丁竹君　柳　華

內(nèi)容提要：農(nóng)村嚴(yán)重的資金外流，不僅是當(dāng)前我國(guó)農(nóng)村投融資體制所存弊端的集中體現(xiàn)，而且也是形成農(nóng)村投資缺口和影響農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的直接原因。本文以甘肅為例，在深入分析農(nóng)村金融供給現(xiàn)狀、農(nóng)村金融資源短缺誘因的基礎(chǔ)上，提出了要改變農(nóng)村貧窮落后的面貌，建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村，就必須創(chuàng)新農(nóng)村金融支持體系，有效增加農(nóng)村金融供給的設(shè)想，并就具體創(chuàng)新的思路從七個(gè)方面作了研究探討。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村金融；供求狀況；新農(nóng)村建設(shè)；金融創(chuàng)新

中圖分類(lèi)號(hào)：F127.42文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1003-4161(2009)01-0125-04

從理論上講，金融體系的模式選擇一定要服從服務(wù)于實(shí)物經(jīng)濟(jì)中產(chǎn)業(yè)部門(mén)發(fā)展的需要；在實(shí)踐上，我國(guó)十幾年的金融體制改革，確實(shí)強(qiáng)化了城市金融服務(wù)功能，但卻旁落了農(nóng)村金融服務(wù)，不僅沒(méi)有激活農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，反而使農(nóng)村的融資環(huán)境變得更加惡劣。廣大農(nóng)村作為改革的“試驗(yàn)田”取得巨大成功，“包產(chǎn)到戶(hù)”的農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)模式發(fā)展了近30年，但由于城鄉(xiāng)“二元結(jié)構(gòu)”矛盾突出，加上體制機(jī)制政策等諸多原因，致使農(nóng)村缺乏投資，農(nóng)業(yè)發(fā)展緩慢，農(nóng)民無(wú)力消費(fèi)，尤其甘肅“農(nóng)村貧窮、農(nóng)民困苦、農(nóng)業(yè)落后”的狀況沒(méi)有根本改變，“三農(nóng)”問(wèn)題仍然成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)棋盤(pán)中的重大問(wèn)題。解決“三農(nóng)”問(wèn)題的根本措施在于搞活農(nóng)村金融，加強(qiáng)信貸支持。強(qiáng)化農(nóng)村金融服務(wù)是貧困農(nóng)民尋求發(fā)展的重要支持，投資和消費(fèi)將是新農(nóng)村建設(shè)的兩大主線(xiàn)，社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)首先要打好“金融牌”。

1.甘肅農(nóng)村金融供給的現(xiàn)狀

1.1農(nóng)村金融供給總量不足

據(jù)調(diào)查，2007年末農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)、農(nóng)業(yè)銀行三大主體涉農(nóng)貸款累計(jì)692.62億元，占全省銀行業(yè)機(jī)構(gòu)貸款總量的比重29%。蘭州、天水、白銀、金昌、嘉峪關(guān)五個(gè)工業(yè)城市貸款占全省貸款總額的72%，信貸資金集中在大城市、大企業(yè)、大項(xiàng)目的配置格局還沒(méi)有得到根本轉(zhuǎn)變，與甘肅農(nóng)村人口占68.41%的基本省情遠(yuǎn)不相稱(chēng)。

1.2面向農(nóng)村的金融機(jī)構(gòu)單一

據(jù)調(diào)查，2007年底，全省農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)3.372家，占銀行業(yè)機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)總數(shù)4.502家的75%。其中縣級(jí)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)220家（含3家村鎮(zhèn)銀行，不含農(nóng)業(yè)銀行城區(qū)縣級(jí)支行），占全省銀行業(yè)機(jī)構(gòu)縣支行302家（不含城區(qū)縣級(jí)支行）的73%；農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行分支機(jī)構(gòu)58家，占全省農(nóng)村金融網(wǎng)點(diǎn)數(shù)的1.72%；農(nóng)業(yè)銀行省分行下轄機(jī)構(gòu)624家, 占全省農(nóng)村金融網(wǎng)點(diǎn)數(shù)的18.51% ；農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)2.337家，占全省農(nóng)村金融網(wǎng)點(diǎn)數(shù)的69.31%；新三類(lèi)機(jī)構(gòu)5家，其中村鎮(zhèn)銀行3家，農(nóng)村資金互助社2家。郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)縣及縣以下農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)348個(gè)，占全省郵政儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)總數(shù)（534個(gè)）的 65.17 %。從分析對(duì)比來(lái)看，為甘肅農(nóng)村地區(qū)提供金融服務(wù)的依靠力量仍然主要是農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)。

1.3農(nóng)村金融產(chǎn)品供給單一

由現(xiàn)階段甘肅農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平?jīng)Q定，農(nóng)村金融市場(chǎng)容量有限，政策性銀行之間、商業(yè)性銀行之間，產(chǎn)品和服務(wù)基本雷同，差異化特色還不夠明顯。目前, 農(nóng)村金融只能提供基本的存、貸、匯“老三樣”服務(wù),農(nóng)村金融創(chuàng)新能力不足,業(yè)務(wù)品種缺乏,服務(wù)方式單一, 結(jié)算手段落后。農(nóng)村金融市場(chǎng)供給產(chǎn)品基本上只有貨幣供給,而資本市場(chǎng)和保險(xiǎn)市場(chǎng)等在農(nóng)村極為罕見(jiàn)，難以滿(mǎn)足多元化的金融服務(wù)需求。

2.農(nóng)村金融供給短缺的深層次原因

2.1滯后的農(nóng)村金融服務(wù)意識(shí)

農(nóng)村金融發(fā)展滯后是和城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)、區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡問(wèn)題交織在一起的。長(zhǎng)期以來(lái)，國(guó)家一直重視城市經(jīng)濟(jì)與金融的發(fā)展，以四大商業(yè)銀行為主體的正規(guī)金融體系形成的是以“城市”和“工業(yè)”為導(dǎo)向的資金供給制度,導(dǎo)致我國(guó)在很大程度上“城市金融”較強(qiáng)，“農(nóng)村金融”極弱。比如國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行甘肅省分行在市、縣兩級(jí)沒(méi)有機(jī)構(gòu)，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行在44個(gè)縣未設(shè)立機(jī)構(gòu)，農(nóng)業(yè)銀行鄉(xiāng)鎮(zhèn)以下機(jī)構(gòu)撤并后與“面向三農(nóng)”的改革服務(wù)方向不適應(yīng)，服務(wù)半徑難以擴(kuò)展，影響金融服務(wù)進(jìn)村入戶(hù)。

2.2農(nóng)村貸款的成本較高、風(fēng)險(xiǎn)較大

一是信貸需求主體數(shù)量大，高度分散，經(jīng)營(yíng)規(guī)模小。二是一般都認(rèn)為農(nóng)業(yè)屬典型的弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)季節(jié)性強(qiáng)，周期長(zhǎng)，對(duì)自然條件的依賴(lài)性大，抗御災(zāi)害能力弱。三是農(nóng)民收入水平遠(yuǎn)低于城市，戶(hù)均擁有的財(cái)富和抵押品嚴(yán)重不足。四是在廣大農(nóng)村至今沒(méi)有建立完整的農(nóng)戶(hù)個(gè)人信用檔案，增加了對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的難度，限制了信貸的發(fā)放。五是目前農(nóng)戶(hù)貸款大多是為了解決非生產(chǎn)性需求，而從金融機(jī)構(gòu)來(lái)看，非生產(chǎn)性貸款本身不具有自?xún)斝?。這些都導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期和“懼貸”、“惜貸”心理。

2.3農(nóng)村金融需求不足制約了供給增加

農(nóng)村金融需求包括借貸需求、保險(xiǎn)需求、投融資渠道需求以及其他金融需求, 如中間業(yè)務(wù)的需求等等，其中主要以借貸需求為主。由于我國(guó)東西部差距很大，像甘肅這樣的貧困省份，雖然建設(shè)新農(nóng)村需要巨大投入，但由于自然條件嚴(yán)酷，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展基礎(chǔ)薄弱，有效信貸需求不足。甘肅省銀行業(yè)信貸資金運(yùn)行總的表現(xiàn)為流動(dòng)性相對(duì)過(guò)剩，形成“農(nóng)村有需求、（地方）財(cái)政無(wú)能力、城市有資金、回流無(wú)通道”的現(xiàn)象。據(jù)調(diào)查，2007年底工、農(nóng)、中、建、交五個(gè)大型商業(yè)銀行各項(xiàng)存款占全省銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)存款規(guī)模近70%，存貸軋差1 250多億元；郵政儲(chǔ)蓄存款總額160多億元，存放上級(jí)機(jī)構(gòu)92億元；農(nóng)村信用社信貸資金運(yùn)營(yíng)也存在地區(qū)間不平衡，總體都存在相對(duì)過(guò)剩的問(wèn)題。究其原因一是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展層次低，吸納信貸資金能力有限。特別是全省高起點(diǎn)、上規(guī)模、技術(shù)含量高、效益好的農(nóng)產(chǎn)品精深加工企業(yè)很少，影響和制約了農(nóng)村金融市場(chǎng)容量擴(kuò)大。二是農(nóng)村信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)育遲緩。據(jù)調(diào)查，2007年底全省注冊(cè)登記的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)只有66家，平均每個(gè)縣不足1家，注冊(cè)資本最多的1億元，最少的200萬(wàn)元，“擔(dān)保難”仍然是農(nóng)民和農(nóng)村中小企業(yè)“貸款難”的重要障礙。三是農(nóng)村信用環(huán)境欠佳。根據(jù)對(duì)農(nóng)業(yè)銀行省分行的調(diào)查，僅供銷(xiāo)社貸款進(jìn)入可疑和損失的達(dá)13.42億元，占全部供銷(xiāo)社貸款15.75億元的85.17％。

2.4正規(guī)金融服務(wù)缺失

近年來(lái)，各商業(yè)銀行將縣域的金融機(jī)構(gòu)相繼撤并，同時(shí)收回貸款權(quán)，真正在農(nóng)村發(fā)揮作用的只剩下農(nóng)村信用社、農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和郵政儲(chǔ)蓄銀行，它們是農(nóng)村金融的主體，但也存在以下矛盾和問(wèn)題：①農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的逐利性。隨著我國(guó)金融體制的改革，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行轉(zhuǎn)變?yōu)樯虡I(yè)性銀行，以盈利最大化為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)?；谶@一改革取向，農(nóng)業(yè)銀行在其他國(guó)有商業(yè)銀行撤出農(nóng)村金融市場(chǎng)后，非但沒(méi)能填補(bǔ)網(wǎng)點(diǎn)與業(yè)務(wù)上的空缺，而且也緊隨其后，減少服務(wù)機(jī)構(gòu)，壓縮涉農(nóng)信貸規(guī)模，市場(chǎng)定位的重心也從農(nóng)村轉(zhuǎn)向城市。在服務(wù)對(duì)象方面重點(diǎn)開(kāi)發(fā)城市優(yōu)良的大客戶(hù)、行業(yè)壟斷性客戶(hù)、城鎮(zhèn)高收入群體客戶(hù)；貸款投放從以農(nóng)業(yè)為主轉(zhuǎn)變到了以工商業(yè)為主；即便是中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行在大多數(shù)地區(qū)保留了縣級(jí)分支機(jī)構(gòu)，但由于實(shí)行貸款權(quán)限上收，這些分支機(jī)構(gòu)普遍只存不貸，不再直接面向一般農(nóng)戶(hù)和眾多鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)開(kāi)展業(yè)務(wù)。于是，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行在農(nóng)村金融市場(chǎng)的撤離與不為，改姓“農(nóng)”為姓“城”，引發(fā)了農(nóng)村金融資源的外流，直接削弱了原有的支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的金融功能。②中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行經(jīng)營(yíng)范圍的狹窄性。農(nóng)發(fā)行是我國(guó)專(zhuān)門(mén)為農(nóng)村配置金融資源的農(nóng)業(yè)政策性銀行，成立后的經(jīng)營(yíng)宗旨是接管農(nóng)業(yè)銀行原有的政策性業(yè)務(wù)，為農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)、農(nóng)業(yè)基本建設(shè)和農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)提供信貸支持。但成立至今，業(yè)務(wù)范圍僅限于為農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)提供信貸支持，對(duì)于農(nóng)戶(hù)的一般資金需求及農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)和農(nóng)村基本建設(shè)等資金需求基本不提供支持。同時(shí)，隨著糧棉油購(gòu)銷(xiāo)體制的市場(chǎng)化，涌現(xiàn)出大批經(jīng)營(yíng)農(nóng)副產(chǎn)品的民營(yíng)企業(yè)，而這些企業(yè)也難于取得貸款。特別是近年來(lái)，農(nóng)發(fā)行的市場(chǎng)定位也悄然轉(zhuǎn)移，將一些資金用于商業(yè)銀行涉足的領(lǐng)域。③農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)的弱小性。農(nóng)村信用社是農(nóng)村金融服務(wù)的主力軍，基本上壟斷了農(nóng)村地區(qū)的金融市場(chǎng)，但由于在經(jīng)營(yíng)中始終面臨兩難的困境，難以獨(dú)擔(dān)支持三農(nóng)的重任。一是農(nóng)村信用社基礎(chǔ)差，底子薄，支農(nóng)已顯力不從心；再加上近年來(lái)農(nóng)副產(chǎn)品價(jià)格低迷，而農(nóng)資價(jià)格持續(xù)走高，信用存款來(lái)源不充盈。多數(shù)農(nóng)村信用社支農(nóng)依靠中國(guó)人民銀行發(fā)放支農(nóng)再貸款。二是新形勢(shì)下農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)定位也出現(xiàn)了脫離三農(nóng)的傾向，為了追求可持續(xù)發(fā)展和盈利性，往往將從農(nóng)村地區(qū)吸收來(lái)的資金投向收益較高的城市或非農(nóng)部門(mén)，使原本就短缺的農(nóng)村資金不斷外流。三是農(nóng)村信用社貸款產(chǎn)品不適合農(nóng)戶(hù)需求。由于基層信用社貸款權(quán)限較小，貸款利率較高、貸款額度和貸款期限與實(shí)際需求和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期脫節(jié)，農(nóng)民貸款成本過(guò)高，抑制貸款需求。四是信用社貸款質(zhì)量不高，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)較多。

2.5農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展緩慢

我國(guó)農(nóng)險(xiǎn)起步于1982年，盡管運(yùn)行了20余年，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)仍然存在困難。一是保險(xiǎn)供給不足。目前,全國(guó)性的主要有中國(guó)人民保險(xiǎn)公司和中華聯(lián)合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司兩家商業(yè)性保險(xiǎn)公司來(lái)經(jīng)營(yíng)這項(xiàng)業(yè)務(wù)。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的險(xiǎn)種也不斷減少，由最多時(shí)的60多個(gè)險(xiǎn)種下降到目前的不足30個(gè)。二是保險(xiǎn)賠付率高。由于我國(guó)農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)條件差，西部大多地區(qū)還在“靠天吃飯”，自然災(zāi)害連綿不斷，受災(zāi)面廣、災(zāi)害損失嚴(yán)重，致使農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)一直在高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域運(yùn)行，賠付率平均高達(dá)88％，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于國(guó)際水準(zhǔn)。使得保險(xiǎn)公司對(duì)農(nóng)業(yè)的投保望而卻步，客觀(guān)上制約了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展。三是保險(xiǎn)需求不旺。我國(guó)絕大部分地方仍然經(jīng)營(yíng)傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)，投入產(chǎn)出效益較差，農(nóng)民對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)可望而不可即，直接影響著他們對(duì)保險(xiǎn)的需求。我國(guó)是一個(gè)農(nóng)業(yè)大國(guó)，但農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)嚴(yán)重滯后，近21年來(lái)農(nóng)險(xiǎn)累計(jì)保費(fèi)收入僅83億元，與整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)迅速上升的勢(shì)頭很不相稱(chēng)。四是保險(xiǎn)體制機(jī)制不順暢。主要是制度安排不合理，缺乏政策支持。身份不明、規(guī)則缺失、支持措施不足等制約了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展。

3.增加農(nóng)村金融供給與推動(dòng)金融創(chuàng)新的思路

服務(wù)“三農(nóng)”和社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)，離不開(kāi)農(nóng)村金融的支持。而發(fā)展農(nóng)村金融，政策創(chuàng)新是關(guān)鍵，屬于制度性創(chuàng)新和根本性創(chuàng)新；市場(chǎng)創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新和產(chǎn)品創(chuàng)新則屬于技術(shù)層面的創(chuàng)新。只有推動(dòng)政策創(chuàng)新，才能帶動(dòng)和發(fā)揮其他創(chuàng)新效能，實(shí)現(xiàn)整個(gè)農(nóng)村金融的全面發(fā)展。各級(jí)政府應(yīng)努力創(chuàng)造有利于增加信貸供給的金融環(huán)境，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)增加信貸投入，從根本上解決農(nóng)村金融服務(wù)相對(duì)不足的問(wèn)題。

3.1制定差別貨幣政策

當(dāng)前我國(guó)正執(zhí)行統(tǒng)一從緊的貨幣政策，但由于城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)、區(qū)域經(jīng)濟(jì)的巨大差異，這樣的貨幣政策很難保證在不同發(fā)展水平和特點(diǎn)的城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)中取得理想的實(shí)施效果，因此貨幣政策不能一刀切，需實(shí)行差別貨幣政策。一是在農(nóng)村實(shí)行有差別的存款準(zhǔn)備金制度。目前，中央銀行執(zhí)行的法定準(zhǔn)備金率為17.5%,處于歷史高位，更加大了農(nóng)民貸款的難度，不符合農(nóng)村發(fā)展的實(shí)際。因此，對(duì)涉農(nóng)貸款的農(nóng)村信用社如能滿(mǎn)足相關(guān)規(guī)定的條件，可適當(dāng)降低準(zhǔn)備金率，這樣有利于調(diào)節(jié)城鄉(xiāng)資金的供求平衡，增強(qiáng)農(nóng)村的貨幣供應(yīng)能力。二是適當(dāng)下調(diào)農(nóng)村地區(qū)支農(nóng)再貸款利率，并相應(yīng)下調(diào)農(nóng)村信用社貸款利率浮動(dòng)幅度。一方面根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)收益對(duì)等的原則合理定價(jià)，拉開(kāi)利率檔次，滿(mǎn)足不同風(fēng)險(xiǎn)水平農(nóng)村機(jī)構(gòu)與農(nóng)戶(hù)的貸款需求；另一方面應(yīng)延長(zhǎng)支農(nóng)再貸款期限，并引導(dǎo)農(nóng)村信用社降低支農(nóng)再貸款利率和農(nóng)戶(hù)貸款利率浮動(dòng)幅度，改變目前農(nóng)村與城市融資成本倒掛現(xiàn)象，使更多的農(nóng)戶(hù)得到低成本資金幫助。三是擴(kuò)大支農(nóng)再貸款適用范圍。農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的推動(dòng)力，是農(nóng)村致富的關(guān)鍵。但根據(jù)支農(nóng)再貸款的現(xiàn)行規(guī)定，支農(nóng)再貸款資金不能提供給農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)。因此，應(yīng)當(dāng)適度擴(kuò)大支農(nóng)再貸款的范圍，使資金流入農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)，推動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的整體發(fā)展。

3.2積極實(shí)施農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)

為農(nóng)業(yè)上保險(xiǎn)，既可以降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，消除金融機(jī)構(gòu)的后顧之憂(yōu)，擴(kuò)大涉農(nóng)貸款的規(guī)模；又可以分散災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)務(wù)農(nóng)人員的信心，擴(kuò)大再生產(chǎn)規(guī)模，有效激發(fā)借貸的需求；還可以大量減少訂單農(nóng)業(yè)的履約風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)訂單農(nóng)業(yè)的快速發(fā)展。

為此，首先應(yīng)逐步實(shí)行法定保險(xiǎn)。隨著我國(guó)農(nóng)業(yè)市場(chǎng)化程度的日益提高，風(fēng)險(xiǎn)愈來(lái)愈大。尤其甘肅農(nóng)業(yè)仍以家庭小規(guī)模經(jīng)營(yíng)為主體，農(nóng)村合作組織化程度不高，產(chǎn)業(yè)化水平很低，市場(chǎng)信息分散，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)源更多、范圍更廣、不可控性更大。但我國(guó)農(nóng)民普遍缺乏保險(xiǎn)方面的相關(guān)知識(shí)，保險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，自愿投保的可能性很小。因此，政府應(yīng)采取相應(yīng)措施，尤其對(duì)交易金額較大，關(guān)系國(guó)計(jì)民生的訂單糧食、訂單棉花和訂單副食品等依法進(jìn)行強(qiáng)制性保險(xiǎn)，并由政府對(duì)法定保險(xiǎn)險(xiǎn)種提供保費(fèi)補(bǔ)貼，來(lái)更好地保護(hù)農(nóng)民的利益，提高農(nóng)民參加保險(xiǎn)的積極性。其次應(yīng)成立政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司。WTO有關(guān)協(xié)議規(guī)定政府可在財(cái)政上參與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)以支持本國(guó)農(nóng)業(yè)。因此，如同農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行一樣，把農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)從商業(yè)保險(xiǎn)中分離出來(lái)，成立政策性的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司。甘肅給整個(gè)農(nóng)業(yè)“上保險(xiǎn)”尚不具備條件，但可先從訂單糧食開(kāi)始作為試點(diǎn)?？尚械霓k法是成立地方財(cái)政兜底的政策性保險(xiǎn)公司，從而根據(jù)市、州的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)特點(diǎn)、自然災(zāi)害特點(diǎn)及市場(chǎng)對(duì)保險(xiǎn)的需求，提供相應(yīng)的保險(xiǎn)補(bǔ)貼，彌補(bǔ)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的虧損。同時(shí)要加強(qiáng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)立法。從我國(guó)政府提出依法治國(guó)，推進(jìn)法制化建設(shè)以來(lái)，有關(guān)促進(jìn)農(nóng)業(yè)發(fā)展方面的立法進(jìn)程是最為緩慢的，應(yīng)當(dāng)結(jié)合社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)，盡快補(bǔ)上這一課。世界各國(guó)在開(kāi)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的同時(shí)也建立了完善的法律保障體系，如日本的《農(nóng)業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償法》、美國(guó)的《聯(lián)邦作物保險(xiǎn)法》、加拿大的《農(nóng)作物保險(xiǎn)法》等，促進(jìn)了本國(guó)農(nóng)業(yè)的穩(wěn)步發(fā)展。在國(guó)家還沒(méi)有相關(guān)法規(guī)的情況下，甘肅完全可以通過(guò)先行制定和實(shí)施《訂單糧食促進(jìn)條例（含保險(xiǎn)內(nèi)容）》的辦法，加快農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展，并為國(guó)家摸索經(jīng)驗(yàn)。

3.3 推行涉農(nóng)信貸稅收優(yōu)惠政策

農(nóng)村金融是近年來(lái)全國(guó)“兩會(huì)”熱門(mén)議題之一，包括稅收優(yōu)惠問(wèn)題在內(nèi)代表們提出了許多建議。為解決農(nóng)村銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率低、金融供給不足、競(jìng)爭(zhēng)不充分等問(wèn)題，從2003年開(kāi)始，就放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策在中西部（含甘肅）進(jìn)行了試點(diǎn)，對(duì)參與試點(diǎn)的農(nóng)村信用社暫免征收企業(yè)所得稅，對(duì)其他試點(diǎn)地區(qū)的農(nóng)信社按照其應(yīng)納稅額減半征收企業(yè)所得稅，很快在試點(diǎn)地區(qū)出現(xiàn)了村鎮(zhèn)銀行（甘肅有3家）、貸款公司、農(nóng)村金融互助社等新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)。當(dāng)前，國(guó)稅局應(yīng)加快研究完善支持農(nóng)村金融發(fā)展的相關(guān)配套稅收政策，特別是新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的稅收政策和支持“三農(nóng)”貸款的創(chuàng)新稅收政策，比如降低營(yíng)業(yè)稅的稅率、稅前提取管理費(fèi)等，這些優(yōu)惠政策不應(yīng)是短期的、階段性的，而應(yīng)是長(zhǎng)期穩(wěn)定的。延長(zhǎng)農(nóng)村商業(yè)銀行所得稅優(yōu)惠政策期限，既符合國(guó)際慣例，也符合稅賦公平原則，對(duì)國(guó)家財(cái)政收支平衡不會(huì)造成過(guò)多影響。推行稅收優(yōu)惠政策對(duì)建設(shè)新農(nóng)村具有重要意義。

首先在支持新農(nóng)村建設(shè)中，農(nóng)商行面臨諸多困難：一是支農(nóng)資金嚴(yán)重不足；二是扶持和優(yōu)惠政策不到位。資金的趨利性與農(nóng)業(yè)投入期限長(zhǎng)、回報(bào)低的現(xiàn)實(shí)矛盾，決定了在沒(méi)有足夠扶持和優(yōu)惠政策的前提下，信貸資金是不會(huì)背離市場(chǎng)規(guī)律、輕易投放到“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)中去的。其次，農(nóng)村信用社走股份制發(fā)展道路，可以避免合作制的種種弊端，國(guó)家理應(yīng)發(fā)揮稅收政策的引導(dǎo)和杠桿作用，鼓勵(lì)農(nóng)信社實(shí)施股份制改造，加快向農(nóng)村商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌。再次，同樣的財(cái)政資金，補(bǔ)貼方式不同，效用是不同的。財(cái)政補(bǔ)貼銀行、銀行支持經(jīng)濟(jì)的方式，能夠用較少的財(cái)政補(bǔ)貼支出推動(dòng)數(shù)倍的農(nóng)業(yè)貸款投入。

3.4 建立新農(nóng)村發(fā)展基金

基金應(yīng)主要來(lái)自中央和地方各級(jí)政府的財(cái)政資金。由于我國(guó)大多數(shù)縣級(jí)財(cái)政都是吃飯財(cái)政，地方農(nóng)業(yè)的發(fā)展在很大程度上依賴(lài)上級(jí)財(cái)政，因此除當(dāng)?shù)卣鲑Y形成農(nóng)業(yè)生產(chǎn)基金外，中央政府對(duì)效益外溢的地方農(nóng)業(yè)生產(chǎn)項(xiàng)目也應(yīng)給予資金支持。資金來(lái)源的另一途徑是國(guó)家外匯儲(chǔ)備。目前我國(guó)已有1.6萬(wàn)多億美元的外匯儲(chǔ)備，而國(guó)際金融市場(chǎng)危機(jī)的頻發(fā)和國(guó)際儲(chǔ)備貨幣匯率的經(jīng)常變動(dòng)，使其管理變得異常艱難。如將一部分儲(chǔ)備資產(chǎn)用于新農(nóng)村發(fā)展基金，不僅可緩解國(guó)家儲(chǔ)備管理的壓力，而且可發(fā)揮應(yīng)有的作用，減少儲(chǔ)備資產(chǎn)閑置而造成的浪費(fèi)。

基金一部分用于通常意義上的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，包括農(nóng)業(yè)科技投入、引進(jìn)先進(jìn)農(nóng)業(yè)技術(shù)、農(nóng)業(yè)服務(wù)體系建立和農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整等方面。這部分資金的使用，應(yīng)借鑒目前銀行發(fā)放小額農(nóng)貸的做法，在完善的農(nóng)戶(hù)征信體系沒(méi)有建立起來(lái)時(shí)，利用政府部門(mén)出面建立的信用村、信用鄉(xiāng)（鎮(zhèn)），對(duì)信用社發(fā)給《信用證》的農(nóng)戶(hù)優(yōu)先授信，尤其是優(yōu)秀戶(hù)。在甘肅農(nóng)村家庭，近年來(lái)大量男勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移到城市，留在農(nóng)村進(jìn)行農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的主要是婦女，而根據(jù)部分地區(qū)農(nóng)村婦女貸款的實(shí)踐證明，償還率極高，因此，基金也可對(duì)信用優(yōu)良的農(nóng)村婦女直接發(fā)放貸款。由于基金的這種使用方式能給農(nóng)戶(hù)帶來(lái)直接收益，所以應(yīng)適當(dāng)收取利息。基金一部分用于農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，由于這部分基金的使用屬于新農(nóng)村社會(huì)公共產(chǎn)品的提供，因此，應(yīng)當(dāng)采用低息、無(wú)息、基金貼息和基金補(bǔ)貼、基金直接投資的辦法。尤其甘肅農(nóng)村地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)嚴(yán)重不足，必須大量用基金直接投資和補(bǔ)貼的辦法，逐步縮小東西部農(nóng)村差距?；鹨徊糠钟糜诔闪⒄咝赞r(nóng)村金融租賃公司的資本金。甘肅大多農(nóng)戶(hù)買(mǎi)一頭耕?；蛞黄ヲ咇R都買(mǎi)不起，或者買(mǎi)得起養(yǎng)不起，如果有了金融租賃公司，就可以集中購(gòu)買(mǎi)大中型農(nóng)業(yè)機(jī)械設(shè)備，為農(nóng)民耕作生產(chǎn)提供租賃服務(wù)。

3.5 發(fā)展農(nóng)村信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)

完善擔(dān)保制度，解決融資難的障礙。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)向農(nóng)村延伸可考慮三種途徑：一種是政府全額出資，設(shè)立農(nóng)村政策性擔(dān)保組織或建立擔(dān)?；?，實(shí)行商業(yè)化運(yùn)作，多渠道補(bǔ)充資金來(lái)源和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金；第二種是由農(nóng)村小企業(yè)、農(nóng)戶(hù)、各種專(zhuān)業(yè)合作社、協(xié)會(huì)在轄區(qū)或組織范圍內(nèi)按照“合作制”原則出資組建擔(dān)保機(jī)構(gòu)，也可在現(xiàn)行農(nóng)戶(hù)聯(lián)保貸款制度基礎(chǔ)上政府資助引導(dǎo)，建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)，政府對(duì)農(nóng)村互助合作擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)采取適當(dāng)形式予以補(bǔ)償；第三種是在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化發(fā)育程度高的地方，由農(nóng)村工商業(yè)、個(gè)體工商戶(hù)和較富裕的農(nóng)村居民以市場(chǎng)化手段組建股份制擔(dān)保公司，完全市場(chǎng)化運(yùn)作，政府對(duì)業(yè)績(jī)良好、解決農(nóng)村融資難貢獻(xiàn)突出的給予獎(jiǎng)勵(lì)。

3.6 率先在農(nóng)村試點(diǎn)設(shè)立民營(yíng)銀行

目前在我國(guó)大銀行存在的體制、機(jī)制、信貸管理中的弊端和缺陷，都可以在民營(yíng)銀行得以控制和解決，因?yàn)槊駹I(yíng)銀行有許多長(zhǎng)處。其一體制上的現(xiàn)代性。民營(yíng)銀行具有現(xiàn)代公司的產(chǎn)權(quán)屬性，投資人既是所有者，又是經(jīng)營(yíng)者，兩權(quán)合一，產(chǎn)權(quán)清晰，權(quán)責(zé)明確。其二機(jī)制上的靈活性。民營(yíng)銀行布點(diǎn)設(shè)網(wǎng)完全以市場(chǎng)為導(dǎo)向，不受行政區(qū)劃的約束；可以大膽開(kāi)發(fā)金融新產(chǎn)品，貸款利率、貸款期限靈活，服務(wù)于不同的需求者。其三信用上的創(chuàng)新性。銀行只經(jīng)營(yíng)存貸業(yè)務(wù)是愚蠢的，只有金融產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新，才是銀行發(fā)展的不竭動(dòng)力。民生銀行之所以發(fā)展迅速，就在于它的產(chǎn)品不斷創(chuàng)新，其推出的“為買(mǎi)方付息”等幾個(gè)新的產(chǎn)品，堪稱(chēng)國(guó)內(nèi)銀行業(yè)第一，帶來(lái)了可觀(guān)的效益。同時(shí)民營(yíng)銀行的信用滲透能力非常強(qiáng)，工、農(nóng)、中、建銀行“瞧不上”的蛋糕，它都可以拿來(lái)吃，具有“填空”作用。其四管理上的民主性。民營(yíng)銀行具有民主管理的先天性，這是因?yàn)槊駹I(yíng)銀行的自有資金（股本）是通過(guò)民主化程序融資而形成的，其出資人同時(shí)又是管理者和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者，這就決定了原始股東在成立之初便達(dá)成了經(jīng)濟(jì)契約關(guān)系，具有完全意義上的勞資結(jié)合色彩，利益共享、風(fēng)險(xiǎn)同擔(dān)。其五已占農(nóng)村借貸市場(chǎng)很大份額。據(jù)調(diào)查，中國(guó)農(nóng)民來(lái)自非正式市場(chǎng)的貸款大約為來(lái)自正式信貸機(jī)構(gòu)的4倍。2003年農(nóng)戶(hù)戶(hù)均借款來(lái)源中，私人借款占比約為71%，甘肅農(nóng)戶(hù)也有60%的信貸資金來(lái)源民間金融，民間金融以絕對(duì)的優(yōu)勢(shì)占領(lǐng)農(nóng)村借貸市場(chǎng)。有需求就應(yīng)該創(chuàng)造供給，自發(fā)的東西必有其合理性?，F(xiàn)在的問(wèn)題不能只停留在研究為什么農(nóng)村民間金融具有旺盛的生命力?而應(yīng)當(dāng)探索新路，組織和匯集民間金融的力量為“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，這條新路就是率先在農(nóng)村創(chuàng)設(shè)民營(yíng)銀行。

3.7 進(jìn)一步推動(dòng)農(nóng)村金融產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新。要以支持改善農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施、開(kāi)展農(nóng)產(chǎn)品精深加工為重點(diǎn)，大力培育農(nóng)村金融市場(chǎng)

政策性銀行要配合公共財(cái)政支持新農(nóng)村建設(shè)的規(guī)劃，加大信貸投入。要支持農(nóng)村優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)拓寬融資渠道，通過(guò)發(fā)行債券、上市融資，加速資本原始積累。各農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)對(duì)大型農(nóng)產(chǎn)品加工項(xiàng)目可開(kāi)展銀團(tuán)貸款，有效分散信貸風(fēng)險(xiǎn)，加快農(nóng)村工業(yè)化、城鎮(zhèn)化進(jìn)程。農(nóng)業(yè)銀行和農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)要進(jìn)一步深化經(jīng)營(yíng)體制改革，再造業(yè)務(wù)流程，研究解決金融服務(wù)進(jìn)村入戶(hù)覆蓋面低、農(nóng)戶(hù)規(guī)模經(jīng)營(yíng)所需大額貸款難問(wèn)題。對(duì)不同地區(qū)、不同收入水平農(nóng)戶(hù)研發(fā)不同的信貸產(chǎn)品，開(kāi)展農(nóng)民工回鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)貸款，對(duì)豐富多樣的家庭生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目提供各種特色信貸服務(wù)，拓寬農(nóng)民增收渠道。

基金項(xiàng)目：甘肅省哲學(xué)社會(huì)科學(xué)規(guī)劃項(xiàng)目“甘肅農(nóng)村金融供給與創(chuàng)新研究”階段性成果（031-18）。

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［作者簡(jiǎn)介］丁竹君（1964—），女，西北師范大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院副教授，從事金融理論及應(yīng)用研究；

柳華（1964―），男，甘肅銀監(jiān)局高級(jí)經(jīng)濟(jì)師。

［收稿日期］2008-10-28

（責(zé)任編輯：羅哲）