汪智漢　康伯發(fā)

2008年年初，國(guó)務(wù)院國(guó)資委發(fā)布了《關(guān)于中央企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的指導(dǎo)意見(jiàn)》，對(duì)國(guó)有企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的意義、指導(dǎo)思想、總體要求、基本原則和主要內(nèi)容作了全面要求，《意見(jiàn)》將“履行社會(huì)責(zé)任作為建立現(xiàn)代企業(yè)制度和提高綜合競(jìng)爭(zhēng)力的重要內(nèi)容”作為一項(xiàng)“基本原則”提出，要求國(guó)有企業(yè)“建立和完善履行社會(huì)責(zé)任的體制機(jī)制”，“把履行社會(huì)責(zé)任納入公司治理，融入企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，落實(shí)到生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各個(gè)環(huán)節(jié)。明確立健全工作體系，逐步建立和完善企業(yè)社會(huì)責(zé)任指標(biāo)統(tǒng)計(jì)和考核體系，有條件的企業(yè)要建立履行社會(huì)責(zé)任的評(píng)價(jià)機(jī)制”。這是中央首次以專門文件的形式提出企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的問(wèn)題。

國(guó)際上有關(guān)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的主流觀點(diǎn)

企業(yè)社會(huì)責(zé)任這一詞是上個(gè)世紀(jì)上半葉，隨著企業(yè)在經(jīng)濟(jì)社會(huì)中的作用和影響不斷突顯而提出的。目前，關(guān)于企業(yè)社會(huì)責(zé)任，主要存在“層次責(zé)任理論”和“利益相關(guān)者理論”這兩種主流觀點(diǎn)。層次責(zé)任理論的代表者卡羅爾提出，企業(yè)社會(huì)責(zé)任是某一特定時(shí)期社會(huì)對(duì)企業(yè)組織所寄托的經(jīng)濟(jì)、法律、倫理和自由決定（慈善）的期望，企業(yè)應(yīng)承擔(dān)對(duì)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任、法律責(zé)任、倫理責(zé)任和自由決定的責(zé)任。利益相關(guān)者理論的代表者是愛(ài)德華弗里曼提出，隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為始終處于社會(huì)公眾的視野之下，企業(yè)和很多的利益相關(guān)者是相互影響和約束的關(guān)系，企業(yè)對(duì)這些能夠影響企業(yè)或被企業(yè)影響的組織或個(gè)人（即企業(yè)所有者、企業(yè)員工、雇員、消費(fèi)者、供應(yīng)者、社會(huì)和政府）負(fù)有責(zé)任，企業(yè)與他們之間存在一種“契約”，這種“契約”規(guī)定了企業(yè)應(yīng)對(duì)他們負(fù)有具體責(zé)任。雖然，兩種主流觀點(diǎn)關(guān)于企業(yè)社會(huì)責(zé)任的內(nèi)涵存在分歧，但是，經(jīng)過(guò)近百年的理論爭(zhēng)論與企業(yè)實(shí)踐，理論界和公眾一致認(rèn)為企業(yè)對(duì)社會(huì)負(fù)有責(zé)任，而且將此作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)的一項(xiàng)原則，普遍要求企業(yè)踐行。

我國(guó)國(guó)有企業(yè)的產(chǎn)生歷史和性質(zhì)決定了履行社會(huì)責(zé)任是國(guó)有企業(yè)的重要職責(zé)

國(guó)有企業(yè)與一般企業(yè)相比，還存在較大的區(qū)別，特別是我國(guó)國(guó)有企業(yè)的產(chǎn)生歷史和企業(yè)性質(zhì)決定了履行社會(huì)責(zé)任是我國(guó)有企業(yè)的重要職責(zé)。

從我國(guó)國(guó)有企業(yè)的產(chǎn)生歷史看。新中國(guó)成立以后，為了迅速實(shí)現(xiàn)工業(yè)化，擺脫經(jīng)濟(jì)落后的局面，中央政府選擇了重工業(yè)優(yōu)先發(fā)展戰(zhàn)略。國(guó)有企業(yè)組織模式因具有政府能最大限度地控制和配置經(jīng)濟(jì)剩余，進(jìn)而最大限度地實(shí)現(xiàn)政府的戰(zhàn)略意圖，以及易于操作、政治風(fēng)險(xiǎn)小和監(jiān)督成本低等一系列優(yōu)點(diǎn)而成為內(nèi)生性的制度安排（林 毅夫，1998）。于是在借鑒蘇聯(lián)模式的基礎(chǔ)上，產(chǎn)生了我國(guó)的國(guó)有企業(yè)，可見(jiàn)國(guó)有企業(yè)的目的是服從國(guó)家發(fā)展戰(zhàn)略的。十一屆三中全會(huì)以來(lái)，我國(guó)國(guó)有企業(yè)進(jìn)行了深刻的改革，但是國(guó)有企業(yè)改革目標(biāo)一直是圍繞“增強(qiáng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)活力、控制力、影響力”展開(kāi)的，也就是說(shuō)，國(guó)有企業(yè)改革的目標(biāo)始終是滿足國(guó)家戰(zhàn)略需求的。從我國(guó)國(guó)有企業(yè)的產(chǎn)生和改革發(fā)展歷史看，我國(guó)國(guó)有企業(yè)一直承擔(dān)著實(shí)現(xiàn)國(guó)家政治經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略目標(biāo)的使命。這個(gè)使命必然包括我們今天所講的“社會(huì)責(zé)任”。

從國(guó)有企業(yè)的性質(zhì)看。國(guó)有企業(yè)是國(guó)家擁有、經(jīng)營(yíng)或控制的社會(huì)組織。從國(guó)家的視野理解，國(guó)有企業(yè)是一種政府參與和干預(yù)經(jīng)濟(jì)的工具與手段，是政府針對(duì)出現(xiàn)或可能出現(xiàn)的市場(chǎng)失效問(wèn)題而代表公眾利益所采取的諸多政策舉措的一種。在這個(gè)層面上，國(guó)有企業(yè)與政府影響經(jīng)濟(jì)的其他手段，比如，對(duì)企業(yè)的補(bǔ)貼、產(chǎn)業(yè)政策、管制政策等，都是同質(zhì)的制度安排。從理論上說(shuō)，一國(guó)政府之所以選擇以國(guó)有企業(yè)這種方式影響經(jīng)濟(jì)，那僅僅是因?yàn)樵趯?shí)現(xiàn)既定的施政目標(biāo)方面，它比其他的影響經(jīng)濟(jì)的方式來(lái)得更為有效，實(shí)施成本更低（黃速建，2006）。

從國(guó)有企業(yè)的產(chǎn)生歷史和性質(zhì)分析中，我們可以看出，國(guó)有企業(yè)是國(guó)家實(shí)現(xiàn)特定目標(biāo)，包括經(jīng)濟(jì)、政治和社會(huì)目標(biāo)的工具，國(guó)家賦予國(guó)有企業(yè)相應(yīng)的責(zé)任和目標(biāo)，這就決定了國(guó)有企業(yè)必須履行國(guó)家賦予它的社會(huì)責(zé)任，即國(guó)有企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任是其自身的重要職責(zé)。從分析國(guó)有企業(yè)的歷史和性質(zhì)看，國(guó)有企業(yè)應(yīng)履行的社會(huì)責(zé)任應(yīng)包括兩個(gè)方面：一是微觀方面，即就國(guó)有企業(yè)個(gè)體而言，它的主要內(nèi)容是：依法經(jīng)營(yíng)誠(chéng)實(shí)守信、提高持續(xù)贏利能力、提高產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)水平、加強(qiáng)資源節(jié)約和環(huán)境保護(hù)、推進(jìn)自主創(chuàng)新和技術(shù)進(jìn)步、保障生產(chǎn)安全、維護(hù)職工合法權(quán)益、參與社會(huì)公益事業(yè)等8個(gè)方面；二是宏觀方面，即就國(guó)有企業(yè)整體而言，它的主要內(nèi)容是：實(shí)現(xiàn)國(guó)家經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展戰(zhàn)略、調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、防止經(jīng)濟(jì)失衡、平抑經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)等確保經(jīng)濟(jì)社會(huì)的穩(wěn)定和協(xié)調(diào)發(fā)展，以及戰(zhàn)爭(zhēng)特殊時(shí)期，還要為滿足國(guó)家戰(zhàn)爭(zhēng)需求服務(wù)。

當(dāng)前我國(guó)國(guó)有企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的表率作用日益顯現(xiàn)

從我國(guó)國(guó)有企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的現(xiàn)狀看，隨著國(guó)有企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力的增強(qiáng)，國(guó)有企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的積極性日益增長(zhǎng)，其表率作用也不斷顯現(xiàn)出來(lái)。從2006年國(guó)家電網(wǎng)公司在中央企業(yè)中率先發(fā)布企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告以來(lái)，去年至今年有22家中央企業(yè)發(fā)布了社會(huì)責(zé)任報(bào)告或可持續(xù)發(fā)展報(bào)告，中遠(yuǎn)集團(tuán)發(fā)布的可持續(xù)發(fā)展報(bào)告被聯(lián)合國(guó)“全球契約”辦公室評(píng)為典范報(bào)告。這些中央企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的行動(dòng)，得到了國(guó)際、國(guó)內(nèi)和社會(huì)各界的廣泛好評(píng)，起到了很好的表率作用。

這些現(xiàn)象的出現(xiàn)不是偶然，而是有其內(nèi)在的必然性，與當(dāng)前國(guó)際經(jīng)濟(jì)潮流和國(guó)內(nèi)企業(yè)發(fā)展壯大有著緊密的聯(lián)系。

首先，從國(guó)際上看，這是我國(guó)國(guó)有企業(yè)主動(dòng)適應(yīng)國(guó)際潮流和經(jīng)濟(jì)全球化形勢(shì)下參與競(jìng)爭(zhēng)的必然結(jié)果。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的深化和發(fā)展，全球自然環(huán)境壓力增大，國(guó)際社會(huì)對(duì)企業(yè)的社會(huì)責(zé)任的認(rèn)識(shí)不斷提高。把企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任作為評(píng)價(jià)企業(yè)的一項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，已逐步成為當(dāng)今國(guó)際潮流。如聯(lián)合國(guó)提出了“全球契約”計(jì)劃，世界經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織制定了《跨國(guó)企業(yè)行動(dòng)指南》，國(guó)際勞工組織通過(guò)了《關(guān)于跨國(guó)公司和社會(huì)政策的三方宣言》、《關(guān)于工作中的基本原則和權(quán)利宣言》，國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織推出了企業(yè)社會(huì)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)ISO26000等等。同時(shí)，隨著國(guó)際經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)與可持續(xù)發(fā)展，越來(lái)越依賴企業(yè)“軟實(shí)力”的較量，國(guó)有企業(yè)要具有與國(guó)際大公司同臺(tái)競(jìng)技的素質(zhì)和水平，就必須履行社會(huì)責(zé)任，在國(guó)際市場(chǎng)上樹(shù)立負(fù)責(zé)任的企業(yè)形象，培育和形成新的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，才能立于不敗之地。隨著我國(guó)一批具有實(shí)力、在國(guó)際上有影響的企業(yè)不斷參與國(guó)際企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與合作，這些企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的內(nèi)在動(dòng)力和表率作用也將會(huì)逐步彰顯出來(lái)。

其次，從國(guó)內(nèi)看，第一，隨著我國(guó)改革開(kāi)放的深化，國(guó)家和政府對(duì)企業(yè)，特別是對(duì)國(guó)有企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任這項(xiàng)工作越來(lái)越重視，國(guó)務(wù)院總理溫家寶對(duì)國(guó)家電網(wǎng)公司2006年企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告作重要批示；中央有關(guān)部門指導(dǎo)、支持和舉辦的“中國(guó)企業(yè)社會(huì)責(zé)任國(guó)際論壇”從創(chuàng)辦到連續(xù)舉辦三屆并影響力不斷擴(kuò)大等等跡象，說(shuō)明國(guó)家和政府越來(lái)越重視企業(yè)社會(huì)責(zé)任問(wèn)題。特別是國(guó)務(wù)院國(guó)資委出臺(tái)《關(guān)于中央企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的指導(dǎo)意見(jiàn)》，從政策制度層面對(duì)中央企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任給予了措施保障。如建立和完善履行社會(huì)責(zé)任的體制機(jī)制、社會(huì)責(zé)任報(bào)告制度等等。第二，隨著國(guó)有企業(yè)改革的深化，國(guó)有企業(yè)的骨干和支柱力量作用更加凸現(xiàn)，經(jīng)濟(jì)效益和運(yùn)行質(zhì)量顯著提高，2007年底，中央企業(yè)資產(chǎn)總額達(dá)到14.6萬(wàn)億元，年銷售收入9.6萬(wàn)億元，年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)0.9萬(wàn)億元。國(guó)有企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力的增強(qiáng)，為企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任奠定了堅(jiān)實(shí)的物質(zhì)基礎(chǔ)。從汶川地震抗震救災(zāi)和震后重建中，我們可以看到國(guó)有企業(yè)發(fā)揮了重要的支柱作用，僅150多家中央企業(yè)捐款捐物就達(dá)到60億元，占國(guó)內(nèi)外社會(huì)各界捐款捐物總額的10%。第三，隨著國(guó)內(nèi)消費(fèi)市場(chǎng)的成熟，消費(fèi)者認(rèn)識(shí)水平的不斷提高，國(guó)內(nèi)社會(huì)各界對(duì)企業(yè)特別是國(guó)有大企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的呼聲越來(lái)越強(qiáng)烈，廣大消費(fèi)者對(duì)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的期望也越來(lái)越高，已逐步在社會(huì)上形成了企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的濃厚社會(huì)氛圍，從而有力地推動(dòng)了企業(yè)積極履行社會(huì)責(zé)任。我們相信，隨著國(guó)有企業(yè)的不斷發(fā)展壯大，其履行社會(huì)責(zé)任的積極性和作用，也將更加凸現(xiàn)出來(lái)。[責(zé)任編輯郝幸田]