衛(wèi)淑文

摘要：金融風(fēng)暴席卷全球，企業(yè)要平穩(wěn)度過難關(guān)，財(cái)務(wù)方面就要追求現(xiàn)金為王，應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)控制和信控管理是當(dāng)務(wù)之急。企業(yè)的財(cái)務(wù)工作者要認(rèn)清環(huán)境，對危機(jī)有個(gè)清醒的認(rèn)知，處理好應(yīng)收賬款和信控管理，才能達(dá)到企業(yè)平穩(wěn)走勢的目的。

關(guān)鍵詞：金融危機(jī)風(fēng)險(xiǎn)管理信用管理模式

從微觀層面看，隨著需求的日益下降，企業(yè)前景日益黯淡，競爭能力日益下降。如何在危機(jī)到來的時(shí)刻讓企業(yè)平穩(wěn)的渡過難過走的更遠(yuǎn)，保持競爭力，從財(cái)務(wù)角度來看，就需要追求現(xiàn)金為王，因?yàn)楝F(xiàn)金是企業(yè)的生存之本，而如何以確?，F(xiàn)金為王，這就需要企業(yè)的財(cái)務(wù)專家越來越多的關(guān)注信用風(fēng)險(xiǎn)和現(xiàn)金流量管理，重新審視企業(yè)的信用制度和應(yīng)收賬款流程。

第一，要加深對危機(jī)和風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)知。危險(xiǎn)和機(jī)遇伴生，就是所謂危機(jī)?！拔！笔侵赣龅轿ｋU(xiǎn)問題需要解決，需要風(fēng)險(xiǎn)控制?！皺C(jī)”指的是機(jī)會(huì)，危的另一面就是機(jī)，衡量是否能把握機(jī)遇，如進(jìn)行業(yè)務(wù)拓展。

在經(jīng)濟(jì)危機(jī)到來之際，企業(yè)的應(yīng)收帳款風(fēng)險(xiǎn)加大，此時(shí)風(fēng)險(xiǎn)意識的共有與提高很重要，它是信控管理的真髓。在經(jīng)濟(jì)增速時(shí)，企業(yè)一般會(huì)有較好的利潤，較低的違約率，相應(yīng)的信用管理會(huì)管的寬，員工的風(fēng)險(xiǎn)意識比較弱；但在經(jīng)濟(jì)緊縮時(shí)，企業(yè)的利潤會(huì)相應(yīng)的下降。同時(shí)有較高的違約率，此時(shí)風(fēng)險(xiǎn)較高，信用管理政策就應(yīng)該從緊，員工的風(fēng)險(xiǎn)意識必須有所提高。首先要培養(yǎng)銷售人員風(fēng)險(xiǎn)意識，銷售人員往往在危機(jī)到來時(shí)，在較大的壓力下，不顧一切的追求銷量，有了風(fēng)險(xiǎn)意識，才會(huì)使其自然的“過濾”掉“不合格”的客戶。其次要尋求銷售管理高層的支持，將應(yīng)收帳款與銷售人員的業(yè)績掛鉤(DSO，PD，BDP)。給銷售適當(dāng)?shù)男庞门嘤?xùn)，和銷售建立良好的溝通，這樣可以快速獲知客戶的資信情況，同時(shí)培養(yǎng)其風(fēng)險(xiǎn)意識。信用管理人員要關(guān)注銷售報(bào)表，積極參加與銷售有關(guān)的會(huì)議。主動(dòng)上門服務(wù)和解決問題，成為銷售人員的業(yè)務(wù)伙伴。兩部門定期交流，改進(jìn)加快信用審批流程，了解銷售計(jì)劃和分析，和銷售達(dá)成服務(wù)協(xié)議。這些努力會(huì)使全員的風(fēng)險(xiǎn)意識得以提高。

關(guān)于如何預(yù)測客戶的風(fēng)險(xiǎn)，我認(rèn)為最重要的是在客戶的信用額度和信用期限合理的情況下，要定期(如每月)的對客戶的帳齡情況進(jìn)行詳細(xì)的分析，特別是還款不及時(shí)的客戶。對有還款風(fēng)險(xiǎn)較大的客戶，甚至銷量大的客戶，在經(jīng)濟(jì)危機(jī)發(fā)生時(shí)，要從各種渠道比如銷售，或咨詢公司獲其商業(yè)資信報(bào)告，以識別預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)。識別風(fēng)險(xiǎn)。要把握好五點(diǎn)：1，客戶的背景，目的性，社會(huì)背景與發(fā)展變化，管理人員專業(yè)與否，股東結(jié)構(gòu)。2，綜合評價(jià)其盈利能力，經(jīng)營效率，管理業(yè)績，風(fēng)險(xiǎn)程度，可信度。3，運(yùn)營運(yùn)作方式，產(chǎn)品特色，營銷策略，競爭對手，商業(yè)環(huán)境。4，資金鏈，應(yīng)收應(yīng)付，支付行為，現(xiàn)金狀況，經(jīng)營能力。5，它的邏輯合理性。規(guī)模，投入產(chǎn)出比率，財(cái)務(wù)比率，盈利率。6，特殊性其他，如所有制形式，關(guān)聯(lián)企業(yè)，其他投資項(xiàng)目，重大事件。盡量做到事前預(yù)測識別風(fēng)險(xiǎn)并防范風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)槭虑胺婪?，可以防?0％的拖欠風(fēng)險(xiǎn)。

第二，信用管理人員的基本素質(zhì)和職責(zé)。在危機(jī)到來時(shí)，信用管理人員缺乏應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)。有效利用風(fēng)險(xiǎn)的素質(zhì)，其結(jié)果對企業(yè)造成的影響是不堪設(shè)想的。信用管理人員要具備坦然面對風(fēng)險(xiǎn)的勇氣，擁有敏銳識別風(fēng)險(xiǎn)的智慧，具有有效化解風(fēng)險(xiǎn)的能力，需要良好的人際溝通協(xié)調(diào)的能力，良好的心理素質(zhì)，清晰的財(cái)務(wù)邏輯思維，具有綜合分析能力，具有開朗沉穩(wěn)的性格，具有團(tuán)隊(duì)協(xié)作能力。具備這些素質(zhì)的信用管理團(tuán)隊(duì)，能更好的利用好危機(jī)，轉(zhuǎn)危為安。因?yàn)樾趴毓芾砣藛T承擔(dān)的角色是市場戰(zhàn)略目標(biāo)的參與者，公司現(xiàn)金流的調(diào)控者，市場風(fēng)險(xiǎn)的管理者，法務(wù)時(shí)間先行者，隱性利潤的創(chuàng)造者，系統(tǒng)和制度的接承；能力要求是能夠在最短的時(shí)間內(nèi)獲得盡可能多地信用情報(bào)。分析從不同渠道獲取的信用情報(bào)，能夠識別信用風(fēng)險(xiǎn)。不具備這些素質(zhì)，就無法做好這些角色，為企業(yè)取得效益。

第三，建立企業(yè)信用管理模式，在經(jīng)濟(jì)危機(jī)影響下適當(dāng)調(diào)整信控策略使公司更健康發(fā)展。

信用管理模式的建立必須能夠完整地體現(xiàn)企業(yè)整體戰(zhàn)略的要求。信用管理的運(yùn)作要以充分保證企業(yè)資金安全為前提。信用管理的結(jié)果要以企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)為保證?？茖W(xué)的信用管理模式必須是可控的?？茖W(xué)的信用管理模式應(yīng)該由完整的管理體系和規(guī)范的行為準(zhǔn)則所構(gòu)成?？茖W(xué)的信用管理模式的控制節(jié)點(diǎn)應(yīng)有靈敏的反應(yīng)和可靠的控制力?？茖W(xué)的信用管理模式必須有明確的授和強(qiáng)制執(zhí)行力。有效的信用管理模式必須是可行的。有效的信用管理模式必須與市場現(xiàn)行的運(yùn)作模式相適應(yīng)。有效的信用管理模式必須能夠被企業(yè)的大多數(shù)客戶所接受。

信用管理的模式有多種，可以是事前防范，事中管理，事后處理，也可以是全程信控管理模式，無論哪種模式，都會(huì)有一定的效率。經(jīng)實(shí)踐與經(jīng)驗(yàn)證明，實(shí)施事前防范，可以防止70％的拖欠風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施事中管理可以避免45％的拖欠款，實(shí)施事后處理，可以挽回50％的損失。而事實(shí)全程信控管理，可以減少80％的呆、壞賬損失。所以在經(jīng)濟(jì)危機(jī)的時(shí)候，實(shí)施全程動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理是必要的，它包括信用客戶風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)常評審；信用客戶風(fēng)險(xiǎn)源點(diǎn)防范措施；對貨物滿意程度的查詢(數(shù)量、貨號、品種等的確認(rèn))；工程驗(yàn)收落實(shí)；提醒客戶付款到期日；風(fēng)險(xiǎn)警報(bào)系統(tǒng)；貨款到期日的催收；即使通報(bào)到期未付的情況；當(dāng)機(jī)立斷，采取必要催／追款措施。關(guān)注合同的簽訂和條款，一份好合同是按期、足額回款的最好保證。

金融危機(jī)在全球的爆發(fā)，不可避免的影響到企業(yè)的方方面面，企業(yè)需求日益下降，應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)加大，此時(shí)對危機(jī)和風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)知很重要，對信用管理人員的素質(zhì)和職責(zé)的要求更是有待提高，企業(yè)信控策略的完善，這些對企業(yè)平穩(wěn)度過危機(jī)難關(guān)的作用力量是不可低估的。