資 彬

一、我國城市商業(yè)銀行風險管理存在的問題

城市商業(yè)銀行是中國銀行業(yè)的重要組成部分,其前身是二十世紀80年代設立的城市信用社。近年來,通過引進戰(zhàn)略投資者和股份制改造,城市商業(yè)銀行各項制度逐步得到完善,但其本質上仍缺乏規(guī)范的企業(yè)組織制度和公司治理制度,經營管理和內控機制還不成熟。這種制度性的缺失就使城市商業(yè)銀行的員工行為風險不斷現(xiàn)實化,導致此類銀行員工的金融犯罪頻繁發(fā)生。

員工越軌行為(EmployeeDeviance)指員工在各種情況下對組織成員、組織生存及其規(guī)則有著明顯危害的主觀行為(Kaplan,1975),既包括小到從雇主、顧客手中獲取私利的撒謊、請病假、早退、揩油等輕微行為,大到偷避稅、破壞、偷竊、欺詐等嚴重行為。

銀行內部風險是指由于員工越軌行為而導致的內部風險。通過分析近年國內外發(fā)生的銀行大要案,內部風險管理不到位是主要的原因。而我國城市商業(yè)銀行風險管理主要存在以下問題。

(一)內部風險管理意識淡漠

當前我國城市商業(yè)銀行存在重基層操作人員管理、輕高層管理人員管理的問題。由于總行管理半徑過長以及分行和支行行長權力過大,無法對這些高管人員掌握的業(yè)務流程進行有效監(jiān)控?，F(xiàn)實中,由于銀行高管人員掌握著人力、財力、物力等大權,由其引發(fā)的風險,其危害性要遠大于基層人員。

(二)尚無系統(tǒng)的內部風險管理框架

不同類型的風險由城市商業(yè)銀行不同的部門負責,缺乏一個真正意義上的協(xié)調部門。這種分散管理的做法,使得銀行系統(tǒng)缺乏統(tǒng)一的風險管理戰(zhàn)略和政策,高層管理者更是無法清楚了解銀行面臨的風險整體狀況。同時,分散管理還使得有些風險處在管理“盲區(qū)”,無人過問。

(三)內部風險管理主體關注力度不夠

柜面業(yè)務辦理的主體是銀行柜員,柜面風險控制的有效性也必須依賴直接面對和處理風險的柜員們。因此,柜員對控制風險的態(tài)度、能力、經驗、手段和條件就直接關系到最終效果。但在實際工作中,這些并未得到全面認識和充分重視,基層風險控制中存在以下一些現(xiàn)象:一是由于產品規(guī)章和管理制度繁多,柜員流動過快,柜員對內控知識和技能掌握不足;二是關心不足、獎少罰多等現(xiàn)象導致柜員工作積極性無法充分被激勵;三是存在業(yè)務繁重、身心疲勞、工作超時、負荷超量等現(xiàn)象,這些因素構成柜員的實際工作環(huán)境不佳,也是導致員工操作失誤、控制疏忽和管理失效的重要成因。

二、完善我國城市商業(yè)銀行內部風險管理的思路

在風險管理部門的設立上,可以參考政府行政部門現(xiàn)階段最流行的“垂直管理”方式,以垂直管理取代層級管理。實現(xiàn)垂直管理,便于上級行風險管理部門對下級行風險管理部門負責人和同級業(yè)務部門風險管理窗口負責人的直接管理和考核,有利于總行風險戰(zhàn)略和政策的傳導,有利于下級行風險管理人員和風險窗口管理人員在所轄區(qū)域和領域內全面監(jiān)控執(zhí)行總行風險管理政策,有利于總行風險管理部門綜合歸納各區(qū)域、各領域的風險暴露,及時進行合規(guī)風險整合和對沖,從而實現(xiàn)對整個機構的積極風險配置。

在各項業(yè)務和管理活動中制定明確的內部控制政策。規(guī)定內部控制的原則和基本要求,并為制定和評審內部控制目標提供指導。設定相應的內部控制目標,制定相關的考核目標。商業(yè)銀行應在相關職能和層次上建立并保持內部控制目標。內部控制目標應符合內部控制政策,并體現(xiàn)對持續(xù)改進的要求。在建立和評審內部控制目標時,應考慮法律法規(guī)、監(jiān)管要求和其他要求,以及技術、財務、經營和風險相關方等因素,尤其應考慮監(jiān)管部門的內部控制指標要求。

建立預警預報與應急應變措施。健全內部控制系統(tǒng)的評審和反饋,及時對帶有苗頭性、傾向性的問題進行風險預測、預報,并根據(jù)可能出現(xiàn)的會影響商業(yè)銀行正常營運的各類事件,各個重要部門、營業(yè)網點應制定出切實的應急應變步驟與措施,從而把業(yè)務風險降到最低。

提高監(jiān)控方式中的科技含量。建設有效的風險控制與預警系統(tǒng),利用科學的方式對數(shù)據(jù)進行篩選與分析,以達到風險預警的目的。

(責任編輯 代金奎)