衛(wèi)淑文
摘要:金融風暴席卷全球,企業(yè)要平穩(wěn)度過難關,財務方面就要追求現金為王,應收賬款風險控制和信控管理是當務之急。企業(yè)的財務工作者要認清環(huán)境,對危機有個清醒的認知,處理好應收賬款和信控管理,才能達到企業(yè)平穩(wěn)走勢的目的。
關鍵詞:金融危機風險管理信用管理模式
從微觀層面看,隨著需求的日益下降,企業(yè)前景日益黯淡,競爭能力日益下降。如何在危機到來的時刻讓企業(yè)平穩(wěn)的渡過難過走的更遠,保持競爭力,從財務角度來看,就需要追求現金為王,因為現金是企業(yè)的生存之本,而如何以確保現金為王,這就需要企業(yè)的財務專家越來越多的關注信用風險和現金流量管理,重新審視企業(yè)的信用制度和應收賬款流程。
第一,要加深對危機和風險管理的認知。危險和機遇伴生,就是所謂危機?!拔!笔侵赣龅轿kU問題需要解決,需要風險控制?!皺C”指的是機會,危的另一面就是機,衡量是否能把握機遇,如進行業(yè)務拓展。
在經濟危機到來之際,企業(yè)的應收帳款風險加大,此時風險意識的共有與提高很重要,它是信控管理的真髓。在經濟增速時,企業(yè)一般會有較好的利潤,較低的違約率,相應的信用管理會管的寬,員工的風險意識比較弱;但在經濟緊縮時,企業(yè)的利潤會相應的下降。同時有較高的違約率,此時風險較高,信用管理政策就應該從緊,員工的風險意識必須有所提高。首先要培養(yǎng)銷售人員風險意識,銷售人員往往在危機到來時,在較大的壓力下,不顧一切的追求銷量,有了風險意識,才會使其自然的“過濾”掉“不合格”的客戶。其次要尋求銷售管理高層的支持,將應收帳款與銷售人員的業(yè)績掛鉤(DSO,PD,BDP)。給銷售適當的信用培訓,和銷售建立良好的溝通,這樣可以快速獲知客戶的資信情況,同時培養(yǎng)其風險意識。信用管理人員要關注銷售報表,積極參加與銷售有關的會議。主動上門服務和解決問題,成為銷售人員的業(yè)務伙伴。兩部門定期交流,改進加快信用審批流程,了解銷售計劃和分析,和銷售達成服務協議。這些努力會使全員的風險意識得以提高。
關于如何預測客戶的風險,我認為最重要的是在客戶的信用額度和信用期限合理的情況下,要定期(如每月)的對客戶的帳齡情況進行詳細的分析,特別是還款不及時的客戶。對有還款風險較大的客戶,甚至銷量大的客戶,在經濟危機發(fā)生時,要從各種渠道比如銷售,或咨詢公司獲其商業(yè)資信報告,以識別預測風險。識別風險。要把握好五點:1,客戶的背景,目的性,社會背景與發(fā)展變化,管理人員專業(yè)與否,股東結構。2,綜合評價其盈利能力,經營效率,管理業(yè)績,風險程度,可信度。3,運營運作方式,產品特色,營銷策略,競爭對手,商業(yè)環(huán)境。4,資金鏈,應收應付,支付行為,現金狀況,經營能力。5,它的邏輯合理性。規(guī)模,投入產出比率,財務比率,盈利率。6,特殊性其他,如所有制形式,關聯企業(yè),其他投資項目,重大事件。盡量做到事前預測識別風險并防范風險,因為事前防范,可以防止70%的拖欠風險。
第二,信用管理人員的基本素質和職責。在危機到來時,信用管理人員缺乏應對風險。有效利用風險的素質,其結果對企業(yè)造成的影響是不堪設想的。信用管理人員要具備坦然面對風險的勇氣,擁有敏銳識別風險的智慧,具有有效化解風險的能力,需要良好的人際溝通協調的能力,良好的心理素質,清晰的財務邏輯思維,具有綜合分析能力,具有開朗沉穩(wěn)的性格,具有團隊協作能力。具備這些素質的信用管理團隊,能更好的利用好危機,轉危為安。因為信控管理人員承擔的角色是市場戰(zhàn)略目標的參與者,公司現金流的調控者,市場風險的管理者,法務時間先行者,隱性利潤的創(chuàng)造者,系統(tǒng)和制度的接承;能力要求是能夠在最短的時間內獲得盡可能多地信用情報。分析從不同渠道獲取的信用情報,能夠識別信用風險。不具備這些素質,就無法做好這些角色,為企業(yè)取得效益。
第三,建立企業(yè)信用管理模式,在經濟危機影響下適當調整信控策略使公司更健康發(fā)展。
信用管理模式的建立必須能夠完整地體現企業(yè)整體戰(zhàn)略的要求。信用管理的運作要以充分保證企業(yè)資金安全為前提。信用管理的結果要以企業(yè)經營目標的實現為保證??茖W的信用管理模式必須是可控的??茖W的信用管理模式應該由完整的管理體系和規(guī)范的行為準則所構成??茖W的信用管理模式的控制節(jié)點應有靈敏的反應和可靠的控制力。科學的信用管理模式必須有明確的授和強制執(zhí)行力。有效的信用管理模式必須是可行的。有效的信用管理模式必須與市場現行的運作模式相適應。有效的信用管理模式必須能夠被企業(yè)的大多數客戶所接受。
信用管理的模式有多種,可以是事前防范,事中管理,事后處理,也可以是全程信控管理模式,無論哪種模式,都會有一定的效率。經實踐與經驗證明,實施事前防范,可以防止70%的拖欠風險,實施事中管理可以避免45%的拖欠款,實施事后處理,可以挽回50%的損失。而事實全程信控管理,可以減少80%的呆、壞賬損失。所以在經濟危機的時候,實施全程動態(tài)監(jiān)控管理是必要的,它包括信用客戶風險經常評審;信用客戶風險源點防范措施;對貨物滿意程度的查詢(數量、貨號、品種等的確認);工程驗收落實;提醒客戶付款到期日;風險警報系統(tǒng);貨款到期日的催收;即使通報到期未付的情況;當機立斷,采取必要催/追款措施。關注合同的簽訂和條款,一份好合同是按期、足額回款的最好保證。
金融危機在全球的爆發(fā),不可避免的影響到企業(yè)的方方面面,企業(yè)需求日益下降,應收賬款風險加大,此時對危機和風險管理的認知很重要,對信用管理人員的素質和職責的要求更是有待提高,企業(yè)信控策略的完善,這些對企業(yè)平穩(wěn)度過危機難關的作用力量是不可低估的。