摘 要：證券、保險業(yè)金融機構是反洗錢義務主體之一，但從監(jiān)管者的角度分析，可疑交易標準執(zhí)行難、監(jiān)管難；監(jiān)管信息系統(tǒng)建設滯后；現場和非現場監(jiān)管缺乏評估體系等問題一直困擾著處于起步階段的證券、保險領域的反洗錢工作者，迫切需要從法規(guī)體系、監(jiān)管信息系統(tǒng)建設、監(jiān)管手段完善和隊伍建設等多個方面分析和改進，進而推動我國反洗錢工作向縱深發(fā)展。

關鍵詞：反洗錢監(jiān)管法規(guī)監(jiān)管機制監(jiān)管信息系統(tǒng)建設

中圖分類號：F832.2 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2008）11-210-01

《中華人民共和國反洗錢法》頒布施行以來，中國人民銀行認真履行職責，有步驟地將反洗錢監(jiān)管領域擴大到證券、保險行業(yè)，督促、引導相關機構建立和完善內部控制制度，改進操作規(guī)程，切實履行反洗錢義務。但從現場與非現場的監(jiān)管情況來看，基層人民銀行對證券業(yè)、保險業(yè)金融機構的反洗錢監(jiān)管工作還處于起步、探索階段。

一、證券、保險業(yè)金融機構反洗錢監(jiān)管中存在的主要問題

1.可疑交易標準還不夠完善，識別標準執(zhí)行難、監(jiān)管難?？梢山灰讏蟾嬷贫茸鳛榻鹑跈C構履行反洗錢義務的核心內容，直接關系到反洗錢工作的質量和成效。但在監(jiān)管中發(fā)現，一是部分可疑交易標準雖然“簡單”，卻不易操作。如：《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》第十二條第五款“與洗錢高風險國家和地區(qū)有業(yè)務聯系”等規(guī)定中的“地區(qū)”不明確，在實際報告時無所適從。二是部分交易標準未充分考慮證券市場的特征?！督鹑跈C構大額交易和可疑交易報告管理辦法》第十二條規(guī)定的證券業(yè)可疑交易報告標準，仍主要停留在對客戶資金賬戶和證券賬戶監(jiān)測的簡單層面上，未充分考慮證券業(yè)在發(fā)行、上市、交易、交割和讓利分紅等環(huán)節(jié)可能存在的洗錢“風險點”。三是部分可疑交易標準未考慮新型業(yè)務的特點。如銀證產品、銀保產品等，這些金融產品有別于傳統(tǒng)金融產品的新特點，資金形態(tài)虛擬化、交易行為隱蔽化、交易速度快捷化、業(yè)務處理無紙化等，但《辦法》仍缺乏針對這些金融新型產品設計可疑交易標準，如何識別新型金融產品的可疑交易既是基層保險機構履行報告義務的一個難點，也是基層人民銀行監(jiān)管的難點。

2.信息報送制度不規(guī)范，信息報送質量提高難。一是判別尺度不統(tǒng)一。調查顯示，證券、保險業(yè)金融機構對可疑交易報告的報送執(zhí)行松緊尺度不盡相同，多數金融機構遵循謹慎性原則，發(fā)現金額、頻率、流向、性質等有異常情形的可疑交易，在經過嚴格分析后再上報。但有的則對認為與洗錢、恐怖活動及其他違法犯罪活動有關的交易才上報，這種報告往往涵蓋信息少，會漏掉許多有價值的信息；有的則采取“擴大化”的辦法，只要自認為符合可疑交易識別標準就上報，由于報送的交易信息量太大，反而降低了信息分析處理的效率。二是報送手段不完善。多數證券、保險業(yè)金融機構目前僅采用手工模式報送大額和可疑交易報告，且各金融機構向人民銀行報送的可疑交易報告的信息格式缺乏必要的查詢功能、分類匯總功能，不利于人民銀行反洗錢資金監(jiān)測工作的開展。

3.反洗錢非現場監(jiān)管缺乏評估、分析體系。一是證券、保險業(yè)反洗錢非現場監(jiān)管工作情況的評價指標沒有統(tǒng)一的標準，可分析性不強，不能系統(tǒng)地對證券、保險業(yè)金融機構反洗錢工作進行級別分類、評估判斷。二是非現場監(jiān)管統(tǒng)計報表中的數據信息的真實性和完整性不能保證，季報、年報間的一致性和連續(xù)性不強。

4.反洗錢現場檢查效率低且針對性不強。一是現場檢查手段和技術落后。目前，洗錢手段已進入科技化和智能化，但保險業(yè)的大部分反洗錢檢查手段仍停留在手工查賬等傳統(tǒng)的檢查方法上，沒有相應的監(jiān)測工具，造成了檢查工作量大，檢查效率低等問題；二是現場檢查針對性不強。面對復雜的保險業(yè)務，我們的檢查方案過于表層化，檢查的實效性得不到很好的體現。

5.組織機構設置不合理，反洗錢監(jiān)管力量薄弱。目前，在人民銀行地市及以下分支機構中，雖然指定由會計財務部門負責反洗錢工作，但由于會計財務部門承擔著會計管理、財務管理、支付結算管理等繁雜的日常工作，而縣級人民銀行會計部門更承擔著國庫經理等日常業(yè)務工作，對日益重要的反洗錢工作，會計財務部門總顯得心有余而力不足。尤其是縣級人民銀行崗位優(yōu)化與資源整合之后，反洗錢崗位人員多數支行僅有1人承擔反洗錢崗位工作。人力資源和素質要求很難適應反洗錢工作的實際需要。

6.組織協(xié)調機制不夠健全，不利于證券、保險業(yè)反洗錢工作的開展。目前，地市及以下行政區(qū)域都未設證券、保險業(yè)監(jiān)督管理機構，人民銀行總行要求建立的金融監(jiān)管部門反洗錢工作協(xié)調機制，因缺少合作主體，致使證券、保險業(yè)反洗錢工作不能在監(jiān)管層面得到有效溝通和合作，影響保險業(yè)反洗錢工作的深入開展。

二、對策及建議

1.健全反洗錢法律法規(guī)體系?！斗聪村X法》雖然明確了我國反洗錢監(jiān)管制度，但許多條款只是原則性的規(guī)定，亟需將條款細化。建議人民銀行總行制定《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法實施細則》，對大額交易和可疑交易報告標準進行詮釋，消除大額交易和可疑交易報告制度執(zhí)行中可能出現的理解歧義，規(guī)范基層網點的反洗錢報告與分析監(jiān)測工作。建議人民銀行總行會同證監(jiān)會和保監(jiān)會分別制定《客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法實施細則》，進一步規(guī)范證券、保險業(yè)金融機構客戶身份識別、客戶身份資料和交易記錄保存行為。

2.盡快開發(fā)反洗錢監(jiān)測信息系統(tǒng)。人民銀行總行應盡快開發(fā)網絡版的反洗錢監(jiān)管信息系統(tǒng)，并與證券、保險業(yè)金融機構業(yè)務處理系統(tǒng)、人民幣賬戶管理系統(tǒng)、大小額支付系統(tǒng)及公民身份核查系統(tǒng)的端口連接，提高反洗錢監(jiān)測技術手段，全面提升反洗錢工作水平。

3.完善非現場監(jiān)管的方式、手段的措施，提高非現場監(jiān)管的效率。一是制定對證券、保險業(yè)金融機構反洗錢工作開展情況的評估標準，引導證券、保險業(yè)金融機構反洗錢工作的開展。二是設計開發(fā)證券、保險業(yè)非現場監(jiān)管報送、分析系統(tǒng)，從而提高反洗錢非現場監(jiān)管信息的報送效率、報送質量和評估分析水平。

4.完善反洗錢現場檢查工作的手段、方法，增加科技含量。一是加強反洗錢現場檢查與非現場監(jiān)管之間的有機聯系。根據非現場監(jiān)管所發(fā)現的問題，確定需要檢查的機構和業(yè)務領域，使現場檢查具有高度的針對性?，F場檢查結束后，對機構的整改情況從非現場方面進行后續(xù)跟蹤監(jiān)管，從而實現持續(xù)、有效的監(jiān)管目標。二是充分利用各種系統(tǒng)資源，提高反洗錢檢查效率，使工作人員能迅速核查相關信息，取得相關執(zhí)法證據。三是加大對證券、保險業(yè)金融機構的現場檢查力度，認真嚴肅查處各種違法違規(guī)行為，督促證券、保險業(yè)金融機構履行好反洗錢的各項法律義務和社會責任。

5.整合資源，加強反洗錢監(jiān)管隊伍建設。人力資源是保證反洗錢監(jiān)管工作正常開展的關鍵因素，為此建議在地市級人民銀行單設反洗錢科部門，人員編制5-7人，吸納支付清算、賬戶管理、科技管理等專業(yè)人才，組建一支業(yè)務精通、執(zhí)法過硬的反洗錢監(jiān)管隊伍。在此基礎上，通過多種形式的培訓，加強對反洗錢知識的學習，使反洗錢監(jiān)管人員掌握相關的法律、法規(guī)和規(guī)章，積極探索和積累工作經驗，提高反洗錢工作能力。

6.加強協(xié)作，積極搭建反洗錢監(jiān)管合作平臺。反洗錢監(jiān)管工作是一項多部門合作的系統(tǒng)工程，需要相關部門特別是行業(yè)監(jiān)管部門的密切合作。證券、保險業(yè)監(jiān)督管理機構要充分發(fā)揮其管理金融機構內控的資源優(yōu)勢，把金融機構反洗錢內控作為金融機構內控的重要組成部分，由證券、保險業(yè)監(jiān)督管理機構在檢查金融機構內控時一并檢查。要按照分業(yè)監(jiān)管、職責明確、規(guī)則透明、講究實效、信息共享的原則，結合反洗錢聯席會議機制、金融監(jiān)管部門反洗錢合作機制，使政策和工作協(xié)調一致，及時研究和解決證券、保險業(yè)反洗錢工作中的重大事項和跨行業(yè)監(jiān)管問題。目前情況下，省級金融監(jiān)管部門的反洗錢工作協(xié)調會議應吸納地市級人民銀行中心支行參加。

（作者單位：高平市人民銀行 山西高平 048400）（責編：鄭釗）