朱賢強 張佳鋒

摘要合作社的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)一直為學者所詬病,合作社也一度被認為是效率不高的組織。本文以產(chǎn)權(quán)的功能為切入口,分析了農(nóng)民專業(yè)合作社的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)權(quán)性質(zhì),并指出正是由其特殊的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)所決定的產(chǎn)權(quán)性質(zhì)導致大量未清晰界定產(chǎn)權(quán)的共有財產(chǎn)存在,誘發(fā)了內(nèi)部社員對合作社資源的過度使用與為外部人潛在地攫取合作社共有財產(chǎn)提供了可能,由此產(chǎn)生了一系列的后果。產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)制度安排的缺陷是產(chǎn)生問題根本原因。為此,完善我國農(nóng)民專業(yè)合作社的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)以求在一定程度上緩解這些問題。

關鍵詞農(nóng)民專業(yè)合作社產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)法律制度

中圖分類號:D920.0文獻標識碼:A文章編號:1009-0592(2009)06-265-02

一、產(chǎn)權(quán)的概念與功能

(一)產(chǎn)權(quán)的概念

阿爾欽(A.Alchain)認為:“產(chǎn)權(quán)是一個社會強制實施的選擇一種經(jīng)濟品的使用權(quán)利?！睆娬{(diào)產(chǎn)權(quán)是一種自由選擇的使用權(quán)利,并借助于強制力來保障。著名產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟學家德姆塞茨(Demsetz)對產(chǎn)權(quán)下的定義:“產(chǎn)權(quán)是一種社會工具,其重要性就在于它們能幫助一個人形成他與其他人進行交易時的合理預期。”“產(chǎn)權(quán)包括一個人或其他人受益或受損的權(quán)利?！薄爱a(chǎn)權(quán)是界定人們?nèi)绾问芤婊蛉绾问軗p,因而誰必須向誰提供補償以使他修正人們所采取的行動?！?/p>

一般地,產(chǎn)權(quán)有以下規(guī)定性:第一,產(chǎn)權(quán)是一束權(quán)利。它包括使用權(quán)、收益權(quán)、轉(zhuǎn)讓權(quán)。第二,產(chǎn)權(quán)可分解的。產(chǎn)權(quán)的分解,既可以是使用權(quán)、收益權(quán)和轉(zhuǎn)讓權(quán)之間的分解,也可以是每一項權(quán)利內(nèi)部更具體的分解。產(chǎn)權(quán)的可分解性使同一資源能夠滿足不同主體的需要。第三,產(chǎn)權(quán)是一種由社會強制實施的權(quán)利。第四,產(chǎn)權(quán)是一組人與人之間的關系。

(二)產(chǎn)權(quán)的功能

產(chǎn)權(quán)的功能是指,產(chǎn)權(quán)作為一種社會強制性的制度安排所具有的界定、規(guī)范和保護人們的經(jīng)濟關系,形成經(jīng)濟生活和社會生活的秩序,調(diào)節(jié)社會經(jīng)濟運行的作用。

1.界區(qū)的功能

德姆塞茨(Demsetz)認為:“產(chǎn)權(quán)是界定人們?nèi)绾问芤婊蛉绾问軗p,因而誰必須向誰提供補償以使他修正人們所采取的行動?！贝_定了產(chǎn)權(quán),也就界定了產(chǎn)權(quán)主體與非產(chǎn)權(quán)主體之間的權(quán)利和責任界區(qū)。產(chǎn)權(quán)制度的界區(qū)功能是在確定產(chǎn)權(quán)的歸屬的過程中發(fā)揮出來的,產(chǎn)權(quán)的確定過程也就是界定產(chǎn)權(quán)主體權(quán)利和責任的過程。界區(qū)功能是產(chǎn)權(quán)制度最基本的功能。

2.激勵與約束的功能

德姆塞茨(Demsetz)認為:“產(chǎn)權(quán)的一個主要功能是引導人們實現(xiàn)外部性較大的內(nèi)在化激勵?！碑a(chǎn)權(quán)制度的激勵功能是指由于產(chǎn)權(quán)的確立而使產(chǎn)權(quán)主體積極努力行為的功能。產(chǎn)權(quán)的確立意味著產(chǎn)權(quán)主體利益和責任界限明確了,產(chǎn)權(quán)主體可以使用產(chǎn)權(quán)來謀求自身利益的擴大。而且,產(chǎn)權(quán)的持久性會使產(chǎn)權(quán)主體更多地追求長遠利益。產(chǎn)權(quán)制度的約束功能是指產(chǎn)權(quán)確立之后,對產(chǎn)權(quán)主體行為所產(chǎn)生的約束力。產(chǎn)權(quán)的約束功能與激勵功能共存。

3.交易的功能

德姆塞茨(Demsetz)認為:“若產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的改變會導致產(chǎn)值增加,權(quán)利主體會努力改變這種結(jié)構(gòu)?！彼赋隽水a(chǎn)權(quán)進行交易的內(nèi)在動力。產(chǎn)權(quán)具有可交易性,從宏觀上看,產(chǎn)權(quán)的可交易性是市場經(jīng)濟的本質(zhì)屬性,產(chǎn)權(quán)通過交易實現(xiàn)市場對資源配置。從微觀上看,產(chǎn)權(quán)主體通過產(chǎn)權(quán)交易來實現(xiàn)自身利益。

二、我國農(nóng)民專業(yè)合作社產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)及其性質(zhì)

(一)農(nóng)民專業(yè)合作社產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)

產(chǎn)權(quán)是一種權(quán)利束,是可分解的。通過產(chǎn)權(quán)的分解把各項權(quán)能界定給不同的經(jīng)濟主體,使同一資源能夠滿足不同主體的需要。由此形成權(quán)能分配以及由此而產(chǎn)生的各經(jīng)濟主體之間的關系就稱為產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。就我國目前農(nóng)民專業(yè)合作社的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)主要由股金、公積金、國家財政直接補助及其他捐贈三部分構(gòu)成。其一,股金,股金是向合作社繳納的取得社員資格的前提條件,是合作社生產(chǎn)經(jīng)營的基礎,是合作社初始資本的來源,也是合作社最初、也是最核心部分的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。在合作社中,其產(chǎn)權(quán)界定是最清楚的。其二,公積金,我國《農(nóng)民專業(yè)合作社法》第三十五條第一款:農(nóng)民專業(yè)合作社可以按照按照章程規(guī)定或者成員大會決議從當年盈余中提取公積金。公積金用于彌補虧損、擴大生產(chǎn)經(jīng)營或者轉(zhuǎn)為成員出資。公共積累資金是農(nóng)民專業(yè)合作社從盈余中提取的,成為社員的共有財產(chǎn)。其三,國家財政直接補助及其他捐贈,我國農(nóng)民專業(yè)專業(yè)合作社處于起步階段,規(guī)模小,實力弱,得到政府資金、稅收等各方面政策的扶持。根據(jù)某研究機構(gòu)對浙江的調(diào)研,大多數(shù)農(nóng)民專業(yè)合作社均獲得政府直接的資金扶持,平均每家農(nóng)民專業(yè)合作社獲得政府補貼約23萬,最多的獲得137萬,最少的獲得0.7萬。①因此,國家財政直接補助及其他捐贈也構(gòu)成合作社共有財產(chǎn)的重要組成部分。

(二)農(nóng)民專業(yè)合作社產(chǎn)權(quán)性質(zhì)

不同的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)影響產(chǎn)權(quán)的性質(zhì)。目前,對合作社產(chǎn)權(quán)的性質(zhì)有不同的觀點:第一,私有產(chǎn)權(quán)說。合作社的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)以個人所有為核心,實質(zhì)是私人產(chǎn)權(quán)。第二,自由人聯(lián)合體產(chǎn)權(quán)制度說。合作社是建立在個人所有制基礎上的集體所有,更符合馬克思的自由人聯(lián)合體的概念。第三,集體產(chǎn)權(quán)說。合作社由聯(lián)合起來的勞動者共同籌資,共同占有、使用生產(chǎn)資料,共同享有勞動成果,是勞動群眾集體所有。社會主義國家學者和政府官員多持此觀點。第四,法人財產(chǎn)權(quán)說。出資者因出資而取得社員資格,享有社員權(quán)(包括自益權(quán)與共益權(quán));合作社取得了對該項財產(chǎn)的直接支配權(quán),擺脫了對出資者的直接依附。第五,多元所有,一元經(jīng)營的復合產(chǎn)權(quán)說。合作社的產(chǎn)權(quán)和管理制度體現(xiàn)為:一是實行個人所有和集體所有相結(jié)合的產(chǎn)權(quán)關系,二是實行集體占有、使用的經(jīng)營關系。②

總得來說,“復合產(chǎn)權(quán)說”更有助于闡明農(nóng)民專業(yè)合作社的產(chǎn)權(quán)性質(zhì)。所謂復合產(chǎn)權(quán),是同一類主體按一定原則,將各自所有的資源和共同所有的資源集中到一起所形成的特殊產(chǎn)權(quán)制度。它包含二個層面的意思:第一,個人產(chǎn)權(quán)的復合,農(nóng)民專業(yè)合作社的產(chǎn)權(quán)是由處于市場弱勢且境況近似同業(yè)得的個人產(chǎn)權(quán)復合而成;第二,個人產(chǎn)權(quán)與集體產(chǎn)權(quán)的復合,農(nóng)民專業(yè)合作社的產(chǎn)權(quán)由已經(jīng)集合的個人產(chǎn)權(quán)和集體產(chǎn)權(quán)復合而成。③我國農(nóng)民專業(yè)合作社結(jié)構(gòu)中既有產(chǎn)權(quán)界定清楚的社員個人的產(chǎn)權(quán),也有大量尚未清晰界定產(chǎn)權(quán)的具有共有財產(chǎn)性質(zhì)的公積金與國家財政直接補助及其他捐贈。這種特殊的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)體現(xiàn)了復合產(chǎn)權(quán)的性質(zhì)。

三、我國農(nóng)民專業(yè)合作社產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的后果

我國農(nóng)民專業(yè)合作社特殊的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)決定了復合產(chǎn)權(quán)的性質(zhì),復合產(chǎn)權(quán)的集體產(chǎn)權(quán)是尚未界定清晰產(chǎn)權(quán),在法律意義上體現(xiàn)為共有財產(chǎn),而這是導致農(nóng)民專業(yè)合作社產(chǎn)權(quán)制度后果的根本原因,其后果表現(xiàn)在以下幾個方面:

(一)共有財產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的使用效率不高

合作社的公積金與國家財政直接補助及其他捐贈是共有財產(chǎn)的重要組成部分,共有財產(chǎn)可能會導致加勒特·哈丁所說的“公用地的悲劇”。第一,內(nèi)部成員對共有財產(chǎn)的過度使用。當合作社提供的價格優(yōu)于市場價格時,社員就會向合作社交售大量的產(chǎn)品,從過度的使用交易權(quán)中獲利,甚至其行為導致合作社的經(jīng)營困難也在所不惜。第二,外部人可能攫取共有財產(chǎn)。農(nóng)民專業(yè)合作社實行“門戶開放”的社員資格制度,可能誘導潛在社員在合作社共有財產(chǎn)多、經(jīng)營狀況較好時選擇加入合作社與老社員享有同等地使用合作社內(nèi)部資源的權(quán)利。

(二)缺乏激勵

產(chǎn)權(quán)激勵功能的實現(xiàn)是通過尋找產(chǎn)權(quán)契約的最佳機會,并通過談判形成最佳產(chǎn)權(quán)契約條款來滿足產(chǎn)權(quán)主體利益最大化。農(nóng)民專業(yè)合作社社員的投資額與惠顧額都能夠給合作社帶來收益,但是社員的收益必須與社員對合作社的惠顧相結(jié)合,以惠顧額返利間接體現(xiàn)。社員收益沒有體現(xiàn)投資額與惠顧額的比例性,它的錯位可能滋生社員的投機動機?？赡苷T使社員“搭便車”行為,對社員缺乏激勵。

(三)產(chǎn)權(quán)交易受限

共有財產(chǎn)產(chǎn)權(quán)部分地限制了合作社產(chǎn)權(quán)交易功能。(1)收益請求權(quán)部分受限。除社員退社或合作社解散、合并與分立外,社員對其股金的增值部分不享有請求權(quán),股金的增值部分對社員來說只是個“美麗的餅”,其權(quán)益不容易輕易實現(xiàn)。(2)社員股份的不得轉(zhuǎn)讓性。社員股份不得向合作社內(nèi)部或外部轉(zhuǎn)讓,使合作社的剩余索取權(quán)不能開放的交易,加大了尋找合意購買者的難度;社員入社與退社要經(jīng)過合作社的審核與批準減少了社員直接尋找買家的可能性。④

四、我國農(nóng)民專業(yè)合作社產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的法律制度完善

(一)共有財產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的法律制度完善

農(nóng)民專業(yè)合作社的盈余公積金與國家財政直接補貼及其他捐贈是共有財產(chǎn)的組成部分,清晰的界定這部分的產(chǎn)權(quán)需要技術(shù)層面與制度層面的完善,具體操作如下:

1.制度層面上

其一,少提或不提公積金。農(nóng)民專業(yè)合作社提取盈余公積金擴大了共有財產(chǎn)的規(guī)模,若合作社要擴大投資規(guī)模或開展新的業(yè)務,可通過向社員增資或擴股的方式來募集。其二,盈余及時、全部的分配。農(nóng)民專業(yè)合作社的營業(yè)凈利潤按貢獻以現(xiàn)金的形式及時、全部的返還給社員,以避免共有財產(chǎn)的積累。從來源上看,公積金與凈利潤的都是社員的共同創(chuàng)造的,體現(xiàn)了不同社員的不同貢獻,可以按貢獻予以返還,以實現(xiàn)對社員的激勵。國家財政直接補助及其他捐贈是合作社無償獲得的,是扶持合作社而不是個人的,對其使用要受到約束。

2.技術(shù)層面上

合作社為每個社員設立個人資金賬戶。正是使用受約束的國家財政直接補助及其他捐贈的存在成為設立成員賬戶的前提與基礎。成員賬戶既記載社員實繳的初始股本金,又記載按比例分配的國家財政直接補助及其他捐贈與或有公積金。個人資金賬戶的資金歸社員所有,留合作社使用,個人不能提取。只有社員退休或調(diào)離合作社時才退還本人,社員死亡后,個人資金賬戶可以兌現(xiàn),退還其法定繼承人。

(二)社員資格的法律制度完善

農(nóng)民專業(yè)合作社使個人資金賬戶的設立一定程度上清晰地界定了共有財產(chǎn)產(chǎn)權(quán),防止了社員對對合作社公共資源的過度使用,國家財政直接補助及其他捐贈與或有公積金雖然按比例平均量化到社員的賬戶上,仍然留為合作社使用,為合作社的公共資源。社員資格的“門戶開放”(包括入社與退社的自由)為新加入的社員攫取留存的共有財產(chǎn)提取了便利的條件,降低了合作社的效率。若實行封閉的社員資格制度,在我國合作社承擔著一定的社會目的的情況下,也是行不通的。因此,實行有條件的社員資格“門戶開放”是一種的合適的選擇。具體做法上:實行附加條件的新社員加入。第一,資金條件。新加入的社員除投資的股金外,還要補繳合作社積累資金平均量化到社員個人身上的那部分份額,避免搭便車行為;第二,從業(yè)條件。對某些有特殊要求的合作社允許其挑選具備一定經(jīng)濟條件、生產(chǎn)能力及個人信譽的社員。

(三)交易權(quán)的法律制度完善

交易權(quán)由投資與惠顧合一而成,投資額與惠顧額的非比例性導致的錯位容易滋生“機會主義”動機并產(chǎn)生“搭便車”行為;交易權(quán)的不可轉(zhuǎn)讓性,又可能使股金的增值部分滯留在合作社中,導致對社員的激勵不足。因此,完善交易權(quán)制度是必要的,具體操作如下:首先,實現(xiàn)投資額與惠顧額的比例化。投資額與惠顧額的非比例化誘使社員在投資額既定的情況下擴大與合作社的惠顧額,或在惠顧額既定的情況下盡量減少對合作社的投資額。投資額與惠顧額的非比例性導致的錯位會產(chǎn)生對合作社資源的過度使用,實行投資額與惠顧額的比例化是解決這一問題的有效辦法。具體辦法為:在社員入社的投資額中應包括相應的惠顧額內(nèi)容,即可將投資額股份化或份額化,并規(guī)定每一單位投資額所對應的惠顧額,實行二者的同一性,未完成相應任務的,對合作社要承擔相應的賠償責任。其次,交易權(quán)的可概括轉(zhuǎn)讓。由于農(nóng)民專業(yè)合作社的人合性、剩余索取權(quán)的限制交易及社員資格的嚴格審批制度都在一定程度上限制了交易權(quán)的轉(zhuǎn)讓,但投資額與惠顧額的比例化與共有財產(chǎn)的累積減少及其產(chǎn)權(quán)的清晰界定在一定程度上為實現(xiàn)交易權(quán)的可轉(zhuǎn)讓性創(chuàng)造了條件。投資額與惠顧額的比例化實現(xiàn)了權(quán)利與義務的統(tǒng)一,個人資金賬戶的設立界定了合作社共有財產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)這些制度安排避免了交易權(quán)的轉(zhuǎn)讓危及合作社及其他社員的利益。所以比例化了的交易權(quán)隨同個人資金賬戶一起概括轉(zhuǎn)讓是可行的。