一、總體思路

按照公共財(cái)政管理的要求,創(chuàng)新管理模式,探索建立財(cái)政資金引導(dǎo)和撬動(dòng)銀行信貸資金的激勵(lì)機(jī)制,在不改變專(zhuān)戶(hù)資金所有權(quán)、使用權(quán)和管理權(quán)的前提下,對(duì)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金存放商業(yè)銀行實(shí)行“指標(biāo)管理,預(yù)算總控,資金集中,統(tǒng)一調(diào)度”,對(duì)商業(yè)銀行按考核量化打分所占比重進(jìn)行存款分配,引導(dǎo)商業(yè)銀行加大對(duì)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持力度,發(fā)揮財(cái)政資金“四兩撥千斤”的作用,確保財(cái)政資金保值增值。

二、改革內(nèi)容

(一)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金范圍

本方案所指的專(zhuān)項(xiàng)資金包括以下兩類(lèi):

第一類(lèi)是由中央或本級(jí)財(cái)政預(yù)算安排,在年度預(yù)算執(zhí)行中列支并核撥到專(zhuān)戶(hù)管理的專(zhuān)項(xiàng)用于支持某項(xiàng)事業(yè)或產(chǎn)業(yè)發(fā)展的資金;

第二類(lèi)是依據(jù)法律法規(guī),按規(guī)定程序征收或向社會(huì)募集,具有專(zhuān)門(mén)用途并在財(cái)政專(zhuān)戶(hù)中管理的財(cái)政性資金,包括預(yù)算外資金以及社?；鸬取?/p>

(二)賬戶(hù)設(shè)置及資金管理

本方案通過(guò)設(shè)立專(zhuān)項(xiàng)資金集散賬戶(hù)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“集散賬戶(hù)”),對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金進(jìn)行統(tǒng)一歸集、統(tǒng)一支付、統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一核算,實(shí)現(xiàn)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金的統(tǒng)一管理和規(guī)范運(yùn)作。集散賬戶(hù)的主要功能為:

1、統(tǒng)一歸集省級(jí)各項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)收入?yún)R繳戶(hù)收入。對(duì)省級(jí)各項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)收入?yún)R繳戶(hù)收入,包括預(yù)算外收入以及社?；鹗杖?采取按月劃繳的方式進(jìn)行集中。即省級(jí)財(cái)政部門(mén)于每月頭5個(gè)工作日內(nèi)將上月各收入?yún)R繳專(zhuān)戶(hù)內(nèi)的資金劃繳至集散賬戶(hù),實(shí)現(xiàn)收入?yún)R繳專(zhuān)戶(hù)按月清零。

2、統(tǒng)一集中納入專(zhuān)戶(hù)管理的各項(xiàng)預(yù)算內(nèi)資金。將目前由中央或省級(jí)財(cái)政預(yù)算安排,并撥付到各個(gè)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理的專(zhuān)項(xiàng)資金,統(tǒng)一調(diào)入集散賬戶(hù)。

3、統(tǒng)一調(diào)度各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)資金。省級(jí)財(cái)政部門(mén)根據(jù)各專(zhuān)項(xiàng)資金的年度收支計(jì)劃及年度實(shí)際執(zhí)行情況,對(duì)納入集散賬戶(hù)的各項(xiàng)資金的收支活動(dòng)實(shí)行指標(biāo)管理,并按資金指標(biāo)、收入和支出進(jìn)度以及規(guī)定程序辦理資金支付。同時(shí),進(jìn)行資金調(diào)度,當(dāng)集散賬戶(hù)現(xiàn)金存量超出專(zhuān)項(xiàng)資金支付需求時(shí),由省級(jí)財(cái)政部門(mén)按照考核確定的存款分配比例,以定期存單的形式存入各商業(yè)銀行;當(dāng)集散賬戶(hù)中的現(xiàn)金存量不足以滿(mǎn)足專(zhuān)項(xiàng)資金支付需求時(shí),由省級(jí)財(cái)政部門(mén)按照事先確定的存款分配比例,從各商業(yè)銀行調(diào)回定期存款,以滿(mǎn)足專(zhuān)項(xiàng)資金支出需要。

4、統(tǒng)一核算各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)資金。省級(jí)財(cái)政部門(mén)對(duì)納入集散賬戶(hù)的各類(lèi)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金,均按其資金性質(zhì)、會(huì)計(jì)科目或預(yù)算單位,分別建賬,分賬核算,確保專(zhuān)款專(zhuān)用。

(三)考核評(píng)價(jià)激勵(lì)機(jī)制

本方案通過(guò)實(shí)施《陜西省省級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金存放商業(yè)銀行考核評(píng)價(jià)激勵(lì)辦法》,保證財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金向銀行進(jìn)行存款分配時(shí)的透明、公正,并確保存放商業(yè)銀行財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金的安全,引導(dǎo)商業(yè)銀行加大對(duì)我省經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持力度。

1、建立考核評(píng)價(jià)指標(biāo)

考核評(píng)價(jià)指標(biāo)劃分為以下兩大類(lèi):

(1)安全性指標(biāo),反映銀行的償債能力、盈利能力、運(yùn)營(yíng)情況及內(nèi)部控制水平。包括流動(dòng)性、管理和內(nèi)部控制、總行支持度、盈利性、資產(chǎn)安全性五個(gè)分指標(biāo)。

(2)貢獻(xiàn)度指標(biāo),反映銀行對(duì)我省經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持力度。包括納稅規(guī)模、貸款規(guī)模、在陜營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量、創(chuàng)新性四個(gè)分指標(biāo)。

2、核定各商業(yè)銀行總評(píng)分

采用評(píng)分辦法對(duì)各商業(yè)銀行進(jìn)行評(píng)價(jià)。首先每項(xiàng)分指標(biāo)確定一個(gè)權(quán)重并分為多個(gè)類(lèi)別,每個(gè)類(lèi)別確定一個(gè)分值。其次根據(jù)單個(gè)銀行在各項(xiàng)指標(biāo)上的表現(xiàn)情況確定其對(duì)應(yīng)的類(lèi)別,以此得出其各項(xiàng)指標(biāo)的評(píng)分。最后按照各項(xiàng)指標(biāo)的權(quán)重將該銀行所有單項(xiàng)指標(biāo)的評(píng)分進(jìn)行加權(quán)求和,計(jì)算出該銀行的總評(píng)分。

對(duì)商業(yè)銀行的考核評(píng)分原則上一年一次。

3、核定財(cái)政存款在各商業(yè)銀行的分配比例

計(jì)算單個(gè)商業(yè)銀行的總評(píng)分在各商業(yè)銀行評(píng)分總和所占的比例,以此作為財(cái)政存款在該商業(yè)銀行的分配比例,從而確定該商業(yè)銀行能獲得的財(cái)政存款分配數(shù)額。

(四)預(yù)警機(jī)制

為確保財(cái)政資金的安全,應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。省級(jí)財(cái)政部門(mén)要與銀行業(yè)管理部門(mén)建立協(xié)同機(jī)制,當(dāng)商業(yè)銀行流動(dòng)性或管理以及內(nèi)部控制出現(xiàn)問(wèn)題時(shí),隨時(shí)啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制,及時(shí)收回財(cái)政存款。

三、實(shí)施步驟

為確保改革平穩(wěn)過(guò)渡,存放商業(yè)銀行的財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金,應(yīng)根據(jù)《陜西省省級(jí)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金存放商業(yè)銀行考核評(píng)價(jià)激勵(lì)辦法》確定的存款分配比例逐步調(diào)整到位。

(一)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金第一次存放商業(yè)銀行時(shí),均按照各商業(yè)銀行的現(xiàn)有存量存放。具體做法為,先將各財(cái)政專(zhuān)戶(hù)中的資金劃入集散賬戶(hù),然后按照各商業(yè)銀行財(cái)政存款的現(xiàn)有存量,以定期存單的形式存入各商業(yè)銀行,同時(shí)將那些不涉及收入?yún)R繳的財(cái)政專(zhuān)戶(hù)予以撤銷(xiāo)。

(二)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金以后存放商業(yè)銀行時(shí),按照《陜西省省級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金存放商業(yè)銀行考核評(píng)價(jià)激勵(lì)辦法》對(duì)各商業(yè)銀行進(jìn)行評(píng)價(jià)之后所確定的存款分配比例,采取不定期分配存款的方法,逐步調(diào)整到位。

(三)每當(dāng)支出賬戶(hù)出現(xiàn)頭寸不足時(shí),省級(jí)財(cái)政部門(mén)將按照事先確定的存款分配比例,從各商業(yè)銀行調(diào)回定期存款,以滿(mǎn)足專(zhuān)項(xiàng)資金支出需要。