莫乃興

中圖分類號(hào)：F810.42 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

內(nèi)容摘要：本文運(yùn)用經(jīng)濟(jì)學(xué)理論對(duì)循環(huán)經(jīng)濟(jì)及排污收費(fèi)制度進(jìn)行了分析，重點(diǎn)闡述了循環(huán)經(jīng)濟(jì)背景下環(huán)境保護(hù)的理論基礎(chǔ)以及排污收費(fèi)制度的經(jīng)濟(jì)學(xué)原理，及其在運(yùn)用過(guò)程中的局限性，提出了正確認(rèn)識(shí)和分析循環(huán)經(jīng)濟(jì)背景下的排污收費(fèi)機(jī)制，促進(jìn)排污收費(fèi)制度的創(chuàng)新，保障循環(huán)經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展。

關(guān)鍵詞：循環(huán)經(jīng)濟(jì) 排污收費(fèi) 環(huán)境保護(hù)

循環(huán)經(jīng)濟(jì)的概念于上世紀(jì)90年代后期在工業(yè)化國(guó)家出現(xiàn)，是針對(duì)傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展導(dǎo)致資源過(guò)度消耗和環(huán)境污染而提出的可持續(xù)發(fā)展的具體實(shí)現(xiàn)形式。其基本含義是指：通過(guò)廢棄物或廢舊物資的循環(huán)再生利用來(lái)發(fā)展經(jīng)濟(jì)，其目標(biāo)是使生產(chǎn)和消費(fèi)過(guò)程中投入的自然資源最少，向環(huán)境中排放的廢棄物最少，對(duì)環(huán)境的危害或破壞最小，即實(shí)現(xiàn)低投入、高效率和低排放的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，是在強(qiáng)化節(jié)能、環(huán)保的基礎(chǔ)上發(fā)展經(jīng)濟(jì)。傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式是“資源-產(chǎn)品-廢棄物”的單向式直線過(guò)程，創(chuàng)造的財(cái)富越多，消耗的資源就越多，產(chǎn)生的廢棄物也就越大。而循環(huán)經(jīng)濟(jì)是要實(shí)現(xiàn)“資源-產(chǎn)品-再生資源-再生產(chǎn)品”的物質(zhì)反復(fù)循環(huán)流動(dòng)，達(dá)到污染低排放或零排放的一種經(jīng)濟(jì)體系。

循環(huán)經(jīng)濟(jì)背景下的環(huán)境保護(hù)問(wèn)題

（一）理論依據(jù)

循環(huán)經(jīng)濟(jì)尋求的是資源環(huán)境系統(tǒng)與社會(huì)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的協(xié)調(diào)，將資源環(huán)境納入到經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析框架當(dāng)中，但是資源環(huán)境的公共物品屬性使其存在很強(qiáng)的外部性，從而造成市場(chǎng)失靈，因此，缺乏切實(shí)有效的市場(chǎng)激勵(lì)和利益驅(qū)動(dòng)機(jī)制成為制約循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的首要因素。目前，國(guó)際環(huán)境保護(hù)政策的理論基礎(chǔ)經(jīng)過(guò)了三個(gè)時(shí)期發(fā)展的歷史集合。

1.庇古理論。1920年庇古出版的《福利經(jīng)濟(jì)學(xué)原理》，被公認(rèn)為是當(dāng)代公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的開山之作。其中庇古從生產(chǎn)的私人成本與社會(huì)成本的分離中，看到了“市場(chǎng)失靈”的表現(xiàn)與政府干預(yù)的潛在可能性與合理性。即工廠生產(chǎn)的成本是私人成本，但生產(chǎn)本身會(huì)造成污染，因而它給社會(huì)其他成員帶來(lái)了“負(fù)外部性”，這就導(dǎo)致了企業(yè)生產(chǎn)的總成本（社會(huì)成本）——其中包括生產(chǎn)污染帶來(lái)“負(fù)外部性”，成本（外在成本）將大于其企業(yè)實(shí)際支付的私人成本；而市場(chǎng)機(jī)制本身無(wú)法通過(guò)價(jià)格機(jī)制使企業(yè)經(jīng)濟(jì)行為的外在成本內(nèi)在化，無(wú)力使這兩種成本達(dá)到平衡，而導(dǎo)致了市場(chǎng)失靈問(wèn)題。這就為政府矯正“市場(chǎng)失靈”的干預(yù)行為（如通過(guò)向工廠征稅來(lái)補(bǔ)償污染受害者等）提供了合理化依據(jù)。

2.科斯定理。1991年諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)獲得者芝加哥大學(xué)的科斯教授，在其1960年的著名論文——《社會(huì)成本問(wèn)題》中，對(duì)庇古的觀點(diǎn)提出了挑戰(zhàn)。科斯認(rèn)為，只要產(chǎn)權(quán)界定清晰、交易成本足夠低，無(wú)論最初將這種產(chǎn)權(quán)授予誰(shuí)，當(dāng)事人之間總是可通過(guò)自行協(xié)商、通過(guò)討價(jià)還價(jià)將外部效應(yīng)“內(nèi)在化”，因此市場(chǎng)本身具有解決“外部性”的機(jī)制、并非只有通過(guò)政府才能解決“外部性”問(wèn)題。至于到底應(yīng)用何種方式解決“外部性”，應(yīng)視政府與市場(chǎng)運(yùn)作的成本比較而定。后人將科斯的這些觀點(diǎn)歸納為科斯定理。

就以上兩個(gè)觀點(diǎn)來(lái)看，庇古理論發(fā)現(xiàn)了私人成本與社會(huì)成本的分離，由此得出政府干預(yù)環(huán)境保護(hù)的必要性和合理性；科斯定理則強(qiáng)調(diào)市場(chǎng)具有一定自我調(diào)節(jié)的能力，因此政府的干預(yù)應(yīng)當(dāng)建立在市場(chǎng)調(diào)節(jié)的基礎(chǔ)上或應(yīng)當(dāng)進(jìn)行兩者的結(jié)合。

3.對(duì)政府行為淵源的再探討。其代表人物是斯蒂格勒和布坎南。1962年，斯蒂格勒發(fā)表文章：《規(guī)制者能規(guī)制什么》，其中特別強(qiáng)調(diào)，應(yīng)當(dāng)將政府的規(guī)制目標(biāo)與實(shí)際規(guī)制效果分開來(lái)考察；如果規(guī)制不能取得預(yù)期的效果，那么除保護(hù)公共利益的動(dòng)機(jī)外，政府必然存在進(jìn)行規(guī)制的其它原因，即有可能規(guī)制是利益集團(tuán)對(duì)規(guī)制的需求、與規(guī)制者對(duì)規(guī)制手段的供給之間的結(jié)合，以便實(shí)現(xiàn)各種利益的再分配。

（二）循環(huán)經(jīng)濟(jì)下的環(huán)境保護(hù)實(shí)踐

在實(shí)踐過(guò)程中，各國(guó)通常采用的方法有：征收資源稅，排污收費(fèi)，事故性排污罰款，實(shí)行廢棄物綜合利用的獎(jiǎng)勵(lì)，提供建造廢棄物處理設(shè)施的財(cái)政補(bǔ)貼和優(yōu)惠貸款等等。這些方法實(shí)質(zhì)是要獲益者補(bǔ)償，也就是生產(chǎn)的資源環(huán)境外部性通過(guò)政府行為將其內(nèi)在化問(wèn)題。由于企業(yè)、個(gè)人的環(huán)境保護(hù)活動(dòng)兼具自益和公益性質(zhì)，其活動(dòng)所產(chǎn)生的公共利益實(shí)際為社會(huì)所共享，這樣便導(dǎo)致兩個(gè)結(jié)果：一是企業(yè)所創(chuàng)造的利益不能獨(dú)享，形成利益外溢；二是利益的共享，使環(huán)境保護(hù)活動(dòng)演化為一種特殊“公共消費(fèi)”。這兩個(gè)結(jié)果都必然產(chǎn)生利益耗損補(bǔ)償?shù)囊?。由于“公共消費(fèi)”的消費(fèi)者實(shí)際是社會(huì)的全體成員，補(bǔ)償?shù)呢?zé)任就推廣至全體成員，這就是環(huán)保責(zé)任的分散化和社會(huì)化經(jīng)濟(jì)學(xué)原理。要求污染者付費(fèi)，也就是污染的外部不經(jīng)濟(jì)性的內(nèi)在化。由于排污就是利用了環(huán)境容量，即當(dāng)排污者獲得個(gè)體利益時(shí)，其付出的私人成本小于社會(huì)成本，其差值由全體社會(huì)成員來(lái)承擔(dān)了。這就對(duì)社會(huì)造成了不經(jīng)濟(jì)。這部分成本應(yīng)當(dāng)由排污者承擔(dān)（其實(shí)質(zhì)還是獲益者補(bǔ)償，排污是對(duì)環(huán)境容量的利用）。由此可知，要想實(shí)現(xiàn)社會(huì)資源的最佳配置，將外部性內(nèi)在化的一個(gè)基本前提是實(shí)行排污收費(fèi)，因此排污收費(fèi)制度是出現(xiàn)最早、使用最廣泛的一種污染控制手段。

排污收費(fèi)制度的提出及其經(jīng)濟(jì)學(xué)原理

上世紀(jì)70 年代初期，在世界經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（OECD）提出的“污染者負(fù)擔(dān)”原則的指導(dǎo)下，一些國(guó)家和地區(qū)相繼實(shí)行了行政污染稅或排污收稅制度，國(guó)家以籌集治理污染資金為目的，按照污染物的種類、數(shù)量和濃度，依據(jù)法定的征收標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)向環(huán)境排放污染物或者超過(guò)法定排放標(biāo)準(zhǔn)排放污染物的排污者征收費(fèi)用。

環(huán)境資源作為一種公共資源，具有稀缺性。環(huán)境資源的稀缺性使之產(chǎn)生機(jī)會(huì)成本。就是說(shuō)一個(gè)企業(yè)的行為污染了環(huán)境，是以別的企業(yè)或整個(gè)社會(huì)不能再享有符合要求的環(huán)境資源為代價(jià)的，人們及整個(gè)社會(huì)損失的環(huán)境資源代價(jià)就是污染行為的機(jī)會(huì)成本。經(jīng)濟(jì)學(xué)理論指出當(dāng)某部門的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)產(chǎn)生負(fù)外在性，同時(shí)又不能通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制本身將其內(nèi)在化，該部門將會(huì)生產(chǎn)超出從整個(gè)社會(huì)的角度衡量所需要的產(chǎn)品，導(dǎo)致資源配置（包括環(huán)境資源）出現(xiàn)問(wèn)題，出現(xiàn)環(huán)境資源過(guò)渡利用（嚴(yán)重污染）產(chǎn)生公共域現(xiàn)象。通過(guò)排污收費(fèi)，使企業(yè)污染環(huán)境的這種外部不經(jīng)濟(jì)性內(nèi)在化。排污單位必須付費(fèi)以補(bǔ)償環(huán)境的損失。從市場(chǎng)理論和價(jià)值規(guī)律來(lái)考慮，排污單位支付的排污費(fèi)必須能反映污染造成的邊際成本。

在一定條件下污染控制的邊際成本（MC）是遞增的。隨著絕對(duì)的污染控制水平的增加，提高污染治理給受到污染的人帶來(lái)的邊際利益是遞減的。在環(huán)境大體干凈情況下，再對(duì)環(huán)境進(jìn)一步凈化產(chǎn)生的邊際利益（MSB）相對(duì)很小。當(dāng)邊際利益等于邊際成本時(shí)，其對(duì)應(yīng)的費(fèi)用值為最佳收費(fèi)定額（如圖1的E點(diǎn)所確定）。而污染控制的邊際成本小于邊際污染損害成本時(shí)，屬于欠量補(bǔ)償，進(jìn)一步提高污染控制水平，其所增加的效益（從減少污染的意義上說(shuō)）大于增加的污染控制成本。當(dāng)邊際污染控制成本遠(yuǎn)高于邊際污染損害成本，即污染控制的費(fèi)用超過(guò)利益時(shí)，為超量補(bǔ)償，對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)是不經(jīng)濟(jì)的。

排污收費(fèi)的經(jīng)濟(jì)刺激效果與排污收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)密切相關(guān)。處于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的企業(yè)，它考慮的主要是排污收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和企業(yè)本身的污染邊際削減費(fèi)用。企業(yè)根據(jù)排污收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和污染控制成本來(lái)確定自己的污染控制水平。當(dāng)企業(yè)的污染控制水平達(dá)到邊際削減成本等于收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)這種狀態(tài)時(shí)，企業(yè)也就不會(huì)再提高污染削減水平。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展、科學(xué)技術(shù)水平的提升、人均收入的日益增長(zhǎng)，社會(huì)和公眾對(duì)環(huán)境質(zhì)量的需求將逐步提高，即對(duì)環(huán)境質(zhì)量利益評(píng)價(jià)不斷提高，對(duì)污染損害成本評(píng)價(jià)不斷提高，因而排污收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不是一個(gè)永不變動(dòng)的常數(shù)，必須與不同時(shí)期的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、生態(tài)環(huán)境、科學(xué)技術(shù)水平相適應(yīng)。

排污收費(fèi)制度的局限性

排污收費(fèi)的本意是通過(guò)經(jīng)濟(jì)手段（收費(fèi)）促進(jìn)污染者進(jìn)行污染治理，只有當(dāng)收費(fèi)額超過(guò)污染治理的投資和運(yùn)行成本總和時(shí)，才會(huì)刺激污染者主動(dòng)進(jìn)行污染治理。從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度看，對(duì)排污者征收的排污費(fèi)應(yīng)該等于他給社會(huì)其他成員造成的損失，從而使其私人成本等于社會(huì)成本，消除私人成本和社會(huì)成本的差異，如果排污者治理污染成本低于或等于收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，為符合成本最小化或利潤(rùn)最大化原則，他就會(huì)設(shè)法減少污染物排放以節(jié)省費(fèi)用，從而增加利潤(rùn)。排污者在排放標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)，是選擇排放污染物還是繳納排污費(fèi)，很大程度取決于收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的高低。因此，合理的排污費(fèi)率就尤為重要，但是政府在確定合理的排污費(fèi)率時(shí)常常是一個(gè)試錯(cuò)的過(guò)程，因?yàn)檎仨毥柚谶呺H凈收益曲線和邊際外部成本線，邊際外部成本線的確定是一個(gè)從污染的物理性損害轉(zhuǎn)換到人們對(duì)這種損害的主觀感受，并用貨幣來(lái)計(jì)量的過(guò)程，這個(gè)轉(zhuǎn)換過(guò)程十分復(fù)雜，而且要確定如邊際外部成本線十分困難，而企業(yè)的邊際凈收益曲線涉及到企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模、生產(chǎn)技術(shù)以及治理污染的技術(shù)水平等，而在這個(gè)問(wèn)題上廠商明顯占有信息優(yōu)勢(shì)，由于信息不對(duì)稱從企業(yè)自身利益考慮一般不會(huì)主動(dòng)向政府通報(bào)這些信息，而政府也沒(méi)有更好的渠道來(lái)了解，因此政府只有不斷摸索不斷試錯(cuò)來(lái)確定排污收費(fèi)的費(fèi)率。

另外，企業(yè)還可以把政府征收的部分排污費(fèi)用通過(guò)產(chǎn)品價(jià)格轉(zhuǎn)嫁給消費(fèi)者，尤其對(duì)于缺乏需求彈性的生活必需品來(lái)說(shuō)，無(wú)形中增加了消費(fèi)者的負(fù)擔(dān)，對(duì)社會(huì)的低收入階層的損害尤其顯著。

因此，由于體制和操作管理上的問(wèn)題，許多國(guó)家，尤其是發(fā)展中國(guó)家的排污收費(fèi)并不合理，這樣就失去了其應(yīng)有的激勵(lì)作用，雖然發(fā)達(dá)國(guó)家的局部環(huán)境有所改善，但已付出了高昂的代價(jià)，發(fā)展中國(guó)家的環(huán)境則仍在惡化。

結(jié)論

從目前世界各國(guó)環(huán)境發(fā)展領(lǐng)域的進(jìn)展來(lái)看，更多地應(yīng)用市場(chǎng)機(jī)制和手段保護(hù)環(huán)境，發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)是大勢(shì)所趨，我們應(yīng)該使排污收費(fèi)制度有一個(gè)新發(fā)展和突破：一是要加快排污收費(fèi)制度的改革，按照“污染者付費(fèi)”原則，逐步提高排污收費(fèi)水平，將環(huán)境要素成本化，按照“誰(shuí)開發(fā)誰(shuí)保護(hù)、誰(shuí)利用誰(shuí)補(bǔ)償”的原則，建立健全生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制，使排污收費(fèi)切實(shí)起到預(yù)防和控制污染的作用；二是要積極探索和推進(jìn)其他各種環(huán)境經(jīng)濟(jì)手段的應(yīng)用，控制污染和改善環(huán)境質(zhì)量需要采取法律、行政、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)等多方面的措施，綜合防治才能發(fā)揮強(qiáng)有力的作用；三是大力宣傳，爭(zhēng)取社會(huì)共識(shí)，齊心協(xié)力做好排污收費(fèi)制度的各方面工作。

隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，不斷完善的排污收費(fèi)制度將有更廣闊的應(yīng)用前景，并能發(fā)揮出其應(yīng)有的作用。

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