中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者把貸款難總結(jié)成卡在企業(yè)上方的“五把刀”，它反映了目前中小企業(yè)面臨的現(xiàn)實(shí)困難。

（一）原材料成本大幅度上揚(yáng)，利潤(rùn)明顯下降。根據(jù)浙江省的統(tǒng)計(jì)，由于通貨膨脹影響，今年一季度原材料和動(dòng)力燃料的購(gòu)進(jìn)價(jià)比去年同期上漲11%，而工業(yè)產(chǎn)品出廠價(jià)僅上漲4.2%，兩者漲幅相差已從去年12月的5.7個(gè)百分點(diǎn)擴(kuò)大到今年一季度末的6.7個(gè)百分點(diǎn)。連同勞動(dòng)成本上升，企業(yè)利潤(rùn)迅速下降，造成一些企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難，步履維艱。

（二）融資更加困難，財(cái)務(wù)成本明顯加重。受貨幣政策從緊的影響，今年一季度商業(yè)銀行貸款增速明顯放緩，本來就貸款難的中小企業(yè)，貸款就更加困難。

另外，財(cái)務(wù)成本上升，也增加了中小企業(yè)的困難，今年1-2月，浙江規(guī)模以上企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用增長(zhǎng)35.5%，其中利息支出增加43.3%，超過銀行貸款增幅20.9個(gè)百分點(diǎn)。財(cái)務(wù)壓力增大，資金更加短缺，導(dǎo)致中小企業(yè)現(xiàn)金流緊張，一批抗風(fēng)險(xiǎn)能力差的企業(yè)存在倒閉危險(xiǎn)。

（三）稅收政策改變與人民幣升值，使中小企業(yè)受到較大影響。中央關(guān)于出口退稅政策的調(diào)整和土地使用稅征收比例的上升，給中小企業(yè)的發(fā)展帶來較大影響。在浙江，很多中小企業(yè)是生產(chǎn)出口產(chǎn)品的企業(yè)，出口退稅品種的減少和額度的下降，使一些企業(yè)的利潤(rùn)受到較大沖擊。特別是因?yàn)槌隹谕硕惖恼{(diào)整，沒有及時(shí)向企業(yè)提前通報(bào)，致使一些企業(yè)遭受很大損失。

另外，土地使用稅，由1.5元/平方米增加到現(xiàn)行的10元/平方米，也造成企業(yè)的負(fù)擔(dān)明顯上升。此外，由于人民幣升值，匯率無法預(yù)測(cè)，一季度浙江中小企業(yè)外貿(mào)出口增長(zhǎng)25.5%，扣除商品提價(jià)和人民幣升值因素，出口增幅實(shí)際上只有15%左右，同去年相差甚遠(yuǎn)。

（四）《勞動(dòng)合同法》實(shí)施后，用工成本明顯提升。今年1月1日實(shí)施的《勞動(dòng)合同法》對(duì)規(guī)范企業(yè)用工、維護(hù)勞動(dòng)者權(quán)益、提高農(nóng)民工收入具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。

但是《勞動(dòng)合同法》的實(shí)施也確實(shí)大幅度提高了企業(yè)用工成本。包括企業(yè)為員工交納的勞動(dòng)保險(xiǎn)等“五金”和終止勞動(dòng)合同時(shí)企業(yè)要付的補(bǔ)償金以及職工帶薪休假費(fèi)用等，使企業(yè)用工成本在寧波約提高15%，在衢州約提高20%～30%。使企業(yè)利潤(rùn)下降2%～5%。

（五）政策的一刀切和文件精神不落實(shí)也造成相關(guān)中小企業(yè)運(yùn)行困難。國(guó)家政策對(duì)土地管理的從緊和對(duì)房地產(chǎn)的規(guī)范是十分必要的，但由于各地發(fā)展很不平衡，發(fā)達(dá)與欠發(fā)達(dá)地區(qū)、大城市與小城市之間情況有很大懸殊，在政策一刀切的情況下，往往是切掉了大城市或發(fā)達(dá)地區(qū)的尾巴，而卻砍掉了小城市和欠發(fā)達(dá)地區(qū)的腦袋，一刀切的做法，嚴(yán)重制約了小城市和發(fā)達(dá)地區(qū)的企業(yè)發(fā)展。

很多中小城市和欠發(fā)達(dá)地區(qū)的企業(yè)多是中小企業(yè)，他們遇到的困難，很多是政策困難。還有像石油流通領(lǐng)域的中小企業(yè)，又基本都是民營(yíng)企業(yè)。由于三大石油公司對(duì)油源的壟斷，造成中小企業(yè)難為無米之炊。在各方面大力呼吁和國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)注下，今年國(guó)家發(fā)改委和商務(wù)部在“兩會(huì)”前夕匆忙下文，要求中石油、中石化兩集團(tuán)公司向民營(yíng)批發(fā)及零售企業(yè)供油，然而由于文件精神不落實(shí)，至今千百家民營(yíng)石油流通企業(yè)依然困難重重。

顯然，中小企業(yè)的健康發(fā)展不僅是必要的，而且是必須的。那么，如何解決中小企業(yè)的資金難題，有三個(gè)途徑可以借鑒。

（一）中小企業(yè)貸款難的根源，在于中小企業(yè)的擔(dān)保問題和政府對(duì)國(guó)企的過度支持所導(dǎo)致的貸款額度向國(guó)企過于傾斜的問題，而這兩者都需要通過政府來解決。在美國(guó)，政府專門成立聯(lián)邦小企業(yè)管理局，下設(shè)小企業(yè)投資公司，通過政府對(duì)中小企業(yè)政策性金融機(jī)構(gòu)提供的擔(dān)?；?，鼓勵(lì)商業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)貸款，聯(lián)邦小企業(yè)管理局扮演的就是為中小企業(yè)擔(dān)保的角色。為了鼓勵(lì)和支持中小企業(yè)的發(fā)展，我國(guó)也可設(shè)立類似的政府機(jī)構(gòu)，專門解決中小企業(yè)的融資難題，為中小企業(yè)的發(fā)展提供政府支持。

（二）鼓勵(lì)風(fēng)險(xiǎn)投資公司的發(fā)展。風(fēng)險(xiǎn)投資是企業(yè)成長(zhǎng)的孵化器，它為中小企業(yè)融資難提供了除了銀行貸款、政府投入之外的另一個(gè)有效解決途徑，在一定程度成為中小企業(yè)融資的一個(gè)重要途徑，鼓勵(lì)風(fēng)險(xiǎn)投資公司的發(fā)展，有利于解決中小企業(yè)的融資短板。我國(guó)需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資公司的發(fā)展提供更優(yōu)惠的政策支持。美國(guó)為了鼓勵(lì)風(fēng)險(xiǎn)投資公司的發(fā)展，在1980年規(guī)定對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資所得額的60%免稅，對(duì)其余的40%征收半稅，而新加坡干脆對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資最初5年－10年完全免稅，以鼓勵(lì)風(fēng)險(xiǎn)投資公司的發(fā)展，解決中小企業(yè)融資難題。

（三）應(yīng)該清理不合理費(fèi)用，并實(shí)行減免稅政策，減輕中小企業(yè)負(fù)擔(dān)，為中小企業(yè)留下更多的發(fā)展資金。1994年到2004年十年間，我國(guó)770萬家個(gè)體戶消失。中小企業(yè)短命很大程度上與各種亂收費(fèi)增加的負(fù)擔(dān)有關(guān)，使得中小企業(yè)在微利階段窒息而死。在中小企業(yè)面臨資金難題的情況下，減輕其負(fù)擔(dān)也是一項(xiàng)重要的激勵(lì)措施。除此，政府還應(yīng)該在政府采購(gòu)方面，給予中小企業(yè)更多支持。以美國(guó)為例，其法律規(guī)定，10萬美元以下的政府采購(gòu)合同要優(yōu)先考慮中小企業(yè)，并給以價(jià)格優(yōu)惠扶持，這為中小企業(yè)的發(fā)展提供了強(qiáng)大支持。