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        淺析我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐

        2009-09-21 07:15:04
        企業(yè)導(dǎo)報(bào) 2009年4期
        關(guān)鍵詞:信用風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理商業(yè)銀行

        曾 佳

        【摘要】 商業(yè)銀行的核心能力是風(fēng)險(xiǎn)管理能力,商業(yè)銀行是否愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、是否能夠妥善管理風(fēng)險(xiǎn),將決定商業(yè)銀行的盈虧和生死。因此,商業(yè)銀行要確保安全經(jīng)營、獲取最大利潤,風(fēng)險(xiǎn)管理刻不容緩。試圖通過對風(fēng)險(xiǎn)管理一般原則的分析,探討我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向和基本方法。

        【關(guān)鍵詞】 商業(yè)銀行;風(fēng)險(xiǎn)管理

        一、我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)和要求

        在現(xiàn)階段,我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)可以分為兩部分,從商業(yè)銀行內(nèi)部看,風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)是通過建立嚴(yán)格的內(nèi)控制度和良好的公司治理機(jī)制,最大限度的防范風(fēng)險(xiǎn)和確保銀行業(yè)務(wù)的健康發(fā)展,從而實(shí)現(xiàn)銀行股東價(jià)值的最大化。從商業(yè)銀行外部看,風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)就是通過加強(qiáng)商業(yè)銀行監(jiān)管,進(jìn)行金融體系的改革和完善,從根本上防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。

        為了實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù),盡快提高我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平,必須滿足四個(gè)方面的要求:

        第一,要適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展要求。風(fēng)險(xiǎn)管理的根本目的是確保業(yè)務(wù)發(fā)展健康和持續(xù)。不顧風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展和不顧發(fā)展的“零風(fēng)險(xiǎn)”都是不對的,風(fēng)險(xiǎn)管理并不是杜絕風(fēng)險(xiǎn),而是在資本配比的范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和收益的合理匹配。

        第二,要適應(yīng)外部監(jiān)管要求。隨著銀行業(yè)的不斷發(fā)展,外部監(jiān)管越來越嚴(yán)格。外部監(jiān)管對商業(yè)銀行來說,是合規(guī)經(jīng)營的外在力量,也是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)在需求。

        第三,要適應(yīng)業(yè)務(wù)流程再造的要求。風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)揮應(yīng)有的作用,重要的一點(diǎn)是有科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu),而風(fēng)險(xiǎn)管理的組織模式又是以商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)流程為基礎(chǔ)的。今后商業(yè)銀行將按照各自的業(yè)務(wù)特點(diǎn)圍繞盈利中心進(jìn)行業(yè)務(wù)流程的再造,相應(yīng)地風(fēng)險(xiǎn)管理組織模式也要適應(yīng)這一變化的要求,只有這樣,風(fēng)險(xiǎn)管理才能實(shí)現(xiàn)與業(yè)務(wù)的緊密結(jié)合。

        第四,要適應(yīng)國際先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展趨向的要求。我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生時(shí)間還很短,與國際先進(jìn)銀行還有很大差距。因此,我國商業(yè)銀行必須緊跟國際風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢,及時(shí)掌握銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)技術(shù)和理念,以適應(yīng)日益激烈的競爭需要。

        二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的一般原則

        商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和人們對金融風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識不斷加深的產(chǎn)物。商業(yè)銀行從產(chǎn)生至今,其風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)歷了資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理;負(fù)債業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理;資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理;表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理等階段。其管理范圍逐步擴(kuò)大,管理方法日益科學(xué)。2001年巴塞爾委員會公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見稿 (第二稿),至此,西方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和金融監(jiān)管理論已經(jīng)基本完善,國際銀行界相對完整的風(fēng)險(xiǎn)管理原則體系基本形成。《新巴塞爾協(xié)議》的基本原則集中體現(xiàn)了如下幾個(gè)方面:

        (一)堅(jiān)持信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行經(jīng)營中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn),但新協(xié)議開始重視市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的影響及其產(chǎn)生的破壞力,并在資本充足率的計(jì)算公式中,分母由原來單純反映信用風(fēng)險(xiǎn)的加權(quán)資產(chǎn)加上了反映市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容;

        (二)堅(jiān)持以資本充足率為核心的監(jiān)管思路,在新協(xié)議中,保留了對資本的定義及資本充足率為8%的最低要求。同時(shí),新協(xié)議放棄了1988年協(xié)議單一化的監(jiān)管框架,銀行和監(jiān)管當(dāng)局可以根據(jù)業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度、自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平靈活選擇使用,允許銀行選擇內(nèi)、外部評級等;

        (三)充分肯定了市場具有迫使銀行有效而合理分配資金和控制風(fēng)險(xiǎn)的作用,強(qiáng)化信息披露和市場約束。在新資本協(xié)議中,對銀行的資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)狀況、資本充足狀況等關(guān)鍵信息的披露提出了更為具體的要求。

        三、中國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及存在的問題

        近年來,為了化解銀行信用風(fēng)險(xiǎn),我國采取了多方面的措施。不僅按照《巴賽爾協(xié)議》的規(guī)定計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)、補(bǔ)充資本金,還運(yùn)用較傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)度量法,由信貸主管人員在分析借款企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表和近期往來結(jié)算記錄后進(jìn)行信貸決策,并采取較先進(jìn)的以風(fēng)險(xiǎn)度為依據(jù)的貸款五級分類法對銀行的信貸資產(chǎn)進(jìn)行分類管理。但多方面的管理措施并沒有大幅度降低商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn),造成我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理效果不顯著的原因是多方面的:

        1.在風(fēng)險(xiǎn)管理體制方面

        改革開放以前,我國是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制,大財(cái)政、小銀行是金融的基本格局,銀行制度則以高度集中計(jì)劃管理和行政約束為主要特征。經(jīng)過多年改革,國有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)取得了很大進(jìn)展。但是,我國現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還未真正確立,公司治理方面的缺陷不但使得我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)薄弱,而且也嚴(yán)重制約了國有商業(yè)銀行的發(fā)展。

        2.在組織管理體系方面

        盡管目前我國商業(yè)銀行普遍實(shí)施了審貸分離制度,客戶經(jīng)理部負(fù)責(zé)發(fā)放貸款,信用風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)審查貸款,通過信用風(fēng)險(xiǎn)管理部不直接接觸貸款客戶來回避貸款風(fēng)險(xiǎn)。但與國外相比,國內(nèi)商業(yè)銀行的信貸部門和貸款復(fù)核部門之間不獨(dú)立,受外界干擾較多,獨(dú)立性原則在工作中體現(xiàn)不夠,而且部門之間、崗位之間普遍存在界面不清、職責(zé)不明現(xiàn)象。

        3.在風(fēng)險(xiǎn)管理工具及技術(shù)方面

        目前的國際金融市場上,各種金融衍生工具層出不窮,金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中占據(jù)著越來越大的比重,隨著金融風(fēng)險(xiǎn)與市場不確定性的增強(qiáng),銀行風(fēng)險(xiǎn)管理也變得日趨復(fù)雜。國內(nèi)商業(yè)銀行在金融產(chǎn)品創(chuàng)新以及金融工具的使用上雖然有所改進(jìn),但仍遠(yuǎn)遠(yuǎn)適應(yīng)不了現(xiàn)實(shí)的需要,尤其是在利用金融衍生工具進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面。

        四、中國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的完善

        風(fēng)險(xiǎn)管理體制改革要遵循全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則,建立全員參與,對包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的各類風(fēng)險(xiǎn)、各業(yè)務(wù)品種、各業(yè)務(wù)流程,能夠在微觀層面和銀行整體層面實(shí)施有效管理的風(fēng)險(xiǎn)管理體系;還要遵循風(fēng)險(xiǎn)管理相對獨(dú)立性原則,風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控分離,風(fēng)險(xiǎn)管理體系與業(yè)務(wù)經(jīng)營體系保持相對獨(dú)立,建立垂直化管理的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。同時(shí),要提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率,按照提高市場響應(yīng)能力、加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制、符合外部監(jiān)管要求的原則,梳理和優(yōu)化相關(guān)業(yè)務(wù)流程。具體說來可從以下幾個(gè)方面予以探究、實(shí)踐:

        1.優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理文化

        風(fēng)險(xiǎn)管理文化是風(fēng)險(xiǎn)管理體系的靈魂,有效風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)必須以先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理文化培育為先導(dǎo)。只有培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化,才能使風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制有效發(fā)揮作用,才能使政策和制度得以貫徹落實(shí),才能讓風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)變得靈活而不致僵化,才能讓每一位員工發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理的能動(dòng)作用。讓整個(gè)銀行更新觀念和認(rèn)識,統(tǒng)一思想和步調(diào),為科學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理體制機(jī)制的建立和有效運(yùn)行做好思想和輿論準(zhǔn)備,調(diào)動(dòng)全體員工的積極性,能動(dòng)參與風(fēng)險(xiǎn)管理。

        2.建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系

        一般來說,風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)該包括風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、政策體系、決策體系、評價(jià)體系等內(nèi)容。(1)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系應(yīng)從兩個(gè)層面進(jìn)行調(diào)整:一是要適應(yīng)商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化,逐步建立董事會領(lǐng)導(dǎo)下的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。董事會是銀行經(jīng)營管理的最高決策機(jī)構(gòu),在董事會之下設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理委員會,作為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策的最高審議機(jī)構(gòu);二是在風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行層面,改變行政管理模式,逐步實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理橫向延伸、縱向管理,在矩陣式管理的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)管理過程的扁平化。(2)風(fēng)險(xiǎn)管理政策體系。一是以銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好為基礎(chǔ)進(jìn)一步完善我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理政策體系。銀行要在承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的水平和收益期望及對風(fēng)險(xiǎn)的容忍水平一致的前提下,體現(xiàn)銀行總體和各個(gè)業(yè)務(wù)單元承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和水平。二是建立一個(gè)完整的風(fēng)險(xiǎn)管理政策體系。該體系應(yīng)涵蓋所有的業(yè)務(wù)領(lǐng)域,每個(gè)業(yè)務(wù)部門和地區(qū)都必須執(zhí)行。同時(shí),風(fēng)險(xiǎn)管理政策體系又要體現(xiàn)分類管理和因地制宜的差別化原則,針對不同業(yè)務(wù)和地區(qū)的特點(diǎn),在風(fēng)險(xiǎn)管理方面要區(qū)別對待。(3)風(fēng)險(xiǎn)管理決策體系。風(fēng)險(xiǎn)管理決策體系的核心是堅(jiān)持公正和透明原則。目前,我國商業(yè)銀行建立了客戶評價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)授權(quán)和授信、審貸分離、集體審貸等一系列信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度,有效地防范了逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)。需要指出的是,科學(xué)的決策體系不可能杜絕所有的風(fēng)險(xiǎn),但可以通過決策程序的民主化和科學(xué)化杜絕“反程序”操作,實(shí)現(xiàn)決策水平的提升。(4)風(fēng)險(xiǎn)管理評價(jià)體系。風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度要適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展和變化的需要,就必須建立風(fēng)險(xiǎn)管理的評價(jià)體系。評價(jià)體系要以風(fēng)險(xiǎn)和收益的量化為基礎(chǔ)。目前,要以資產(chǎn)質(zhì)量和資本回報(bào)率為主要內(nèi)容,降低不良資產(chǎn)的比率,提高資本回報(bào)率。

        3.努力提高風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)水平

        建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng),掌握先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)度量技術(shù)是目前商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)水平的關(guān)鍵。提高風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)水平是一項(xiàng)復(fù)雜的工程,業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理過程的不同階段對風(fēng)險(xiǎn)管理工具和技術(shù)的需要也是不同的,這在一定程度上決定了風(fēng)險(xiǎn)管理的整體效果不取決于任何先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理工具的單獨(dú)使用,而是所有風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)綜合運(yùn)用的結(jié)果。

        4.要在宏觀和微觀層面建立風(fēng)險(xiǎn)管理的激勵(lì)和約束機(jī)制

        一是要建立資本對風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的約束;二是要建立經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益考核體系;三是要讓風(fēng)險(xiǎn)管理人員參與業(yè)務(wù)流程,風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和客戶經(jīng)理平行作業(yè),在目標(biāo)一致、密切合作的基礎(chǔ)上,保持獨(dú)立視角,增強(qiáng)前臺人員和中臺人員共同管理風(fēng)險(xiǎn)和回報(bào)的能力;四是要讓前臺部門參與對風(fēng)險(xiǎn)管理人員的業(yè)績評價(jià),但是權(quán)重不能太大,使得風(fēng)險(xiǎn)管理人員既不能因?yàn)榕聯(lián)?zé)任厭惡風(fēng)險(xiǎn),也不能因?yàn)榍芭_人員的影響力太大而缺乏獨(dú)立性。

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        (作者簡介:曾佳,女,1987年12月出生,江西上饒人,本科學(xué)歷。)

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