樊永勤

摘要:改革開放以來我國社會經濟性質以及商業(yè)銀行的經營環(huán)境發(fā)生了較大的變化,銀行信貸業(yè)務經營與管理也隨之發(fā)生了較大的變化,本文在查閱大量文獻資料的基礎上,采用理論研究的方法,梳理了在新的經營環(huán)境下我國商業(yè)銀行信貸發(fā)生的重大變化及取得的成果,同時提出銀行信貸在未來還需進一步深化發(fā)展的幾個方面。

關鍵詞:商業(yè)銀行;經營環(huán)境;信貸變化與發(fā)展

一、商業(yè)銀行的經營環(huán)境發(fā)生了變化

近年來全球經濟金融出現(xiàn)一體化、全球化的趨勢,這為商業(yè)銀行的業(yè)務經營和管理搭建了一個廣闊的平臺,但這同時也加劇了金融風險的聯(lián)動和蔓延。特別是自90年代以來,國際金融業(yè)金融事件、金融危機頻頻爆出,這些危機的暴發(fā)不僅對全球金融業(yè)而且對全球實體經濟帶來了巨大的影響,給全球敲響了金融風險管理的警鐘。就國內的環(huán)境而言:

一是我國經濟近年來持續(xù)快速的增長。多年來GDP增長率保持在10%左右,人均收入不斷增加,人均儲蓄存款和外匯儲備處于世界前列,經濟的增長離不開信貸的支持,反過來經濟的良好增長又為金融業(yè)的發(fā)展提供了良好的經濟基礎和經營條件。

二是我國金融機構體系不斷完善。經過多年的改革與發(fā)展,我國已初步形成多層次、廣覆蓋、可持續(xù)的金融機構體系。據(jù)銀監(jiān)會年報統(tǒng)計資料,我國目前共有法人金融機構近2萬家,營業(yè)網點18萬多個,從業(yè)人員270多萬人,金融機構種類齊全銀行林立。金融機構體系的健全為客戶提供了全方位的金融服務,但同時也加劇了金融業(yè)的競爭風險。

三是我國金融市場迅猛發(fā)展,商業(yè)銀行面臨金融脫媒的競爭壓力。一方面資金短缺的借款企業(yè)融資渠道多元化,對銀行信貸的依賴性降低。另一方面資金寬余的居民個人投資渠道多元化,使儲蓄存款大量分流,金融脫媒的出現(xiàn)加大了商業(yè)銀行業(yè)務競爭的壓力。

四是我國銀行業(yè)不斷地加大對外開放。一方面打開國門迎接客人,另一方面國內銀行走出國門。 據(jù)銀監(jiān)會統(tǒng)計至2006年底,國有商業(yè)銀行在國外29個國家和地區(qū)設有47家分行、31家附屬機構和12家代表處。至2008年6月末,有46個國家和地區(qū)的196家銀行在華設立了241家代表處。有12個國家和地區(qū)的銀行在華設立了27家外商獨資銀行,另有24個國家和地區(qū)的73家外國銀行在華設立了116家分行。金融機構的增加加劇了金融業(yè)的競爭,加大了金融業(yè)的監(jiān)管難度,同時也加劇了金融風險的蔓延。

五是我國已基本建立了一套以中國人民銀行法、商業(yè)銀行法、擔保法、票據(jù)法、物權法、反洗錢法等金融法律為核心,以金融行政法規(guī)、金融規(guī)章和金融規(guī)范性文件相配套,多層次、全方位的日臻完善的金融監(jiān)管法律體系,在保障我國金融體系運行安全、防范金融風險方面發(fā)揮了越來越重要的作用。

二、新經營環(huán)境下銀行信貸的重大變化及取得的成果

(一)對貸款規(guī)模管理的信貸管理體制發(fā)生了變化

隨著我國經濟體制由計劃經濟向市場經濟的變革,我國信貸管理體制也發(fā)生了較大的變化。其變化的主線為:從1953年—1978年期間實行“統(tǒng)存統(tǒng)貸”“差額包干”的管理體制,到1994年實行貸款限額下的資產負債比例管理;再到1998年1月1日起取消貸款限額逐步推行資產負債比例管理和風險管理。變化的主線是對銀行信貸總量的控制由直接控制為主逐漸的轉變?yōu)橐蚤g接控制為主。具體表現(xiàn)為:

一是計劃指導;二是間接調控,人民銀行近年反復多次綜合采用存款準備金、再貸款、再貼現(xiàn)、公開市場業(yè)務、利率等貨幣政策工具來間接調控銀行信貸規(guī)模和貨幣供應量;三是實行比例管理,用存貸款比率不得超過75%,自有資本充足率≥8%,單一客戶貸款集中度比率不應高于10%,集團客戶最高授信度比率不超過資本凈額的15%等比率指標來限制貸款規(guī)模。

(二)貸款五級分類法全面替代四級分類法,對貸款質量的考核更加科學

1998年以前我國實行貸款四級分類法,1998年-2004年四級五級分類法同時使用。至2004年1月1日起銀監(jiān)會要求除城鄉(xiāng)信用社外各商業(yè)銀行完全采用貸款五級分類法。五級分類法的采用使銀行對貸款風險的識別更科學、更超前,便于銀行對貸款的風險管理;另外銀行可根據(jù)五級分類的結果提取不同比率的貸款專項準備金,使銀行提留的貸款損失準備金充足,貸款撥備覆蓋率明顯大幅提高。

(三)對貸款利率實行了市場化改革,銀行自主貸款定價權增加

1987年以前我國商業(yè)銀行的貸款利率基本上是官定利率,即以人民銀行確定的貸款利率為準,商業(yè)銀行基本上無利率的決定權。但隨著我國商業(yè)銀行利率市場化改革的不斷推進,貸款利率逐漸走向市場化。至2004年10月29日人民銀行決定不再設定金融機構(不含城鄉(xiāng)信用社)人民幣貸款利率上限,下限仍為基準利率的0.9倍。城鄉(xiāng)信用社人民幣貸款利率仍實行上下限管理,上限為基準利率的2.3倍,下限仍為基準利率的0.9倍。至此,我國金融機構人民幣貸款利率已經基本過渡到上限放開,實行下限管理的階段。

貸款利率的市場化改革增加了商業(yè)銀行的自主定價權,商業(yè)銀行可根據(jù)基準利率的高低、籌資的資金成本、風險程度、期限長短、信用等級、信貸資金供求狀況、銀行業(yè)競爭程度等來確定客戶的貸款利率水平,能自主采用多種靈活的貸款的定價方式,同時使貸款利率能更好地覆蓋風險溢價。當然貸款利率市場化也加大了商業(yè)銀行的利率風險。

(四)商業(yè)銀行逐漸的建立和完善有多種信貸管理制度和方法

在貸款管理責任制方面,更加專業(yè)化、責任明確化、崗位相互制衡化。建立有多種貸款責任制,如不斷的建立和完善有:審貸分離制;分級審批制;授權、授信管理制;統(tǒng)一授信制度等。這些制度的建立:使貸款審批的獨立性得到充分的保障;提高貸款審批的效率;強化責任約束;各崗位在貸款風險管理上可相互制衡。

為防范信用風險,維護金融業(yè)的穩(wěn)定,我國商業(yè)銀行不斷地規(guī)范和建立有信用風險管理制度和方法,逐漸地建立起了借款人信用登記、信用評估、信用風險預警、信用風險管理及信用風險規(guī)避等多項制度。 這些管理制度和方法的建立大大地降低了銀行的信貸風險。

(五)在貸款業(yè)務經營方面發(fā)生了一些新的變化

一是貸款期限結構呈現(xiàn)中長期貸款占比增加,短期貸款占比減少的趨勢,近年人民幣中長期貸款由2003年9月末占比34%,2004年初的占比40.16%提高到2007年8月的48.30%,而短期貸款占比相對下降。

二是在貸款種類結構中,消費信貸占貸款總額的比率明顯增加,自1997到2007年9月,我國的個人消費信貸余額從172億元增至30915.96億元,占各項貸款的比例也由0.3%上升到11%左右,目前占比仍在10%以上。

三是在貸款投向、投量結構方面,商業(yè)銀行現(xiàn)越來越注重貫徹政府的宏觀意圖,研究國家產業(yè)政策與信貸政策相銜接,突出加大對三農、中小企業(yè)、居民消費、節(jié)能環(huán)保企業(yè)、助學貸款等領域的信貸支持力度,積極推動產業(yè)結構升級和經濟發(fā)展方式轉變。嚴格控制對高耗能、高排放和產能過剩行業(yè)的貸款。近年特別是對農業(yè)及中小企業(yè)的貸款投量明顯增多。

四是貸款的發(fā)放方式發(fā)生了變化。傳統(tǒng)的貸款方式以信用貸款、銀行單獨貸款為主,現(xiàn)逐漸以擔保貸款為主且還出現(xiàn)了以下一些新的變化:①銀團貸款逐漸成為大數(shù)額貸款的發(fā)放形式。②票據(jù)貼現(xiàn)融資成為中小企業(yè)一種重要的融資方式。票據(jù)貼現(xiàn)融資占貸款融資的比率逐年提高。③中小企業(yè)貸款還出現(xiàn)了供應鏈金融的融資模式。供應鏈金融它改變了過去銀行等金融機構對單一企業(yè)主體的授信模式,它不僅能提升供應鏈的競爭能力,促進了整個供應鏈的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展,而且能保證信貸資金的流動與安全。

(六)信貸資產質量明顯改善,不良貸款余額及不良貸款比例大幅雙下降

近年來在多方的努力下,我國商業(yè)銀行的不良貸款余額和不良貸款比率逐年雙下降。

從上表可看出我國四大商業(yè)銀行不良貸款余額從2001年的1.7萬多億元下降到2008年的4208.2億元,不良貸款比率從22%以上下降到2.81%左右。股份制商業(yè)銀行的不良貸款余額從2004年的1425億元下降到2008年的700多億元,不良貸款比率從4.94下降為1.51%,城市商業(yè)銀行、農村商業(yè)銀行的不良貸款余額及比率也出現(xiàn)了明顯的下降。這和商業(yè)銀行在1999年時對不良貸款大量的剝離給資產管理公司有關,同時也和商業(yè)銀行自身進行產權制度改革,加強信貸風險管理、外部進行嚴密監(jiān)管等分不開。

(七)商業(yè)銀行自身的風險抵補能力明顯增強

主要表現(xiàn)為:一是商業(yè)銀行自有資本充足率明顯提高。自《巴塞爾協(xié)議》頒布以來,我國采用了發(fā)行特種國債、不良貸款剝離、外匯儲備注資、發(fā)行次級債券、股改等多種方式多次補充商業(yè)銀行的自有資本,特別是補充四大商業(yè)銀行的自有資本,使自有資本充足率達標的銀行數(shù)量不斷增加,資本結構也更加合理。至2008年6月我國商業(yè)銀行自有資本充足率達標家數(shù)已由2003年末的8家升至175家,達標銀行的資產占比由2003年末的 0.6%升至84.2%。至2008年9月末,中國工行、中國銀行、中國建行、交通銀行自有資本充足率分別為:12.6%、13.9%、12.1%、13.8%。中小股份制商業(yè)銀行平均資本充足率達到10.5%,城市商業(yè)銀行平均資本充足率達到13%。自有資本充足率的提高極大的增強了商業(yè)銀行自身抵御信貸風險的能力。

二是商業(yè)銀行的貸款損失撥備覆蓋率大幅提高。據(jù)銀監(jiān)會2009年3月17日公布的數(shù)據(jù)顯示,上市的四家國有銀行2008年三季度,撥備覆蓋率在110%-120%左右,股份制商業(yè)銀行2008年末達到了169%,城市商業(yè)銀行也達到114%。撥備率的大幅提高也為商業(yè)銀行自身抵御和防范信貸風險提供了條件。

三、新經營環(huán)境下銀行信貸的發(fā)展策略

1.結合國家宏觀調控政策和產業(yè)政策,調整信貸結構,優(yōu)化信貸投入

近年來我國對產業(yè)結構進行大量的升及換代的調整,銀行信貸應配合國家產業(yè)政策實行“有保有壓,扶優(yōu)限劣”的信貸政策。由此關鍵的是應加強對國家宏觀經濟政策和行業(yè)政策的研究,密切關注產業(yè)政策走勢,及時調整信貸結構,防范信貸風險。應加大對中小企業(yè)、三農、災后重建、助學、就業(yè)等的信貸支持,加大對技術改造、兼并重組、過剩產能向外轉移、節(jié)能減排、發(fā)展循環(huán)經濟的信貸支持,鼓勵和引導金融機構擴大出口信貸的規(guī)模。進一步增加消費信貸的發(fā)放,有針對性地培育和鞏固消費信貸增長點。限制對高排放、高污染及產能過剩的行業(yè)發(fā)放貸款。

2.進一步建立和完善對客戶數(shù)據(jù)資料的采集建設

從《巴塞爾新資本協(xié)議》的整個監(jiān)管框架來看,對銀行信用風險、市場風險、操作風險的衡量和管理,要建立在大量數(shù)據(jù)基礎上,數(shù)據(jù)是內部評級體系的生命線。就內部評級初級法而言,要收集和保存客戶至少5年的經營管理、財務數(shù)據(jù)和違約紀錄,而對于高級法,則需要更長的時間要求。由此要注重采集反映客戶自身經營狀況的財務信息、非財務信息與客戶內部評級相關的宏觀信息等。

3.持續(xù)改善金融生態(tài)環(huán)境

金融生態(tài)環(huán)境的改善它涉及較多領域。它包括經濟發(fā)展水平、金融資源水平、社會信用及法制環(huán)境水平等。它需要銀行、政府、企業(yè)及社會各界的共同努力。在凈化金融生態(tài)環(huán)節(jié)中要加強全民的誠信教育,同時應制定嚴格的懲罰性制度,對不守信用的企業(yè)及個人進行必要的懲戒。另也要加快信用信息采集數(shù)據(jù)共享的建設,提高信息交流的效率,使失信人無處可逃,處處受約束。讓失信的人記住:也許你失信后你付出的成本比你獲得的收益大無數(shù)倍。

4.建立健全商業(yè)銀行的內控、監(jiān)管機制

銀行信貸風險既有來自外部的,也有來自銀行自身內控制度的不完善。近年商業(yè)銀行大案要案屢禁不止,信用風險、操作風險、違規(guī)風險頻頻出現(xiàn),說明商業(yè)銀行的內控制度還存在一些漏洞。商業(yè)銀行應從組織機構的設置、決策及高級管理人員的控制、業(yè)務流程、會計制度、授權授信審批、合規(guī)合法性等方面來加強內部控制。同時也應不斷的加大和完善人民銀行、銀監(jiān)會、銀行業(yè)協(xié)會等機構對銀行業(yè)的監(jiān)管。

5.不斷創(chuàng)新信貸業(yè)務

商業(yè)銀行發(fā)展的歷史可以說就是一步金融創(chuàng)新的歷史,其金融創(chuàng)新表現(xiàn)在金融制度、金融業(yè)務、金融工具、金融服務等方面。就我國目前的金融業(yè)務創(chuàng)新而言,負債業(yè)務創(chuàng)新多而資產業(yè)務創(chuàng)新少,引進型的創(chuàng)新多而自主型的創(chuàng)新少。就信貸業(yè)務可進一步深化票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務、并購貸款、貸款證券化、銀團貸款、消費信貸、保理貸款業(yè)務和理財相關的金融業(yè)務及服務的創(chuàng)新等。另也需對貸款的風險管理方法、貸款定價、客戶信用等級評定等方法進一步的改進創(chuàng)新。建議給商業(yè)銀行自身更多的自主創(chuàng)新權,讓商業(yè)銀行為客戶量身定做出更多的金融產品及金融服務。

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(作者單位:云南財經大學金融學院)