楊云善

摘 要：產權是所有制的核心和主要內容，也是確立分配制度與調整利益關系的基礎。我國大部分私營企業(yè)目前仍然實行由所有權決定其他一切權利的古典產權制度，產權結構單一，忽視或否定人力資本與勞動力產權。如果企業(yè)只追求利潤最大化，必然會產生嚴重的分配矛盾。要改變這種狀況，必須深化改革，建立現(xiàn)代產權制度，承認和確立勞動力產權，讓勞動者擁有股權，實現(xiàn)投資主體多元化，使職工既作為勞動者又成為勞動力資本所有者，并融入公司治理結構中。

關鍵詞：私營企業(yè)；分配制度；產權；勞動力產權

中圖分類號：F046.33 文獻標識碼：A

文章編號：1003—0751(2009)03—0032—03

一、企業(yè)分配制度必須建立在現(xiàn)代產權制度基礎上

私營企業(yè)的崛起，是我國經濟體制改革的重大創(chuàng)新，但私營企業(yè)發(fā)展中卻出現(xiàn)了嚴重的分配問題，如內部分配不規(guī)范、分配形式和分配水平參差不齊，職工工薪報酬低、增比慢并屢屢被拖欠，企業(yè)主獨占剩余價值、工人沒有利潤分享權等，導致勞動者收入長期偏低，勞資關系緊張，勞資矛盾激化，并帶來許多社會問題。私營企業(yè)的分配問題是諸多因素作用的結果，在很大程度上是由于大多數(shù)私營企業(yè)產權制度不合理，沒有形成比較合理的收入分配制度。

產權是所有制的核心和主要內容，也是確立分配制度與調整利益關系的基礎。因為產權實質上是一種通過對財產的獨占、支配而實現(xiàn)的收益權。作為產權客體，必須具有能夠用來滿足人們一定生產、生活或精神需要的使用價值屬性。對于產權主體，擁有一定生產要素的經濟目的就是為了得到與這一產權相適應的分配份額，產權主體每參加一次市場交易活動，都是在獲取一定收益的驅動下進行的。各生產要素要進入財富創(chuàng)造過程得到有效配置，就必須得到產權主體許可其使用或讓渡產權，這又必須以產權主體獲得一定的收益為前提，因此，產權改革在我國分配制度改革中也起著基礎的作用。

目前，我國大部分私營企業(yè)的產權，基本上屬于古典產權制度，即由生產資料所有權單一地決定企業(yè)決策的產權安排。我國私營企業(yè)是在特定的歷史條件下產生并發(fā)展起來的。由于產生和成長的特殊性，私營企業(yè)較普遍采用家庭式產權制，呈現(xiàn)出產權主體超經濟性、產權結構單一性和封閉性、產權關系模糊性等特征。這種產權制度在一定程度上適應了企業(yè)初創(chuàng)時期發(fā)展的需要，但隨著市場競爭加劇、規(guī)模擴大和外部環(huán)境的變化，其弊端開始顯現(xiàn)。特別是這種產權制度下，由所有權決定其他一切權利，企業(yè)只追求利潤最大化，必然導致企業(yè)過度壓低勞動者工資，忽略勞動者權利，產生嚴重的分配矛盾。

要改變私營企業(yè)這種不合理分配狀況，就必須深化改革，建立現(xiàn)代產權制度?，F(xiàn)代產權制度的基本特征是隨著經濟和社會發(fā)展，更多的經濟權利如收入分配權、經營決策權、支配權、轉讓權、剩余索取權等與所有權相分離，經濟過程的決策也不再由所有權單一地決定，而是由一系列經濟權利共同決定。廠商與勞動者、社會、政府等主體共同參與企業(yè)決策，尤其重要的是將勞動者也納入企業(yè)的治理決策過程，促使企業(yè)不再將利潤最大化作為單一追求目的，而是充分考慮勞動者的各種權益，這就可以從內在機制上克服企業(yè)壓低工資行為，從而解決勞動者工資低下、收入差距過大等問題。西方主要市場經濟國家在20世紀50年代以后，比較普遍地建立了現(xiàn)代產權制度和相應比較合理的分配制度。如德國企業(yè)的共同治理模式，很好地體現(xiàn)了勞動者產權，其勞資關系的顯著特征是以法律形式規(guī)定勞資合作決策，通過共同決策，職工廣泛參與公司治理并分享企業(yè)利潤。再如日本廣泛存在的分享公司的產權特征，是剩余索取權的讓渡。公司通過實行員工持股、利潤分享制或收益分享制，使勞動者有可能參與公司剩余的分享。

由于現(xiàn)代產權制度下，公司內投資主體實現(xiàn)多元化，職工既是勞動者又是勞動力資本所有者，也可以參與企業(yè)管理，融入公司治理結構中。這使得現(xiàn)代產權制度下建立起來的企業(yè)分配制度，可以很好地把勞資雙方聯(lián)系在一起，共擔風險，共享利益，從而使分配制度建立在較合理的基礎之上。

我國私營企業(yè)分配中的不合理，主要源于已不合時宜的古典產權制度。為建立與現(xiàn)代化企業(yè)制度相銜接的分配制度，較好地協(xié)調勞資利益，必須消除古典產權制度這一重要障礙。

二、私營企業(yè)產權制度存在的主要問題

從企業(yè)收入分配視角看，私營企業(yè)產權制度不合理主要體現(xiàn)在以下三大方面。

1.產權結構單一，所有權和經營管理權混淆

我國許多私營企業(yè)都是沿用傳統(tǒng)的家族制、業(yè)主制和合伙制等形式進行經營，其產權結構是單一主體，即多數(shù)是業(yè)主式家族私有自然人產權，基本上所有者就是經營者，所有權和經營權沒有分離。在民營企業(yè)成立之初，這種產權關系有利于責權利的統(tǒng)一，有利于決策者根據(jù)市場的變化而迅速做出相應的反應，提高決策效率，降低交易費用和代理成本。但隨著企業(yè)經營規(guī)模的擴大，管理層次的增加，民營企業(yè)單一產權結構的問題便逐漸暴露出來，諸如產權關系與血緣關系融為一體，企業(yè)經營無法擺脫家庭血緣關系干預；產權結構的一元化切斷了人力資本與貨幣資本的結合，不利于高級管理人才、技術人才的引進；業(yè)主享有高度集中的所有權與經營管理權，只追求利潤最大化，忽視職工利益；由于企業(yè)主的個人能力和精力有限，當企業(yè)達到一定規(guī)模時，所有權和經營管理權的集中，一方面將導致企業(yè)主不堪重負，另一方面也容易降低決策效率、甚至引致決策的失誤。

2.忽視或否認人力資本傾向

在現(xiàn)代市場經濟條件下，企業(yè)發(fā)展的決定因素不再是物質資本的多寡，而是人力資本的數(shù)量和質量，特別是伴隨著高科技產業(yè)和知識經濟的異軍突起，知識資源和人力資本在生產中的作用日益凸現(xiàn)。但是，在我國私營企業(yè)中，產權制度安排屬于典型的“資本雇傭勞動”的范疇，普遍存在的還是出資人利益至上原則，業(yè)主擁有企業(yè)的全部剩余索取權，而工人只能得到固定的工資收入，這樣的產權安排方式，某種意義上適應了物質資本相對于人力資本更重要、更稀缺的情況。隨著人力資本相對作用的增強，必然產生了變革原有產權制度安排的需求，以充分調動企業(yè)人力資本等生產要素的積極性。私營企業(yè)必須改變傳統(tǒng)的“人力資源”觀念，認同和接納人力資本，使之充分量化，并將其與貨幣資本放同等地位，共同參與企業(yè)剩余索取權分配，從而使企業(yè)經營者和所有者目標做到最大統(tǒng)一，共同努力實現(xiàn)企業(yè)價值的最大增值。

3.忽視或否認勞動力產權

勞動力產權就是勞動力的資本化，就是勞動者除了根據(jù)自己的勞動獲得工資、獎金收入外，還承認勞動者對自己的勞動擁有產權，并以此參與企業(yè)利潤的分配。勞動產權的基本依據(jù)在于：勞動力客觀上是一種生產要素，具有資本屬性，若缺少它，就不可能實現(xiàn)舊價值的轉移和新價值的創(chuàng)造。勞動力資本屬于勞動者所有，勞動者對這種資本要素進行了投入，他不僅有收回成本(表現(xiàn)為維持勞動力再生產的消費、教育等支出)的權利——獲得工資，也有取得利潤的權利——參與勞動分紅。中共十五大提出按勞分配和按生產要素分配相結合，并提出了資本、技術、管理三個生產要素。十六大又前進一步，提出第四個要素，增加了勞動。這樣勞動、技術、管理與資本作為生產要素的組成部分，將參與企業(yè)利潤的分配。

三、創(chuàng)新私營企業(yè)產權制度與分配制度的構想

私營企業(yè)建立現(xiàn)代產權制度，不僅是構建較為合理分配制度的需要，也是其建立現(xiàn)代企業(yè)制度，做大做強的需要。改革私營企業(yè)產權制度，既需要思想觀念的解放，還需要具體的改革措施。

1.轉變觀念，承認和確立勞動力產權

私營企業(yè)古典產權制度下單一的所有權和單一的追求利潤最大化目標，使人們長期以來把貨幣資本的作用抬得至高無上，只看到貨幣資本而看不到包括勞動力在內的其他要素對企業(yè)財富的貢獻。但知識經濟和全球化發(fā)展已從根本上否定了這一觀念，以人力資本為主的其他生產要素在企業(yè)財富積累中正發(fā)揮著越來越重要的作用。勞動者既然是財富創(chuàng)造的主體，就應該成為財富擁有的主體，不能說他們拿了工資，企業(yè)利潤就與他們無關了。勞動者只能得到工資，企業(yè)利潤全部為出資者獨占，這是典型的資本主義雇傭制度的利潤分配邏輯。這一分配模式只對出資者不斷增加投入以擴大再生產，實現(xiàn)利潤最大化，具有強烈的激勵作用，而對經營者和生產者的激勵作用缺失，影響了勞動生產率和經濟效益的快速提高。正因為如此，當代西方國家對資本主義所有制關系及利潤分配制度進行了重大調整，較普遍的做法是通過設置崗位績效激勵“期股”和“技術股”，將經理人和高級技術人才的人力資源資本化，從而使高素質人力資本所有者亦能參與剩余價值的分配。此外，在美國、日本等國家，許多企業(yè)實行“員工持股制度”，即企業(yè)拿出部分利潤作股本送給普通員工，員工在職期間可分享股息，退休時可兌為現(xiàn)金。盡管西方國家企業(yè)實行這種制度的初衷是激勵和穩(wěn)定員工隊伍，但它客觀上肯定了勞動要素所有者參與利潤分配的合理性。

我國的私營企業(yè)應盡快改變“誰投資、誰所有”的觀念，承認和確立勞動力產權。勞動者是企業(yè)主體之一，也是產權配置和組合的主體，而不只是被配置的生產要素。承認和讓勞動者擁有產權，不僅能夠提高企業(yè)的效率，更有利于讓勞動者依據(jù)其產權分配更多的企業(yè)利潤，實現(xiàn)財產性收入的增加。唯此，才能在企業(yè)改革中實現(xiàn)產權主體多元化。

2.優(yōu)化產權結構，實現(xiàn)產權多元化

私營企業(yè)要做大做強，必須在明晰企業(yè)內部產權、以自然人身份定義產權的基礎上，進行股份制改造，實現(xiàn)股權多元化，建立現(xiàn)代企業(yè)制度。對私營企業(yè)產權實行股份制改造有利于建立規(guī)范的公司治理結構，確立法人財產權，籌集資金和協(xié)調各方利益，為民營企業(yè)調整產業(yè)結構、擴大經營規(guī)模提供良好的條件。在產權制度改革中，各企業(yè)要從實際出發(fā)，探索和創(chuàng)造適合本企業(yè)情況的新路子。具體來講，改變單一產權結構，第一是讓私營企業(yè)在血緣關系不破裂的情況下實現(xiàn)內部家族多元化，將產權清晰到家族中的個人。第二是通過合理分配股權，吸納管理骨干和技術骨干的股份，讓他們分享利潤，并適當?shù)厮徒o他們一部分股份，也可積極推行股權激勵，明確體現(xiàn)人力資本產權的地位和作用。第三是實行員工持股，以形成利益共同體，提高企業(yè)整體的凝聚力，減少監(jiān)督成本，達到產權激勵的目的，從而改變企業(yè)產權單一化的局面，使企業(yè)由獨資企業(yè)或家族投資企業(yè)變成絕對控股企業(yè)，通過進一步的運作，甚至變成相對控股企業(yè)。這是民營企業(yè)提升效率、發(fā)展壯大和向現(xiàn)代企業(yè)制度漸進式轉變的必由之路。在這個過程中，雖然原始出資人的股權比例會逐漸下降，但由于企業(yè)效率提高，其物質資本剩余索取絕對量就大大提高了。

3.讓勞動者擁有股權

在企業(yè)內部實行員工持股，是勞動者分享利潤的具體形式，也是讓更多群眾擁有財產性收入的直接途徑?，F(xiàn)在日本、法國、意大利等許多國家都實行了職工持股制度，雖然動因和目的不盡相同，但職工持股已經成了國際化趨勢。私營企業(yè)應當順勢而為，實行職工持股，基本途徑就是進行股份制改造。私營企業(yè)股權結構單一，職工群體在企業(yè)中往往處于弱勢地位，其民主權利和收入由于各種原因不能得到合理實現(xiàn)，而且職工的工資收入也難以和企業(yè)的資本收入相比，這種情況必然造成收入兩極分化。通過股份制改造給予勞動者一定股權，使職工獲得工資之外的資本收入，增加自身財富，能夠使企業(yè)和社會經濟增長的利益在更加廣泛的范圍內分享，有利于抑制收入差距不斷擴大。對企業(yè)來講，職工持股使職工利益與企業(yè)利益聯(lián)系更加緊密，其激勵作用能很好調動職工積極性和創(chuàng)造性，強化企業(yè)的歸屬感，有利于職工隊伍的穩(wěn)定和人才獲得，這些都有助于企業(yè)的發(fā)展和效率的提高。

責任編輯：伊 人