陸 宏

提要信用是從屬于商品貨幣關(guān)系的經(jīng)濟(jì)范疇,有信用必有風(fēng)險(xiǎn),中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在銷售信用、承擔(dān)責(zé)任的同時(shí)也面臨著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)多以中小企業(yè)為服務(wù)對(duì)象,同時(shí)在運(yùn)作過程中還會(huì)受其他因素的影響,這就決定了中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)從屬于一個(gè)專業(yè)性極強(qiáng)的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)能否被有效地防范與控制,決定著中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展的可持續(xù)性。

關(guān)鍵詞:中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu);風(fēng)險(xiǎn)

中圖分類號(hào):F83文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A

信用擔(dān)保業(yè)誕生的根源便是為了化解中小企業(yè)的融資風(fēng)險(xiǎn)。也就是說,將中小企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu),銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)得以化解,中小企業(yè)可以取得融資。顯然,中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的是高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù),如果不能管理好自身的風(fēng)險(xiǎn),那么中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)將成為中小企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁的“替罪羊”。因而,識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)和防范風(fēng)險(xiǎn)成為中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)生存和發(fā)展的關(guān)鍵。

一、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)分析

(一)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)外部的風(fēng)險(xiǎn)

1、來自信用擔(dān)保體系的風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)的信用擔(dān)保業(yè)起步較晚,可借鑒的經(jīng)驗(yàn)較少,信用擔(dān)保體系尚不完善。(1)法律法規(guī)不健全,使擔(dān)保業(yè)發(fā)展缺乏有效的法律支持。目前,我國(guó)雖然實(shí)行了《中小企業(yè)促進(jìn)法》,但其操作性不強(qiáng),還須盡快出臺(tái)相關(guān)配套措施。盡管國(guó)家發(fā)改委和財(cái)政部陸續(xù)發(fā)布了有關(guān)中小企業(yè)信用擔(dān)保的管理辦法,但主要是針對(duì)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的,不能夠適應(yīng)國(guó)內(nèi)擔(dān)保機(jī)構(gòu)已形成的多種類型和模式的局面;(2)未建立起有效的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制,擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨較大的可持續(xù)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)。從長(zhǎng)遠(yuǎn)看,擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制是難以通過擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身積累得到彌補(bǔ)的,需要有外在的補(bǔ)償機(jī)制進(jìn)行補(bǔ)充,以保證擔(dān)保實(shí)力。目前,我國(guó)各級(jí)政府普遍沒有建立起有效的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)化解補(bǔ)償機(jī)制,因此難以保證擔(dān)保機(jī)構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展。

2、來自協(xié)作銀行的風(fēng)險(xiǎn)。協(xié)作銀行往往要求中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)100%的擔(dān)保責(zé)任,從而加重了擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。

3、來自政府的風(fēng)險(xiǎn)。目前,大多數(shù)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)最主要的資金來源都是政府財(cái)政,各級(jí)政府會(huì)以出資人的身份,對(duì)擔(dān)?；顒?dòng)進(jìn)行直接或間接干預(yù),將信用擔(dān)保變?yōu)椤爸噶顡?dān)?！?這也給中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)帶來了風(fēng)險(xiǎn)隱患。

4、來自中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。許多中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理混亂,誠(chéng)信意識(shí)淡薄,一些中小企業(yè)在借款的時(shí)候就沒打算還。

(二)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的風(fēng)險(xiǎn)

1、資金規(guī)模偏小,抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱。不少中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金規(guī)模偏小,有些擔(dān)保機(jī)構(gòu)的注冊(cè)資本僅有幾十萬元,開展擔(dān)保業(yè)務(wù)根本無從談起,充其量只具有統(tǒng)計(jì)意義。擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)模過小,其風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的作用就難以體現(xiàn)。加上擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保收益非常有限,不足以完全解決代償,一旦發(fā)生一筆代償,就有可能抵消掉幾十筆擔(dān)保業(yè)務(wù)的保費(fèi)收入,有的甚至是擔(dān)保資金越賠越少,越擔(dān)保越擔(dān)心,直至喪失擔(dān)保能力,不僅嚴(yán)重影響單個(gè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的生存,而且也影響整個(gè)擔(dān)保業(yè)的發(fā)展。

2、擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身管理不善,存在擔(dān)保操作的風(fēng)險(xiǎn)。這種操作風(fēng)險(xiǎn)主要來自兩個(gè)方面:(1)缺少健全的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系。每筆擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制、單個(gè)企業(yè)的擔(dān)保額及擔(dān)保放大倍數(shù)、代償率的大小等問題沒有進(jìn)行明確規(guī)定,容易出現(xiàn)無序操作現(xiàn)象;(2)專業(yè)擔(dān)保隊(duì)伍人才不足。信用擔(dān)保是一項(xiàng)程序復(fù)雜、專業(yè)性很強(qiáng)的工作,而目前不少地方政府出資興建的擔(dān)保機(jī)構(gòu)的工作人員都是由政府機(jī)關(guān)人員組成,他們的專業(yè)知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)都很匱乏,而且目前我國(guó)對(duì)擔(dān)保方面的理論研究不足,嚴(yán)重制約著我國(guó)擔(dān)保業(yè)的發(fā)展。部分從業(yè)人員對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)不熟或經(jīng)驗(yàn)不足、對(duì)擔(dān)保對(duì)象判斷不準(zhǔn)、對(duì)擔(dān)保條件把握不嚴(yán),人為地為信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生提供了可能;還有少數(shù)從業(yè)人員在擔(dān)保過程中違規(guī)操作搞“人情擔(dān)?！?有的甚至惡意貪污、侵占、挪用擔(dān)保資金,使擔(dān)保機(jī)構(gòu)蒙受損失。

二、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范

(一)完善我國(guó)信用擔(dān)保體系。為了支持、規(guī)范中小企業(yè)貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu),應(yīng)盡快建立和完善管理體系、自律體系、再擔(dān)保體系,以促使擔(dān)保業(yè)健康發(fā)展,并發(fā)揮更大作用。

(二)信貸銀行在參與擔(dān)保業(yè)投資、管理和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)中應(yīng)發(fā)揮更大作用。沒有貸款銀行的關(guān)心、支持和協(xié)作,擔(dān)保業(yè)將成為無本之木。貸款銀行應(yīng)將扶持擔(dān)保業(yè)發(fā)展作為建立防范金融風(fēng)險(xiǎn)體系的重要組成部分來對(duì)待。從投資、管理和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)上做出積極探索。在銀行業(yè)商業(yè)化運(yùn)作的條件下,作為信貸銀行,更應(yīng)該考慮為信貸資產(chǎn)安全多筑一道“防火墻”。

(三)進(jìn)一步加大對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金和政策扶持力度

1、減免稅是國(guó)家扶持擔(dān)保業(yè)的一項(xiàng)重要優(yōu)惠政策措施。建議參照德國(guó)在扶持擔(dān)保銀行實(shí)行的凡擔(dān)保業(yè)務(wù)收入,在經(jīng)常性費(fèi)用開支后的部分,全額轉(zhuǎn)入擔(dān)保資金或充實(shí)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的,統(tǒng)一實(shí)行免繳營(yíng)業(yè)稅和所得稅政策,從而把對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的試點(diǎn)免征稅收政策,轉(zhuǎn)入正常的對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)的稅收政策的照顧和扶持。

2、進(jìn)一步健全擔(dān)保資本和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的擴(kuò)充和補(bǔ)償機(jī)制。要進(jìn)一步確立“扶持中小企業(yè)發(fā)展主要是各級(jí)政府部門的責(zé)任”的觀點(diǎn),在認(rèn)真貫徹并具體落實(shí)《中小企業(yè)促進(jìn)法》等有關(guān)規(guī)定,進(jìn)一步加大對(duì)其資本金和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的投入力度外,還應(yīng)大力吸引企業(yè)和私人資本投資擔(dān)保業(yè),促使其能實(shí)實(shí)在在地為中小企業(yè)進(jìn)行貸款擔(dān)保服務(wù)措施的探索,明確政策規(guī)定,完善管理辦法,進(jìn)一步健全擔(dān)保資本金和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的擴(kuò)充和補(bǔ)償機(jī)制,以推動(dòng)和促進(jìn)擔(dān)保業(yè)健康發(fā)展。

(四)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)形成完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,提升自身風(fēng)險(xiǎn)管理能力,練就過硬的內(nèi)功

1、形成完善的內(nèi)控機(jī)制與業(yè)務(wù)制衡機(jī)制。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立制衡的內(nèi)控體系,通過集體智慧、集體廉潔來防控風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)按風(fēng)險(xiǎn)管理的前、中、后三個(gè)階段可設(shè)置三個(gè)部門:擔(dān)保業(yè)務(wù)部作為業(yè)務(wù)開拓部門,風(fēng)險(xiǎn)管理部作為業(yè)務(wù)合規(guī)審查、合同文本審核的部門,綜合管理部作為章證管理、重要檔案管理的部門。不同部門之間按“審保分離”原則,明確職責(zé)與分工,互相制衡。建立完善的決策機(jī)制,主要包括項(xiàng)目審批決策程序、保后監(jiān)管程序、代償追償程序等,并以制度方式將該程序加以落實(shí)。從實(shí)際經(jīng)驗(yàn)看,建立以公司領(lǐng)導(dǎo)、主要業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、外騁行業(yè)專家共同組成公司的“擔(dān)保決策委員會(huì)”執(zhí)行決策職能是一個(gè)較好的選擇。

2、建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系的建立對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)來說是十分必要的,它可以對(duì)申保企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)價(jià),減少人為的誤差。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系應(yīng)參考銀行的客戶評(píng)價(jià)體系,結(jié)合自身客戶群的特色及風(fēng)險(xiǎn)控制與業(yè)務(wù)開拓的需求,建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系。目前,國(guó)內(nèi)較大的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)基本都建立了有自身特色的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系,對(duì)申?？蛻暨M(jìn)行保前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià),作為決策的重要依據(jù)。當(dāng)然,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的把握不能只看風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)果,還應(yīng)結(jié)合客戶的實(shí)際情況,定量與定性結(jié)合,普通評(píng)價(jià)與特殊評(píng)價(jià)結(jié)合,把好風(fēng)險(xiǎn)關(guān)。

3、形成科學(xué)的盡職調(diào)查程序。建立科學(xué)的盡職調(diào)查程序?qū)Π押蔑L(fēng)險(xiǎn)關(guān)有重要意義。目前,較好的盡職調(diào)查程序一般為:“一析、二看、三聽、四問、五查”五步調(diào)查程序。從分析客戶的申保資料開始,形成問題,帶著問題去企業(yè)看,要聽企業(yè)主要負(fù)責(zé)人、一般職工、相關(guān)政府部門、供應(yīng)商與客戶對(duì)企業(yè)的評(píng)價(jià),要帶問題去企業(yè)尋找答案,判斷企業(yè)申保資料與財(cái)務(wù)指標(biāo)的合理性,針對(duì)可疑點(diǎn),確定核查重點(diǎn),查清企業(yè)實(shí)際情況。

4、提升對(duì)反擔(dān)保資源進(jìn)行創(chuàng)新組合的能力。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為申保企業(yè)提供擔(dān)保,一般要求申保企業(yè)提供相應(yīng)的反擔(dān)保措施。但是,中小企業(yè)的特點(diǎn)決定了其難以提供足額、變現(xiàn)能力強(qiáng)的反擔(dān)保資源。因此,中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)要控制風(fēng)險(xiǎn),須具備對(duì)中小企業(yè)的反擔(dān)保資源進(jìn)行創(chuàng)新組合的能力,即通過對(duì)各種反擔(dān)保措施進(jìn)行組合,控制企業(yè)的第一還款來源或產(chǎn)生相對(duì)可靠的第二還款來源。比如,應(yīng)收賬款質(zhì)押反擔(dān)保、專戶管理與訂單核數(shù)法結(jié)合加上企業(yè)法定代表人及主要管理層的無限責(zé)任保證反擔(dān)保。這類反擔(dān)保措施的組合對(duì)于目前古板的銀行信貸業(yè)務(wù)而言幾乎是不可操作的,而對(duì)于夾縫中求生存的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)而言卻是必備的能力。

5、建立項(xiàng)目經(jīng)理責(zé)任制,形成高素質(zhì)的項(xiàng)目經(jīng)理團(tuán)隊(duì)。項(xiàng)目經(jīng)理作為項(xiàng)目的經(jīng)辦人,對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的控制負(fù)主要責(zé)任,要通過建立制度,使項(xiàng)目經(jīng)理具有高度的責(zé)任心與敬業(yè)精神。應(yīng)建立項(xiàng)目經(jīng)理的AB制,由兩名項(xiàng)目經(jīng)理共同處理同一項(xiàng)目,共擔(dān)責(zé)任,互相制約。為使項(xiàng)目經(jīng)理具有工作熱情,應(yīng)建立完善的績(jī)效考核制度;同時(shí),應(yīng)建立項(xiàng)目經(jīng)理的問責(zé)制,對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理的行為進(jìn)行監(jiān)督管理。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)與管理能力是需要大量業(yè)務(wù)積累的,因此具有良好業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德的項(xiàng)目經(jīng)理永遠(yuǎn)都是中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)最寶貴的資源。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)該比銀行客戶經(jīng)理有更好的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、創(chuàng)新意識(shí)。

(五)完善用人機(jī)制,加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè),保證擔(dān)保機(jī)構(gòu)有一個(gè)可持續(xù)發(fā)展的源動(dòng)力。信用擔(dān)保是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到相當(dāng)程度的產(chǎn)物,是一種中介服務(wù)機(jī)構(gòu)。在日常的擔(dān)保業(yè)務(wù)活動(dòng)中,需要運(yùn)用經(jīng)濟(jì)、法律、金融、財(cái)務(wù)、技術(shù)、經(jīng)營(yíng)管理等多方面的知識(shí),需要有對(duì)人、對(duì)企業(yè)、對(duì)市場(chǎng)敏銳的觀察力和分析力。因此,它對(duì)專業(yè)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)和水準(zhǔn)的要求是比較高的,而這些高素質(zhì)的人才,大多都需要通過市場(chǎng)的途徑才能獲得。因此,要完善用人機(jī)制,堅(jiān)持“廣納人才,任人唯賢”,向社會(huì)公開招聘綜合素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的專業(yè)人才,充實(shí)擔(dān)保實(shí)力,不斷提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)的整體業(yè)務(wù)水平,促進(jìn)擔(dān)保事業(yè)的良性發(fā)展。同時(shí),擔(dān)保機(jī)構(gòu)無論是法人制還是事業(yè)法人制,都應(yīng)該有適應(yīng)這一行業(yè)的分配、勞動(dòng)報(bào)酬機(jī)制,遵循風(fēng)險(xiǎn)與收入成正比的原則,要有創(chuàng)新機(jī)制。探索經(jīng)營(yíng)者集體持股,讓資本、技術(shù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等要素參與分配,把企業(yè)經(jīng)營(yíng)者及工作骨干的貢獻(xiàn)、風(fēng)險(xiǎn)與分配聯(lián)系在一起,以激勵(lì)員工發(fā)揮聰明才智,調(diào)動(dòng)員工的工作積極性。

綜上,我們只有在充分估計(jì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)在運(yùn)作過程中可能面臨的各種風(fēng)險(xiǎn),切實(shí)做好風(fēng)險(xiǎn)的控制和防范,才能使中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展從感性擔(dān)保走向理性擔(dān)保,才能向深度、廣度、高度進(jìn)軍,才能走向規(guī)?；?、專業(yè)化,最終達(dá)到穩(wěn)健、持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)。

(作者單位:河北省農(nóng)金投資擔(dān)保有限公司)

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