摘要:農(nóng)戶小額信貸作為農(nóng)村信用合作社的一種信貸創(chuàng)新產(chǎn)品，迎合國家金融支農(nóng)的政策，直接為農(nóng)戶提供資金;但是農(nóng)村信用合作社作為具有盈利性質(zhì)的金融機構(gòu)，在服務(wù)三農(nóng)的同時必須保證其本身的可持續(xù)發(fā)展。文章借用商業(yè)銀行貸款風險管理策略探討如何加強農(nóng)戶小額信貸信用風險管理，保證其完善與發(fā)展。

關(guān)鍵詞:農(nóng)信社;農(nóng)戶小額信貸;信用風險管理

中國是一個農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)村經(jīng)濟、科技、教育水平相對落后，城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)問題突出。解決此類問題，實現(xiàn)農(nóng)村發(fā)展需要大量資金的支持。從表1可以看出盡管財政支農(nóng)資金絕對數(shù)額在逐年增加，2007年財政支出總額已經(jīng)達到49781.35億元，但是支農(nóng)支出占國家財政總支出的比例總體偏低，1990年支農(nóng)支出占財政總支出的比例為7.19%，2000年下降至4.83%，2000年以后雖然在逐年上升，但是比例依舊偏低，2007年也僅占6.84%。一個正處于農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)型時期的農(nóng)業(yè)大國，如此低的支農(nóng)支出比例難以滿足農(nóng)業(yè)發(fā)展巨大的資金需求。因此財政的合作者金融支農(nóng)具有巨大的必要性，急需金融與財政共同提供支農(nóng)資金，彌補資金缺口，加速農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化及“三農(nóng)”問題的解決。

目前，中國農(nóng)村主要的正規(guī)金融機構(gòu)有中國發(fā)展銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村信用合作社(下文均簡稱農(nóng)信社)，而農(nóng)信社是對農(nóng)戶直接貸款的唯一承貸者。一方面，由于農(nóng)戶收入低，又缺乏符合銀行條件的抵押、擔保物品，農(nóng)業(yè)活動受自然因素影響嚴重，具有很大的不確定性，導致農(nóng)業(yè)貸款高風險，低收益;另一方面，由于農(nóng)信社仍然具有商業(yè)銀行趨利性的屬性，其固有的“信貸偏好”使農(nóng)信社更愿意將資金投入于風險與收益相匹配的項目，而農(nóng)戶貸款由于農(nóng)業(yè)的弱勢性和收益的不確定性背離其“信貸偏好”，從而導致農(nóng)信社以較小比例的存款份額，支撐著中國農(nóng)業(yè)發(fā)展巨大的資金需求。

農(nóng)戶小額信用貸款(下文均簡稱農(nóng)戶小額信貸)，是指農(nóng)信社基于農(nóng)戶信譽，在核定的額度和期限內(nèi)向農(nóng)戶發(fā)放的不需要抵押、擔保的貸款。正是由于其無抵押、擔保，授信對象的特殊性，因此農(nóng)戶小額信貸具有信用風險、流動性風險、操作風險、法律風險等。其中信用風險是農(nóng)信社信貸業(yè)務(wù)最主要最基本的風險。信用風險是指農(nóng)戶不能按期償還貸款本息，而使農(nóng)信社遭受呆賬、壞賬損失的風險。造成此種風險的原因可分3種情況:“善意無能還貸”:借款農(nóng)戶本身并無違約意圖，但是由于農(nóng)業(yè)的弱勢性，農(nóng)戶收入不穩(wěn)定，導致農(nóng)戶不能還貸或者不能按期還貸;“曲意欠貸”:中國農(nóng)民受教育程度低，法律觀念薄弱，加之農(nóng)民受“小農(nóng)思想”的限制，狹隘地認為農(nóng)戶小額信貸就是扶貧資金是國家的資金不用還款，因此無還款意愿，故意欠貸;“惡意騙貸”:即知道還貸義務(wù)，而故意拖欠不履行還貸義務(wù)，故意騙貸給農(nóng)信社帶來嚴重損失。

風險的存在使農(nóng)信社具有損失的可能性，為了保證信用社持續(xù)地為農(nóng)戶提供資金，必須加強風險管理。下文就如何加強農(nóng)信社小額信貸信用風險管理給予幾點理論建議。

一、防患于未然——信用風險規(guī)避

按貸款操作程序，在借款人提出貸款申請后，金融機構(gòu)應(yīng)進行相應(yīng)的貸前調(diào)查、貸款審批，實施“風險規(guī)避”策略。但是由于中國農(nóng)戶小額信貸模式主要是以農(nóng)戶信用評級制度為基礎(chǔ)的信用證模式。一次核定農(nóng)戶的貸款限額，在核定的額度和期限內(nèi)，農(nóng)戶隨時能從農(nóng)村信用社取得資金。因此，最初的農(nóng)戶信用評級在現(xiàn)行農(nóng)戶小額信貸運行機制中起決定性的作用。農(nóng)戶信用評級現(xiàn)階段采用的主要是“定性分析”方法，信用評定小組可借用商業(yè)銀行放貸審查的“5C”原則，并結(jié)合農(nóng)戶小額信貸本身特征進行信用評級:

(一)品格(Character)

強調(diào)農(nóng)戶家庭成員的為人、名譽、信譽、道德、作風等，可以從農(nóng)戶代表、村黨支部、村委會成員那里獲取信息進行相應(yīng)評定。

(二)能力(Capacity)

評定農(nóng)民的受教育程度、才能，包括:種植技能、養(yǎng)殖技能等;是否具有特殊技能，如會木工、裝修等。農(nóng)民具有這些技能可以增加農(nóng)民收入，保證借貸本金的償還。

(三)資本(Capital)

農(nóng)民沒有標準的資產(chǎn)負債表，無法評定其資本金、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。但評定小組可以從農(nóng)戶代表、村黨支部、村委會成員搜集農(nóng)戶現(xiàn)有及預(yù)期收入、支出情況等。

(四)擔保品(Collateral)

農(nóng)戶小額信貸無抵押、擔保，因此這一項在小額信貸信用評級中就必須改良。改為核定“國家擔?！鼻闆r，“國家擔?！卑?國家稅收優(yōu)惠，貸款貼息，協(xié)助壞賬剝離等，考慮這些優(yōu)惠政策的強度及落實狀況等，優(yōu)惠政策切實到位才能真正保證農(nóng)信社的收益，同時降低損失，減少風險。

(五)經(jīng)營環(huán)境(Condition)

分析宏觀經(jīng)濟環(huán)境，農(nóng)產(chǎn)品市場發(fā)展，農(nóng)產(chǎn)品供產(chǎn)銷等影響農(nóng)戶收入經(jīng)濟環(huán)境因素。

二、過程控制、貸后追蹤

信貸風險不可能完全規(guī)避，過程控制必不可少。農(nóng)戶小額信貸具有“自主原則”，堅持農(nóng)戶自愿申請，自主使用貸款，因而不能控制貸款的投資方向，給過程控制造成困難。由農(nóng)信社專業(yè)信貸員牽頭組織特殊“一線信貸隊伍”，其成員包括:農(nóng)村信用社專業(yè)信貸員、村黨支部、村委會成員及農(nóng)戶代表。該隊伍職責為:搜集農(nóng)戶資金運用現(xiàn)狀信息，投資項目經(jīng)營狀況信息等，定期反饋于農(nóng)信社專業(yè)信貸員，專業(yè)信貸員將信息整理、分析并將“定性”的信息“定量化”，形成農(nóng)信社特有的“風險指示燈”，風險系數(shù)超過警戒線時，農(nóng)信社應(yīng)注意控制風險，其可以提示農(nóng)戶注意項目的經(jīng)營，給予必要的建議。對于小組聯(lián)保貸款，則應(yīng)嚴令其按期分期還款，風險系數(shù)特大者可以遵守法律政策規(guī)定的前提下減少貸款額度或者停止貸款。

三、風險轉(zhuǎn)移策略

農(nóng)戶小額信貸本身具有“政策”屬性，高風險低收益，因此不能借用商業(yè)銀行慣用的風險轉(zhuǎn)移策略。結(jié)合其本身的特點采用“信貸保險”將農(nóng)戶小額信貸風險轉(zhuǎn)移給保險公司，此策略需要中國保險市場的同步發(fā)展，保險產(chǎn)品創(chuàng)新，即保險公司可以為農(nóng)信社農(nóng)戶小額信貸這一資產(chǎn)業(yè)務(wù)提供服務(wù)?！靶刨J保險”既是風險轉(zhuǎn)移也是防止農(nóng)信社壞賬損失的后續(xù)保障。

農(nóng)村金融市場現(xiàn)狀無法提供商業(yè)銀行貸款“資產(chǎn)證券化”等風險轉(zhuǎn)移策略。但隨著逐漸地完善和規(guī)范農(nóng)戶小額信貸，展望農(nóng)村金融市場的發(fā)展，農(nóng)村金融體制的健全，農(nóng)村金融工具的創(chuàng)新，等到農(nóng)村金融市場可以為農(nóng)戶小額信貸提供“信貸轉(zhuǎn)移”產(chǎn)品，那時農(nóng)戶小額信貸已經(jīng)發(fā)展成熟可以直接運用。

農(nóng)戶小額信貸金融創(chuàng)新——“山寨版銀團貸款”。農(nóng)信社為牽頭銀行，郵政儲蓄銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村資金互助社等為參與行，組建銀團為資金需求量達到一定額度的農(nóng)戶小組聯(lián)保提供貸款。這樣不僅小組聯(lián)保本身已經(jīng)具有降低風險的作用，還將風險轉(zhuǎn)移給其他金融機構(gòu)，可以稱為“雙重保險”、“雙向轉(zhuǎn)移”。

四、風險分散策略

農(nóng)戶小額信貸具有“金額小，范圍廣”的特征，授信對象多樣化，本身就具有分散風險的功能。

五、多重防范、多種保障

財政補貼呆賬壞賬，根據(jù)農(nóng)村信用合作社農(nóng)戶小額信貸的存貸比例及呆賬、壞賬額度給予一定補貼，既減少農(nóng)村信用合作社的損失又激勵其愿意將更多的資金用于農(nóng)戶小額信貸，保證支農(nóng)資金的供給。

加大稅收優(yōu)惠、貸款貼息等策略，更重要的是將此策略落實，增加農(nóng)村信用合作社收益，以收益的增加補償農(nóng)戶小額信貸風險，使風險與收益相匹配，滿足農(nóng)村信用合作社的“趨利性”，增加小農(nóng)戶額信貸發(fā)放額。

農(nóng)戶小額信貸作為農(nóng)村信用合作社特制的金融創(chuàng)新產(chǎn)品，采用特殊的信用證模式及信貸評定小組評級限額的管理辦法，較為有效地解決了信息不對稱問題，有效控制了信貸風險，有利于實現(xiàn)信貸資金的良性循環(huán)。它直接為農(nóng)戶提供貸款，減緩農(nóng)村資金供求矛盾，發(fā)揮了正規(guī)金融機構(gòu)為“三農(nóng)”服務(wù)的功能。目前小額信貸依舊存在許多問題，如何實現(xiàn)其可持續(xù)發(fā)展，不僅需要完善信用風險管理，還需要完善限額確定機制、拓寬資金供給渠道、完善農(nóng)戶信用評級等。

參考文獻:

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(作者單位:四川農(nóng)業(yè)大學經(jīng)濟管理學院)