公司試點工作的實施意見》，其后浙江省工商局還發(fā)布了我國首個暫行辦法《浙江省小額貸款公司試點登記管理暫行辦法》。半年多過去，早早起步的浙江小額貸款公司進展如何？

浙江省委常委、常務(wù)副省長陳敏爾說，“小額貸款試點工作起步順利，開局良好，取得了階段性成效，形成了運行情況良好、試點推進好、管理團隊選得好、客戶反映好的發(fā)展局面”。

事實正是如此。截止今年1季度末，浙江省共審核通過小額貸款公司試點方案73家，正式開業(yè)營運54家，注冊資本總額76.23億元。半年來累計貸款146.61億元，計15991筆，其中純農(nóng)業(yè)(種植業(yè))和50萬元以下小額貸款累計61.37億元，累計13380筆，戶均貸款45.87萬元，為小企業(yè)和農(nóng)戶提供了全新的融資渠道。試點半年已收回貸款71.91億元，逾期貸款僅472萬元，逾期率不足千分之一。全省小額貸款公司至今未發(fā)生一起非法吸收公眾存款、違規(guī)放高利貸和暴力催債現(xiàn)象，整體運行穩(wěn)健，實現(xiàn)了“開正道、補急需、促創(chuàng)業(yè)”的試點初衷。

吃螃蟹“新得”

實踐出真知，經(jīng)過半年多的試點，浙江已經(jīng)意識到小額貸款公司存在的問題，如定位不夠明晰、稅費負擔(dān)較重、融資比例過小、資金額度劃分不合理等等。6月10日出臺的《意見》針對以上問題做出實質(zhì)性的規(guī)定。

市場定位方面更明確：新型農(nóng)村金融組織?！兑庖姟访鞔_，小額貸款公司是以服務(wù)“三農(nóng)”和小企業(yè)為宗旨，從事小額放貸和融資活動的新型農(nóng)村金融組織。這將給小額貸款公司今后的試點與發(fā)展帶來便利：各地政府、各有關(guān)部門在為其辦理工商登記、稅收征繳、土地房產(chǎn)抵押及動產(chǎn)和其他權(quán)利抵押、財務(wù)監(jiān)督等相關(guān)事務(wù)時，將參照銀行業(yè)金融機構(gòu)對待；小額貸款公司在開展與小額貸款活動相關(guān)的同業(yè)合作、向銀行業(yè)金融機構(gòu)融資等金融活動時，將得到積極支持，并能按規(guī)定執(zhí)行財政部下發(fā)的《金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則》等金融業(yè)財務(wù)管理制度。

貸款資金渠道進一步拓寬?！兑庖姟芬?guī)定，對融資需求旺盛、民間利率偏高的縣市，其試點小額貸款公司服務(wù)“三農(nóng)”和小企業(yè)成效顯著、內(nèi)控制度健全的，可允許其提前半年按規(guī)定程序增資擴股，單次增資最高額度應(yīng)低于原注冊資本的1倍。信譽良好、牽頭作用突出的主發(fā)起人持股可由原來的20%增持至30%。此外，銀行業(yè)金融機構(gòu)將為小額貸款公司開辟融資綠色通道，加快授信貸款投放進度。小額貸款公司可按規(guī)定從不超過兩家銀行金融機構(gòu)融入低于資本凈額50%的資金，利率原則上以同期“上海銀行間同業(yè)拆放利率”為基準(zhǔn)加點確定，具體利率和期限由雙方自主協(xié)商。

稅負實行補助和減免。對服務(wù)“三農(nóng)”和小企業(yè)貢獻突出、考評優(yōu)秀的小額貸款公司，其繳納的營業(yè)稅和附加、印花稅，以及其繳納的所得稅歸屬省以下地方部分，3年內(nèi)可由同級財政予以全額補助；對納稅確有困難的小額貸款公司，地方政府對有權(quán)限的稅費，經(jīng)批準(zhǔn)后將予以減免。

此外，鑒于小額貸款公司從事的小企業(yè)貸款、涉農(nóng)貸款業(yè)務(wù)，有效抵押物較缺乏，風(fēng)險相對較大，縣級政府將參照浙江省小額貸款風(fēng)險補償辦法的精神，結(jié)合全省小額貸款公司年度考評工作情況和當(dāng)?shù)貙嶋H，確定補償比例，實施補償措施，補償范圍包括涉農(nóng)貸款、弱勢群體的創(chuàng)業(yè)貸款和其他領(lǐng)域的小額貸款，補償比例掌握在上述范圍貸款余額的0.5%左右。

對于單戶小額貸款額度適度放寬。根據(jù)縣域經(jīng)濟的發(fā)展水平和農(nóng)村小額貸款的實際需求，浙江對單戶小額貸款額度作了適度調(diào)整。即原則上小額貸款公司貸款余額的70%應(yīng)用于單戶貸款余額100萬元以下（原為貸款余額不超過50萬元）的小額貸款及種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)等純農(nóng)業(yè)貸款，其余部分單戶貸款余額最高不超過資本凈額的5%。

《意見》還規(guī)定，對達到一定條件的優(yōu)秀小額貸款公司，報經(jīng)省小額貸款試點聯(lián)席會議批準(zhǔn)，可適度放寬經(jīng)營范圍，開展票據(jù)貼現(xiàn)、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等新業(yè)務(wù)試點。

小樣本經(jīng)驗

半年多的實踐成就了浙江的小額貸款公司中的典型樣本，他們的先行經(jīng)驗也值得借鑒。

在小商品經(jīng)濟活躍的義烏，小額貸款公司更勇于創(chuàng)新。如，浪莎小額貸款公司在具體的運作中突出四個鮮明的特色，那就是：小、多、便、活。

所謂小，即浪莎小額貸款公司的客戶對象以中小企業(yè)、“三農(nóng)”及個體經(jīng)營戶為主。所謂多，即貸款的品種多。據(jù)介紹，該公司將接受“三農(nóng)”貸款、臨時性周轉(zhuǎn)貸款、個體工商戶經(jīng)營貸款、產(chǎn)業(yè)鏈結(jié)算貸款、汽車消費貸款、個人創(chuàng)業(yè)貸款和助學(xué)貸款等7個品種。

所謂便，即貸款手續(xù)簡便、快捷。據(jù)介紹，客戶如需貸款，先填寫申請表，由貸款公司進行調(diào)查和貸款審批，然后雙方簽訂借款合同及擔(dān)保合同，一般在兩個工作日即可獲得貸款，若今后成了老客戶，則在兩個小時內(nèi)將貸款轉(zhuǎn)入客戶的帳戶。

所謂活，即經(jīng)營靈活。據(jù)介紹，浪莎小額貸款公司貸款，80%以上的業(yè)務(wù)均可以通過信用擔(dān)保的方式辦理。比如“三農(nóng)”貸款，可采用企業(yè)或個人信用擔(dān)保、農(nóng)戶聯(lián)保、農(nóng)戶互保、政策補助保證等形式。其他貸款品種可選用個人信用擔(dān)保、企業(yè)聯(lián)保、資產(chǎn)抵押等近20種擔(dān)保形式。

此外，浪莎小額貸款公司的活還體現(xiàn)在放貸的限額控制、期限和利率上。貸款的數(shù)額少至1萬元，最高不超過500萬元。貸款的期限少則7天，長達3年。貸款的利率，臨時性周轉(zhuǎn)貸款等5個品種按人民銀行規(guī)定的同期同檔基準(zhǔn)利率4倍以內(nèi)計收，而“三農(nóng)”貸款和助學(xué)貸款的利率在前5個品種的基礎(chǔ)上下浮20%計算。

而永嘉縣瑞豐小額貸款股份有限公司在管理和業(yè)務(wù)上，則確立了“零風(fēng)險”、“零距離”、“零庫存”的“三零原則”。

在瑞豐小額貸款公司里，“好借好還，當(dāng)天辦完”的標(biāo)語到處都能看到。在溫州，幾家小額貸款公司貸款投向非常明確：80%投向小企業(yè)，10%投向純農(nóng)業(yè)，10%投向其他，貸款流程效率非常高，快的3個小時，慢的3天。擔(dān)保方式主要以信用為主，其中非抵押擔(dān)保在85%以上，有抵押的擔(dān)保在10%左右。其中兩家小額貸款公司的非抵押擔(dān)保為100%。并且在貸款方式上靈活創(chuàng)新，銀行認為，風(fēng)險大的上下游產(chǎn)業(yè)鏈的應(yīng)收賬款等項目小額貸款公司都可以做。例如樂清的正泰公司，養(yǎng)豬大戶向它供應(yīng)豬肉，一般3個月結(jié)算一次，以30萬元為例，只要正泰確認這30萬元欠款到期可以兌現(xiàn)，它就給養(yǎng)豬戶貸款。在業(yè)務(wù)創(chuàng)新上，正泰貸款還推出了正泰集團供應(yīng)商應(yīng)收賬款質(zhì)押方式。

另外，調(diào)查表明，目前浙江的小額貸款公司貸款利率一般為13-17%，遠低于當(dāng)?shù)孛耖g融資的利率。不少實力雄厚的主發(fā)起人表示三年不分紅，并認為辦小額貸款公司是盡社會責(zé)任，只要適當(dāng)回報就可以了，如果利率太高，貸款收不回的風(fēng)險就大了。從浙江全省已開業(yè)運營小額貸款公司的利率執(zhí)行情況看，貸款利率基本合理，民間借貸利率大幅下降。如嘉善、臨安、東陽等縣市民間借貸利率已從5分下降到2分多。

目前，小額貸款公司還處于試點和起步階段，不確定因素還很多，未來發(fā)展還有很大的變數(shù)。但是，只要穩(wěn)步推進，邊發(fā)展邊總結(jié)經(jīng)驗，浙江省小額貸款公司的蓬勃發(fā)展并不遙遠。

（作者供職于浙江省社科院）