方 波

摘要現(xiàn)代社會(huì),隨著公司經(jīng)濟(jì)力量的不斷增強(qiáng),由此也帶來了一系列的社會(huì)問題,公司社會(huì)責(zé)任有其深厚的法理基礎(chǔ),它涉及到公司的道德責(zé)任與法律責(zé)任。本文從法理學(xué)上的“道德與法律”和“權(quán)力與義務(wù)”的角度探討了公司的社會(huì)責(zé)任。雖然公司本質(zhì)上是追求股東利益的最大化,但作為掌握社會(huì)大多數(shù)資源的角色和受法律保障的一員,公司要積極的承擔(dān)社會(huì)責(zé)任。

關(guān)鍵詞公司社會(huì)責(zé)任道德責(zé)任法律責(zé)任

中圖分類號(hào):D922.29文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):1009-0592(2009)01-017-02

2006年1月1日開始實(shí)行的新公司法一大亮點(diǎn)是在總則中規(guī)定了公司的社會(huì)責(zé)任。《公司法》第五條規(guī)定:“ 公司從事經(jīng)營活動(dòng),必須遵守法律、行政法規(guī),遵守社會(huì)公德、商業(yè)道德,誠實(shí)守信,接受政府和社會(huì)公眾的監(jiān)督,承擔(dān)社會(huì)責(zé)任。”第五條的規(guī)定表明公司社會(huì)責(zé)任已經(jīng)以法律的形式得到明確。之所以要在公司法中對公司社會(huì)責(zé)任進(jìn)行明確,不得不追根溯源到法理學(xué)上來。公司社會(huì)責(zé)任有其深厚的法理基礎(chǔ),它涉及到公司的道德責(zé)任與法律責(zé)任。所以本文擬從法理學(xué)上的“道德與法律”和“權(quán)力與義務(wù)”的角度探討公司的社會(huì)責(zé)任。

一、初步了解公司社會(huì)責(zé)任

(一)公司社會(huì)責(zé)任的緣起

“公司的社會(huì)責(zé)任”這個(gè)概念最早于1924年由美國的謝爾頓提出。由于自由資本主義條件下自由放任經(jīng)濟(jì)學(xué)思潮的影響,國家守夜人角色的不作為和鼓吹公司自由市場自由導(dǎo)致了資本家們的盲目追逐私利,從而引起了公司的一系列社會(huì)問題,特別是周期性的經(jīng)濟(jì)危機(jī)的出現(xiàn),公司對社會(huì)的負(fù)面影響也日益嚴(yán)重。于是從美國開始,越來越多的西方國家紛紛對公司法進(jìn)行修改,加強(qiáng)了對公司行為的限制,那種漠視勞動(dòng)者、消費(fèi)者、債權(quán)人等利益相關(guān)者的做法受到一些大公司的經(jīng)營人員和立法者的拋棄,越來越多的經(jīng)營者主張引入利益關(guān)系者參與公司的管理。

(二)公司社會(huì)責(zé)任的概念

目前法學(xué)界主要有以下幾種學(xué)說:(1)“所謂公司社會(huì)責(zé)任,是指公司不能僅僅以最大限度為股東們營利或賺錢作為自己的唯一存在目的,而應(yīng)當(dāng)最大限度增進(jìn)股東利益之外的其他所有社會(huì)利益?！必P(2)“乃指營利性的公司,于其決策機(jī)關(guān)確認(rèn)某一事項(xiàng)為社會(huì)上多數(shù)人所希望者后,該營利性公司便應(yīng)放棄營利之意圖,俾符合多數(shù)人對該公司之期望?！必Q(3)而美國學(xué)者通常認(rèn)為:公司社會(huì)責(zé)任是指公司董事作為公司各類利害關(guān)系人的信托受托人,而積極實(shí)施利他主義的行為,以履行公司在社會(huì)中的應(yīng)有角色。上述這些說法盡管存在一些差別,但總的看來,有共通之處,即公司的社會(huì)責(zé)任就是指公司不能僅僅以最大限度地為股東們營利或賺錢作為自己的唯一存在目的,而應(yīng)當(dāng)最大限度地增進(jìn)股東利益之外的其他社會(huì)利益。這種社會(huì)利益應(yīng)該包括雇員利益、消費(fèi)者利益、債權(quán)人利益、中小競爭者利益、環(huán)境利益、社會(huì)弱者利益及整個(gè)社會(huì)利益等內(nèi)容。因此公司的社會(huì)責(zé)任更加強(qiáng)調(diào)的是對其他利益者的利益保護(hù),以糾正立法上對股東們利益的過度保護(hù),從而體現(xiàn)出法律的公平性。

應(yīng)該說,公司社會(huì)責(zé)任有廣義和狹義之分,廣義上的社會(huì)責(zé)任包括含有社會(huì)利益內(nèi)容的法定責(zé)任和含有社會(huì)利益內(nèi)容的道德責(zé)任。法定的社會(huì)責(zé)任是指由法律、行政法規(guī)明文規(guī)定的公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的對社會(huì)的責(zé)任。

(三)在我國提出公司社會(huì)責(zé)任的意義

1.保護(hù)公司的健康發(fā)展

當(dāng)代經(jīng)濟(jì)的發(fā)展越來越表明,物質(zhì)資本對公司的發(fā)展作用日益減弱。公司作為社會(huì)中的一分子,其發(fā)展也必然會(huì)受到其他利益者的制約。任何一個(gè)健康的企業(yè)必然要與外部環(huán)境的各個(gè)利益相關(guān)者之間建立一種良好的關(guān)系,從而達(dá)到一中雙贏的結(jié)果,尤其更能提高公司的聲望。象世界上一些發(fā)展較好的公司,如微軟公司、谷歌公司,他們十分重視在公司與員工、消費(fèi)者之間建立良好的關(guān)系,讓更多的利益相關(guān)者參與到公司的管理中來。故強(qiáng)調(diào)公司的社會(huì)責(zé)任不僅不會(huì)增加公司的負(fù)擔(dān),而且還會(huì)有利于公司的健康發(fā)展,從而更加有利于社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展和穩(wěn)定進(jìn)行。

2.預(yù)防公司濫用經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢

在市場經(jīng)濟(jì)條件下,公司是對全社會(huì)經(jīng)濟(jì)資源予以配置的最為重要的市場主體,絕非合伙,自然人獨(dú)資企業(yè)所能比擬的。從整個(gè)世界的發(fā)展來看,公司的經(jīng)濟(jì)力量越來越強(qiáng),社會(huì)財(cái)富越來越向公司集中。據(jù)統(tǒng)計(jì)世界500強(qiáng)的財(cái)富就占全世界的一半以上,而且,一些跨國公司的實(shí)力,就可以和一些小國家的實(shí)力相提并論。有些公司排擠中小競爭者,使他們無法與大公司公平的競爭。從而使他們無立足之地,破產(chǎn)、倒閉的小企業(yè)無法生存,這是一個(gè)十分嚴(yán)重的社會(huì)問題。較大的公司有很大的責(zé)任,因此說公司對社會(huì)的影響會(huì)日益增大,強(qiáng)調(diào)公司的社會(huì)責(zé)任就可以預(yù)防公司的經(jīng)濟(jì)力量,被人為地濫用來損害社會(huì)利益。

3.保護(hù)公司利害關(guān)系人的利益

公司利害關(guān)系人理論是美國許多學(xué)者近年來用以支持公司社會(huì)責(zé)任理論的主要依據(jù),即不僅股東,而且公司雇員、顧客和廣大公眾都是在公司中有一種利益,公司的經(jīng)理們有義務(wù)保護(hù)這種利益。而且公司作為法律上承認(rèn)的具有獨(dú)立人格的法人,這樣的人是以營利為目的的,為了公司自身的利益和公司出資者的利益,它必須追求經(jīng)濟(jì)利益。但同時(shí),我們也必須看到公司作為一個(gè)社會(huì)上的人,它占有和處置了社會(huì)上大部分的資源,也必須承擔(dān)相應(yīng)的社會(huì)責(zé)任,例如環(huán)境保護(hù)、社會(huì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定等方面責(zé)任。追求股東利益的最大化只是公司價(jià)值的一部分。

二、公司社會(huì)責(zé)任的法理基礎(chǔ)

公司社會(huì)責(zé)任有其深厚的法理基礎(chǔ),它涉及到公司的道德責(zé)任與法律責(zé)任。下面將從法理學(xué)上的“道德與法律”和“權(quán)力與義務(wù)”的角度來探討公司的社會(huì)責(zé)任。

(一)公司的道德責(zé)任

探討公司的道德責(zé)任,首先要了解道德與法律的關(guān)系。法律與道德的關(guān)系問題是法理學(xué)研究的基本范疇。二者有密不可分的關(guān)系。

1.道德與法律的聯(lián)系

道德與法律有密不可分的關(guān)系。它們都屬于上層建筑,都是為一定的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)服務(wù)的。它們是兩種重要的社會(huì)調(diào)控手段,兩者是相輔相成、相互促進(jìn)、相互推動(dòng)的。其關(guān)系具體表現(xiàn)在:

(1)法律是傳播道德的有效手段。法律的實(shí)施,本身就是一個(gè)懲惡揚(yáng)善的過程,不但有助于人們法律意識(shí)的形成,還有助于人們道德的培養(yǎng)。因?yàn)榉勺鳛橐环N國家評(píng)價(jià),對于提倡什么、反對什么,有一個(gè)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn);而法律所包含的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)與大多數(shù)公民最基本的道德信念是一致或接近的,故法的實(shí)施對社會(huì)道德的形成和普及起了重大作用。

(2)道德是法律的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和推動(dòng)力量,是法律的有益補(bǔ)充。第一,法律應(yīng)包含最低限度的道德。沒有道德基礎(chǔ)的法律,是一種“惡法”,是無法獲得人們的尊重和自覺遵守的。第二,道德對法的實(shí)施有保障作用。執(zhí)法者的職業(yè)道德的提高,守法者的法律意識(shí)、道德觀念的加強(qiáng),都對法的實(shí)施起著積極的作用。第三,道德對法有補(bǔ)充作用。有些不宜由法律調(diào)整的,或本應(yīng)由法律調(diào)整但因立法的滯后而尚“無法可依”的,道德調(diào)整就起了補(bǔ)充作用。

(3)道德和法律在某些情況下會(huì)相互轉(zhuǎn)化。一些道德,隨社會(huì)的發(fā)展,逐漸凸現(xiàn)出來,被認(rèn)為對社會(huì)是非常重要的并有被經(jīng)常違反的危險(xiǎn),立法者就有可能將之納入法律的范疇。反之,某些過去曾被視為不道德的因而需用法律加以禁止的行為,則有可能退出法律領(lǐng)域而轉(zhuǎn)為道德調(diào)整。

2.怎樣理解公司社會(huì)責(zé)任中的道德

社會(huì)責(zé)任中的道德雖然沒有法律的直接規(guī)定。但道德與法律的密切關(guān)系決定了公司社會(huì)責(zé)任中道德責(zé)任的存在。

由于法律規(guī)定不能包羅萬象,面面俱到,道德的社會(huì)責(zé)任便成為法定的社會(huì)責(zé)任的必要補(bǔ)充,二者相互依存,相互促進(jìn),共同構(gòu)成整個(gè)公司的社會(huì)責(zé)任。豏 狹義的公司社會(huì)責(zé)任僅指公司根據(jù)倫理道德所對社會(huì)承擔(dān)的責(zé)任,也就是道德責(zé)任。

但這種道德責(zé)任如果僅僅是由沒有法律強(qiáng)制力的道德規(guī)范來調(diào)整的話,那它僅僅是一種宣示性的意義。但正如學(xué)者所言“公司社會(huì)責(zé)任概念,其本身,基本上雖是道德性的抽象觀念,但在學(xué)術(shù)研究上仍應(yīng)該請求如何將之具體落實(shí)的辦法,否則將淪為純粹道德化的訴求,免不了終致落空成為一項(xiàng)口號(hào)而已?！必S因此有必要將這種道德責(zé)任法律化。

要明確一點(diǎn),這里公司社會(huì)責(zé)任中的道德并不是一種超道德,而是并不損害公司股東利益最大化的本質(zhì)要求的。

3.道德責(zé)任在公司社會(huì)責(zé)任中的重要作用

人,無德而不立。企業(yè)要長久立足于社會(huì),更是如此。我們知道,現(xiàn)代企業(yè)的成長更需要企業(yè)的道德文化建設(shè)作為保障與推動(dòng)。

首先,道德責(zé)任規(guī)定著公司的經(jīng)營行為。不同的企業(yè)道德規(guī)范會(huì)導(dǎo)致企業(yè)不同的經(jīng)營行為。作為企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)體,要強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)效益,追求利潤最大化,而作為社會(huì)組織,就要承擔(dān)起自己的社會(huì)責(zé)任和義務(wù),注重社會(huì)效益。企業(yè)的生存和發(fā)展離不開社會(huì),企業(yè)應(yīng)與社會(huì)的利益和諧一致,不能為了企業(yè)的利益而犧牲社會(huì)的利益。

其次,從長遠(yuǎn)看,道德責(zé)任有利于維護(hù)公司的信譽(yù)。企業(yè)靠什么占領(lǐng)市場呢?一靠品牌,二靠信譽(yù),而好的品牌是靠良好的信譽(yù)支撐的。有了好的信譽(yù),可以使企業(yè)擁有市場,擁有消費(fèi)者,企業(yè)良好的信譽(yù)來之不易,必須始終如一地恪守企業(yè)道德規(guī)范,倍加愛護(hù),因?yàn)樵俸玫男抛u(yù)也會(huì)被不道德的行為所毀壞。再次,道德責(zé)任有利于公司調(diào)節(jié)和平衡各種關(guān)系。企業(yè)作為一個(gè)行為主體,無論是“經(jīng)濟(jì)人”的角色,還是“社會(huì)人”的角色,都需要協(xié)調(diào)平衡各種關(guān)系,為企業(yè)的生存和發(fā)展創(chuàng)造良好的內(nèi)外部環(huán)境。

4.總結(jié)

所以,公司的道德責(zé)任是其社會(huì)責(zé)任的重要組成部分,道德責(zé)任是其必須承擔(dān)的部分。

(二) 公司的法律責(zé)任

權(quán)利和義務(wù)作為法律關(guān)系的內(nèi)容,表現(xiàn)為任何一種法律關(guān)系都是既包含了權(quán)利在其中,亦包含了義務(wù)在內(nèi)的社會(huì)關(guān)系。法律通過權(quán)利和義務(wù)來規(guī)范人的行為,對社會(huì)關(guān)系進(jìn)行調(diào)整。權(quán)力和義務(wù)貫穿于法律現(xiàn)象邏輯聯(lián)系的各個(gè)環(huán)節(jié),法的一切部門和法律運(yùn)行的全部過程。

1.權(quán)利與義務(wù)的關(guān)系

權(quán)利與之間是一種立論上對立統(tǒng)一,功能上相互制約相互補(bǔ)充的關(guān)系。(1)立論上對立統(tǒng)一指的是權(quán)力和義務(wù)作為法這一現(xiàn)象中兩個(gè)既相互分離又相互依存兩個(gè)要素,體現(xiàn)了對立統(tǒng)一關(guān)系。一方面權(quán)利的存在是為了維護(hù)權(quán)利主體利益為目的的,義務(wù)則是實(shí)現(xiàn)權(quán)利的手段:權(quán)力是主動(dòng)地,而義務(wù)則是被動(dòng)的。另一方面權(quán)利和義務(wù)又是相互依存的,每一方只有在在它與另一方的聯(lián)系中才能獲得它自己的規(guī)定。(2)功能上的相互制約和補(bǔ)充,權(quán)力的實(shí)現(xiàn)受到義務(wù)的制約,同時(shí)義務(wù)的履行也受到權(quán)利的制約。權(quán)力直接體現(xiàn)法律的價(jià)值目標(biāo),義務(wù)則是使這一價(jià)值目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)的手段,即權(quán)利促成義務(wù)產(chǎn)生,而義務(wù)則使權(quán)力實(shí)現(xiàn)。

2.現(xiàn)實(shí)社會(huì)中,公司利害關(guān)系人的權(quán)利和義務(wù)真正實(shí)現(xiàn)了嗎?

公司利害關(guān)系人理論是美國許多學(xué)者近年來用以支持公司社會(huì)責(zé)任理論的主要依據(jù),即不僅股東,而且公司雇員、顧客和廣大公眾都是在公司中有一種利益,公司的經(jīng)理們有義務(wù)保護(hù)這種利益。

現(xiàn)代社會(huì)中,各個(gè)國家為了經(jīng)濟(jì)發(fā)展,給公司超出一般自然人的權(quán)利,但公司卻沒有承擔(dān)相應(yīng)的義務(wù)。直言之,現(xiàn)代公司享有的權(quán)利和承擔(dān)的義務(wù)是不對等的。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:

(1)公司與公司雇員的關(guān)系 公司要求雇員以公司為家,為了公司的發(fā)展,用盡雇員的聰明才智,但當(dāng)雇員不能為公司創(chuàng)造利潤后,公司會(huì)扣減或降低工資,減少雇員等手段。所以從本質(zhì)上說,公司與雇員是不對等的關(guān)系。

(2)公司與消費(fèi)者的關(guān)系 消費(fèi)者是公司產(chǎn)品的接受者和使用者。但現(xiàn)代社會(huì)中,由于各種原因,公司客觀上處于一種優(yōu)勢地位。公司利用其優(yōu)勢地位,在買賣合同中設(shè)立不平等格式條款,同時(shí),利用雙方信息不對稱,攫取額外利潤。

(3)公司與債權(quán)人的關(guān)系由于公司與債權(quán)人的信息不對等,債權(quán)人債權(quán)的實(shí)現(xiàn),僅有合同是不夠的。現(xiàn)實(shí)生活中債權(quán)人債權(quán)不能實(shí)現(xiàn)的情況比較普遍。

(4)公司與環(huán)境的關(guān)系不容辯駁的事實(shí),現(xiàn)代公司對環(huán)境的義務(wù)承擔(dān)并不充分。公司在自己的發(fā)展中耗費(fèi)了社會(huì)大量的能源,但也造成了一系列的環(huán)境問題。

環(huán)境問題是有關(guān)子孫后代的大問題,公司應(yīng)該負(fù)起對環(huán)境的責(zé)任。

當(dāng)然公司與其他利害關(guān)系人的關(guān)系不只以上幾種,還有公司與社會(huì)公益事業(yè)的關(guān)系等。

3.總結(jié)

所以,公司從社會(huì)上獲得了與其義務(wù)不相稱的權(quán)利。從權(quán)力與義務(wù)平衡的角度,公司有義務(wù)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任,以實(shí)現(xiàn)法律的公正和正義。

三、結(jié)語

雖然公司本質(zhì)上是追求股東利益的最大化,但作為掌握社會(huì)大多數(shù)資源的角色和受法律保障的一員,公司要盡到積極的社會(huì)責(zé)任。