摘要： 項目建設(shè)過程中存在一定的風(fēng)險。本文針對如何加強項目風(fēng)險管理，在工程發(fā)包方與承包方之間合理分擔(dān)風(fēng)險，以及風(fēng)險事件發(fā)生后的索賠處理進行了分析和探討。

關(guān)鍵詞： 承發(fā)包合同項目風(fēng)險管理索賠

1.項目風(fēng)險概述

項目是一系列具有特定目標，有明確的起始和終止日期，資金有限，消耗資源的活動和任務(wù)。項目具有一次性、獨特性、漸進明細的特征，需要整合各種資源來完成，結(jié)果具有不可逆轉(zhuǎn)性。并且由于內(nèi)在和外部的環(huán)境的不斷變化，它在管理過程中包含著一定的不確定性。這個不確定性可以形象地理解為項目風(fēng)險。工程建設(shè)項目是最為常見也是最為典型的項目類型之一。

風(fēng)險是客觀存在的，是由工程的復(fù)雜性決定的，是合同雙方必須共同承擔(dān)的。一個規(guī)范的、權(quán)利與義務(wù)相一致的合同，其風(fēng)險與收益是對等的，能夠得到很好的執(zhí)行。反之，風(fēng)險失衡，必然導(dǎo)致合同一方利益受損，引起合同糾紛。

風(fēng)險與收益形影相隨，收益以風(fēng)險為代價，風(fēng)險用收益來補償。但是高風(fēng)險未必會帶來高收益，決策者應(yīng)在風(fēng)險可承受的條件下，去爭取盡可能大的收益，而不是去追求高風(fēng)險。一般來說，對于工程項目的實施，由對風(fēng)險最有控制力的一方承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險，同時承擔(dān)的風(fēng)險程度應(yīng)與所得的回報大小相匹配，否則風(fēng)險分擔(dān)不合理必然會增加協(xié)議一方的成本，從而影響合作方的積極性，并可能導(dǎo)致項目失敗。

2.承發(fā)包合同中風(fēng)險的具體表現(xiàn)

合同風(fēng)險是對合同訂立時對各種不確定因素的描述，它是工程風(fēng)險、業(yè)主風(fēng)險、外界環(huán)境風(fēng)險的集中反映和體現(xiàn)。根據(jù)合同主體行為，其大體分為主觀性合同風(fēng)險和客觀性合同風(fēng)險。

2.1合同價格隱含的風(fēng)險因素

隨著工程造價管理改革的不斷深入，以政府宏觀指導(dǎo)、通過市場競爭形成工程造價的一整套較為完備的價格形成體系已逐步形成。招投標強調(diào)的是公開、公平、公正的競爭平臺，追求的是資源有效配置的高效率目標。

對于有標底招標的招標底價，一般能夠正確反映設(shè)定條件下的工程造價，包含了一定的風(fēng)險因素。但是投標人往往為獲取標的，采取低價中標、高價索賠的策略，經(jīng)過激烈的角逐，最終形成的合同價格通常已經(jīng)不具備抵御一般風(fēng)險的能力，需要在實際管理過程中通過強化、細化管理，提高管理水平，創(chuàng)造合理的索賠機會，來獲得合理的利潤空間，完成項目建設(shè)任務(wù)。

而按照項目管理目標，即：質(zhì)量、進度、投資一定條件下相互轉(zhuǎn)化的理論，過低的價格也許追求到了投資控制的最好結(jié)果，但不一定是最佳目標，甚至一定程度上犧牲了質(zhì)量，或者推遲了達產(chǎn)期，項目整體性目標受到損害。

2.2 客觀性合同風(fēng)險

合同的客觀風(fēng)險是法律法規(guī)、合同條件和國際慣例規(guī)定的，其風(fēng)險責(zé)任是合同雙方無法回避，通過人的主觀努力往往無法控制的風(fēng)險類型。其主要有兩類：一類是外在的政治、經(jīng)濟運行環(huán)境變化（突發(fā)政治事件、通貨膨脹、物價上漲、貨幣貶值），作業(yè)區(qū)所在的社會環(huán)境、自然環(huán)境變化（水文地質(zhì)條件、惡劣氣象因素、重大疾病疫情）等；二類是工程的技術(shù)和實施方法等方面的風(fēng)險，與企業(yè)當(dāng)前的生產(chǎn)技術(shù)水平能力有關(guān)(承包商的能力之不可預(yù)見)。

通常固定總價合同規(guī)定承包商應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險有：工程變更在一定的合同金額內(nèi)，承包商得不到任何補償，這是工程變更風(fēng)險；固定總價合同承包商必須承擔(dān)全部的市場價格風(fēng)險，可調(diào)總價合同規(guī)定在一定范圍內(nèi)調(diào)整差價，這是做市場價格風(fēng)險；還有在索賠事件發(fā)生后的28天內(nèi)，承包商必須提出索賠意向通知，否則索賠失效，這是時效風(fēng)險。

2.3 主觀性合同風(fēng)險

合同的主觀性風(fēng)險是人為因素引起的，同時能通過人為因素避免或控制的合同風(fēng)險，包括組織風(fēng)險（項目參建各方組織成員的資信和能力、水平）、決策風(fēng)險（如一些節(jié)點工期要求超出正常范圍的工程項目）等。

3.項目風(fēng)險管理

項目投資者無法回避風(fēng)險，只能認真研究項目風(fēng)險，采取措施控制風(fēng)險，使項目風(fēng)險向著有利于項目的方向發(fā)展。

3.1 管理辦法

風(fēng)險回避是徹底規(guī)避風(fēng)險的一種做法，即斷絕風(fēng)險的來源。項目決策過程中，投資人經(jīng)過長期的較嚴密的市場研究，對高風(fēng)險的項目一般會進行回避。對于建設(shè)項目承包人來說，超出自身風(fēng)險承受能力的建設(shè)項目，一般可采取抬高報價來避免中標，或較高的報價能降低中標后面臨的風(fēng)險。

風(fēng)險控制是針對可控性風(fēng)險采取的防止風(fēng)險發(fā)生、減少損失的對策，也是絕大部分項目應(yīng)用的主要風(fēng)險對策。風(fēng)險控制措施必須針對項目具體情況提出，既可以是項目內(nèi)部采取的技術(shù)措施、工程措施和管理措施等，又可以是采取向外分散的或減少項目承擔(dān)的風(fēng)險。如對質(zhì)量安全有特殊要求的專項工程可選擇高素質(zhì)、有經(jīng)驗的專業(yè)施工力量參與報價、施工等。

風(fēng)險轉(zhuǎn)移是合同某一方試圖將自身可能面臨的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給他人承擔(dān)，以避免風(fēng)險損失，或者將風(fēng)險源轉(zhuǎn)移出去，或只把部分或全部風(fēng)險損失轉(zhuǎn)移出去。后一種方法主要分為保險轉(zhuǎn)移方法和非保險轉(zhuǎn)移方法。

風(fēng)險自擔(dān)就是將風(fēng)險損失留給自身。這又分為兩種情況。一種是已知有風(fēng)險，但由于可能獲得高額利潤或因為企業(yè)戰(zhàn)略考慮而需要冒險，必須承擔(dān)這種風(fēng)險。第二種情況是已知有風(fēng)險，但若采取某種風(fēng)險措施，其費用支出將大于自擔(dān)風(fēng)險損失。

3.2 合同雙方的主要風(fēng)險

3.2.1發(fā)包方的主要風(fēng)險

在項目經(jīng)過論證進入實質(zhì)性實施階段，發(fā)包方面臨的風(fēng)險主要有工程風(fēng)險、設(shè)計深度、招標方式選擇、發(fā)包模式設(shè)計、施工隊伍選擇和過程管理與控制。

工程風(fēng)險通?？梢圆捎棉D(zhuǎn)移的方式，通過為在建工程投保，降低此類風(fēng)險帶來的損害。

設(shè)計深度一般應(yīng)通過加強設(shè)計監(jiān)理、簽訂限額設(shè)計合同來加強、完善，對少量的設(shè)計變更可以設(shè)定增減幅度包含入施工承包合同條款內(nèi)加以限制，從而引導(dǎo)有經(jīng)驗的承包商參與到設(shè)計優(yōu)化中來。

發(fā)包模式是否恰當(dāng)，是否符合項目實際情況，是發(fā)包方面臨的主要風(fēng)險：對于準備工作不充分、水文地質(zhì)條件復(fù)雜、不可預(yù)見因素較多的項目，一般適宜采用單價合同；主要材料市場價格變動頻繁或有明顯趨勢，一般適宜采用可調(diào)價的合同。

工程款落實和支付信譽風(fēng)險：建筑產(chǎn)品是特殊的商品，支付一般是隨著工程進展同步進行的。發(fā)包方要籌集資金，避免款項支付不及時造成項目進展的停滯。

3.2.2承包方的主要風(fēng)險

在實施階段，承包方面臨的主要風(fēng)險包括技術(shù)能力，物資供應(yīng)，人身安全，職業(yè)健康，以及工程或設(shè)備的損壞等，需要承包方調(diào)動各方面的積極因素，合理配置，妥善安排，積極應(yīng)對。

3.3 重視招投標階段的風(fēng)險預(yù)控

招投標階段是招標人實施風(fēng)險管理的重要階段，也是投標人風(fēng)險識別的關(guān)鍵。雙方都在進行選擇和決策。招標人需要盡可能降低風(fēng)險對項目實施的影響，投標人需要盡可能有效規(guī)避風(fēng)險，減少風(fēng)險對企業(yè)的造成的損失，爭取潛在風(fēng)險的獲利。

風(fēng)險是客觀存在的，如何有效規(guī)避風(fēng)險，取決于雙方的主觀判斷正確與否。雙方應(yīng)采用有效的風(fēng)險分解控制措施，使預(yù)期的損失更具有可測性，從而改變風(fēng)險性質(zhì)。招標方應(yīng)盡可能把風(fēng)險描述清楚，投標方需要正確評估自身能力，加以分解、轉(zhuǎn)化，整合有利的資源條件，發(fā)揮自身優(yōu)勢，努力使整個項目的風(fēng)險降到最低。

3.4 完善的合同管理是風(fēng)險管理的重點

合同是項目工程實踐的基本依據(jù)，是項目得以順利實施的保障。承發(fā)包雙方的合同風(fēng)險意識是合同約束性有效執(zhí)行的關(guān)鍵。嚴格并完備的合同管理機制，是承發(fā)包雙方利益共同的保障。在具體工作中，發(fā)包方一般會盡量轉(zhuǎn)移風(fēng)險，承包方卻往往由于準備不足，對合同的公正性缺乏嚴格的分析，缺乏識別力，當(dāng)合同條款不全面、不完備、不具體，缺乏對業(yè)主的權(quán)利限制性條款和對承包商保護性條款時，沒有全力爭取去修改、完善，不自覺地接受了合同中大量隱含風(fēng)險，為最終產(chǎn)生合同糾紛埋下隱患。

建議承包方加強合同管理，成立專業(yè)的管理團隊，審慎簽訂合同。締約合同雙方在法律上是平等的，利益原則不僅是合同談判和簽訂的基本原則，而且是整個合同管理和工程項目管理的基本原則。一個平等互惠的合同條款，應(yīng)是承發(fā)包雙方共同努力追求的目標，也是鞏固招投標階段風(fēng)險控制成果的實質(zhì)表現(xiàn)。

4.風(fēng)險發(fā)生后的處理

風(fēng)險事件發(fā)生后，往往伴隨著超過受損方承受能力的經(jīng)濟損失，造成建設(shè)工程管理的停滯甚至管理目標的重大偏離。

4.1 重視索賠行為是對合同雙方的約束和激勵

索賠通常是指在工程合同履行過程中，合同當(dāng)事人一方因?qū)Ψ讲宦男谢蛭茨苷_履行合同，或者由于其他非自身因素而受到經(jīng)濟損失或權(quán)利損害，通過合同規(guī)定的程序向?qū)Ψ教岢鼋?jīng)濟或時間補償要求的行為。索賠是爭取權(quán)利的行為，是雙向的，對承發(fā)包雙方具有約束作用，要求雙方積極履行各自的義務(wù)，共同降低風(fēng)險發(fā)生的概率，積極減少風(fēng)險發(fā)生后造成的損失，激勵雙方努力實現(xiàn)的項目的管理目標。

4.2 索賠處理原則

風(fēng)險事件發(fā)生后，合同雙方應(yīng)積極面對，加強溝通與協(xié)調(diào)，公正合理地處理索賠，積極消除風(fēng)險事件對項目的影響。

4.2.1以合同為依據(jù)

索賠事件一般應(yīng)以合同為依據(jù)，因為索賠需要相關(guān)的合同條款支持，有明確依據(jù)的索賠一般較易獲得賠償。

4.2.2合理成本補償

費用索賠都是以補償實際損失為原則，實際損失包括直接損失和間接損失兩個方面。所有干擾事件引起的損失，以及這些損失的計算，都應(yīng)有詳細的具體證明，并在索賠報告中出具這些證據(jù)。

4.2.3及時性

索賠事件發(fā)生后，合同雙方必須依據(jù)合同的準則及時地對單項索賠進行處理，積極使項目實施恢復(fù)到索賠事件發(fā)生前的管理狀態(tài)，避免久拖不決，產(chǎn)生負面影響。

5.結(jié)語

由于建筑市場特殊的供求關(guān)系，在激烈的市場競爭中，作為工程施工方的工程承包人往往處于被動的不利地位。如何平衡供需雙方的利益，更好地實現(xiàn)項目管理目標，創(chuàng)造項目管理的雙贏、多贏局面，關(guān)系到項目本身的利益、參建項目的建筑企業(yè)生存與發(fā)展。促進和保持建筑市場的良性發(fā)展，需要我們從業(yè)人員綜合運用項目管理知識，長期研究和關(guān)注。

參考文獻：

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