某設(shè)計院成立于上世紀60年代，是一家甲級勘察設(shè)計單位，是該省交通廳下屬的事業(yè)單位。該省境內(nèi)的公路、特大橋梁、特大隧道、交通工程項目很多時候都是通過行政手段直接劃給其負責的，省外的交通勘察規(guī)劃設(shè)計單位比較難介入這一塊市場。該設(shè)計院在改制時共有六百多人，包括在崗職工、退休職工、離休干部、內(nèi)退人員和待崗人員，有事業(yè)單位編制的人員有三百多人，包括在編在崗、在編不在崗以及在編未減等人員，人員構(gòu)成非常復雜。

風險是指由于不確定性的存在，導致實際結(jié)果偏離預(yù)期結(jié)果而造成損失的可能性。它有三層含意：一是不確定性；二是可知性；三是損害性。改制風險可以歸為兩大類，即外部風險和內(nèi)部風險。該設(shè)計院的外部風險主要是

政策風險和行業(yè)風險，內(nèi)部風險主要是職工安置風險和經(jīng)營風險。

政策風險

1. 政策選用。在事業(yè)單位改制中，可以參照的政策較多?？梢苑譃橹醒?、省、市各級政策，還可以分為國有企業(yè)改制政策和事業(yè)單位改制政策。在面臨土地處置等具有屬地化特點的問題時，可能更多的參照地方政策。由于改制后的企業(yè)都要實行屬地化管理，人員工資、社保關(guān)系、土地等方面都必須與地方接軌，所以在改制中使用地方政策具有一定的合理性。在面臨資產(chǎn)評估、審計、處置及產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓等涉及到國有資產(chǎn)問題時，則必須參照省一級的政策，有時還要考慮中央相關(guān)政策的影響。改制過程中，面對這么多政策，需要合理使用，如果對政策不熟悉或理解錯誤，可能會違反國家的有關(guān)政策，產(chǎn)生政策風險。

2. 行政干預(yù)或者不同群體的意愿不同。行政干預(yù)主要體現(xiàn)在行政審批、指令性命令、沒有企業(yè)效益的硬性攤派的政府任務(wù)等。改制前，該設(shè)計院的重大決策譬如對外投資、人事任免等都需要行政審批，上級過多的干預(yù)對企業(yè)發(fā)展不利。

上級主管部門政策導向與職工改制意愿不一致也會產(chǎn)生風險，如，針對該設(shè)計院改制后的國有股和非國有股之間的比例關(guān)系，一方面要看職工的期望，更重要的還是國資委和主管部門的意見，員工的期望和上級部門意見的不一致是改制存在風險的重要因素，意見不統(tǒng)一，將增加改制各方協(xié)調(diào)溝通的時間和成本，給改制工作帶來障礙。

3. 失去優(yōu)惠政策和政府支持。改制前作為事業(yè)單位，享受許多優(yōu)惠政策，改制后許多優(yōu)惠政策不再享受也會給新企業(yè)帶來一定的風險。譬如，改制前該設(shè)計院作為勘察設(shè)計事業(yè)單位享有以下優(yōu)惠政策：按收入(產(chǎn)值)的37%提取工資含量，超過部分按有關(guān)規(guī)定交納企業(yè)所得稅，改制后這一優(yōu)惠政策是否保留仍需要積極爭取。交通廳作為該設(shè)計院的主管部門，有許多規(guī)劃方面的任務(wù)就指派給該設(shè)計院，因此，受到了歸口系統(tǒng)的主管單位交通廳的“照顧”；改制后，這種關(guān)系依然存在，但支持力度可能會發(fā)生變化，在國有絕對控股、相對控股、參股三種模式下政府保護力度可能有所不同。

行業(yè)風險

1. 基礎(chǔ)設(shè)施發(fā)展?；A(chǔ)設(shè)施發(fā)展風險是指宏觀經(jīng)濟環(huán)境波動或宏觀調(diào)控引起的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)緩慢而導致改制后各種模式下企業(yè)發(fā)展受阻的可能性。國民經(jīng)濟大環(huán)境的變動引起區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展步伐放緩，直接導致基礎(chǔ)設(shè)施投資受阻。由于國內(nèi)經(jīng)濟過熱，國家加強宏觀調(diào)控，嚴格控制基礎(chǔ)設(shè)施投資，或國際環(huán)境發(fā)生突變，直接導致經(jīng)濟發(fā)展受阻等不可預(yù)測的變化，而基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)將首當其沖。

2. 勘察設(shè)計行業(yè)開放?？辈煸O(shè)計行業(yè)開放風險是指隨著我國經(jīng)濟體制改革的深入，勘察設(shè)計行業(yè)逐步向國內(nèi)外開放，全面實行市場化時對擬改制的三種模式下造成的不利影響。我國的勘察設(shè)計單位大都隸屬于政府部門以及大專院校，政府管理色彩濃厚。長期以來資質(zhì)由政府認定，任務(wù)由政府分派，人員由政府任命，價格由政府制定，沒有公平競爭的市場環(huán)境，壟斷色彩濃厚。隨著市場的進一步開放，競爭更加激烈，參與競爭的力量有：轉(zhuǎn)型的專業(yè)設(shè)計企業(yè)、新興的民營設(shè)計事務(wù)所、改制后的設(shè)計企業(yè)、外資工程公司、外資設(shè)計事務(wù)所等。各種力量將從市場準入、融資、稅收等方面獲得同國有經(jīng)濟和事業(yè)單位同等的“國民待遇”，政府行為將逐步弱化。

職工安置風險

1. 職工轉(zhuǎn)變觀念。由于改制前后在體制上會發(fā)生根本性變化，職工在觀念上是否能做出相應(yīng)的調(diào)整就會直接影響到其對改制的態(tài)度，而某一群體的態(tài)度可能會影響到改制的方式和進程。具體到個人，其觀念直接決定了其對自身安置條件的要求，從這個角度來說，職工觀念轉(zhuǎn)變是影響職工安置風險的深層次原因，因此，除利益因素外，職工在觀念上的因素也不容忽視。

在改制過程中，還可能存在兩種“升降”現(xiàn)象，即普通職工可能會成為新企業(yè)的股東，也可能會成為新企業(yè)內(nèi)不同層次的管理者，而原有的各層次領(lǐng)導，其行政級別將取消，可能會成為新企業(yè)的股東和管理者，也有可能變成普通員工。這四個方面共同決定了職工轉(zhuǎn)變觀念所帶來的風險。

2. 職工安置。在職職工安置風險主要產(chǎn)生于六個方面：第一，能否繼續(xù)在改制后新企業(yè)工作；第二，解除原有勞動關(guān)系的經(jīng)濟補償金問題；第三，在新企業(yè)工作的收入保障問題；第四，在股權(quán)設(shè)置方面，職工持股問題；第五，在職工購買國有凈資產(chǎn)方面，職工是否有經(jīng)濟能力承受問題；第六是改制后其退休保障問題。

對于離退休人員來說，他們年齡偏高，生活上對相關(guān)權(quán)益的依賴非常大，這樣就導致他們喜歡穩(wěn)定，不喜歡變化，除非這種變化能增加他們的權(quán)益。此外，還有一些接近退休的弱勢人群，他們在事業(yè)單位體制下工作了幾十年，并且做出了自己的貢獻，現(xiàn)已大多接近退休年齡。勘察設(shè)計單位是知識密集型單位，加入WTO后，市場競爭日趨激烈，對職工的知識結(jié)構(gòu)、年齡結(jié)構(gòu)提出了更高的要求。而這部分人年齡、知識老化，已難以適應(yīng)轉(zhuǎn)制后企業(yè)的需要。若不進行適當安置，弱勢群體的生活將難以保障，影響社會穩(wěn)定。

經(jīng)營風險

1. 市場變化。企業(yè)站在微觀層面上其市場風險通常會受到宏觀層面上的行業(yè)風險的影響。從中短期來看，在2015年之前，該設(shè)計院所依賴的高速公路勘察設(shè)計行業(yè)前景比較有保障，至于長期，則取決于成功開拓新市場（譬如欠發(fā)達國家）或轉(zhuǎn)產(chǎn)的可能性。除此之外，在不完善的市場經(jīng)濟體制下，一般來說，事業(yè)單位和國有企業(yè)在政策等方面具有一定的內(nèi)在優(yōu)勢，這些優(yōu)勢通常使它們處于有利的市場競爭地位。從國有絕對控股、國有相對控股到國有參股，隨著國有資本占企業(yè)總資本的比例逐漸下降，這種優(yōu)勢在減弱，譬如在國有參股比例很小的情況下獲得政府項目的難度可能就會加大。由于交通勘察設(shè)計行業(yè)的特殊性，大部分項目都會來源于政府，因此，該設(shè)計院對政府項目的依賴性非常大，改制后一旦失去政府支持，企業(yè)的這部分市場將會出現(xiàn)萎縮。同時，根據(jù)調(diào)研信息，這部分市場已從2003年正式放開，基本按照市場方式來運作，都是采用項目招投標方式，因此，從這個角度上說，改制模式對企業(yè)的市場風險影響將會逐漸減小。如果考慮2015年以后企業(yè)開拓新市場或轉(zhuǎn)產(chǎn)的可能，一般也可以認為，私有資本的選擇較國有資本更為靈活，束縛較少。

2. 人才流失。改制后，職工的身份置換已經(jīng)完成，職工重新上崗定位，意味著權(quán)力、利益的重新分配，那些對自己所獲權(quán)力、利益沒有達到其期望值或?qū)π鹿镜钠髽I(yè)理念不予認同的職工，可能會選擇離開。若是一般職工跳槽，可能造成一般風險；若是骨干職工跳槽，可能形成較大風險；若是關(guān)鍵崗位（如影響到企業(yè)的資質(zhì)，或掌握大量客戶資源）職工跳槽，可能構(gòu)成嚴重風險，給企業(yè)運營帶來的損失很大。根據(jù)對職工轉(zhuǎn)變觀念風險的分析，同一個職工可能會發(fā)生多重變化，其改制觀念將取決于這多重變化的綜合影響，這些影響將決定了人才流失風險的大小。但是，具體分析每一類職工由于變化所帶來的觀念上的風險將非常復雜。

3. 財務(wù)融資風險。通常企業(yè)的財務(wù)融資能力取決于自身的綜合實力。但在實際中，國有企業(yè)相對于民營企業(yè)更容易獲得商業(yè)銀行的貸款。因此，如果改制成國有絕對控股企業(yè)和國有相對控股企業(yè)，結(jié)合其實力，其從商業(yè)銀行的融資渠道將會比較暢通，但如果改制為國有參股企業(yè)，當國有資本極其有限時，相當于民營企業(yè)，其從商業(yè)銀行融資的難度就會加大。當然，企業(yè)的財務(wù)融資更多的是受其財務(wù)狀況及發(fā)展前景的影響。

化解改制風險的對策

1. 計劃?！胺彩骂A(yù)則立，不預(yù)則廢。”改制是一項復雜工程，涉及到資產(chǎn)處置、職工安置、股權(quán)設(shè)置等諸多關(guān)鍵課題，每一項課題處理不好都會影響到改制整體進程甚至導致改制失敗，而每一項課題又包含很多程序和方法等細節(jié)因素，因此，詳細、縝密的計劃是必要的。

2. 溝通。①與政府部門溝通。在改制過程中，加強和上級主管部門的溝通，了解各上級部門對改制工作的政策和意見，爭取比較優(yōu)惠的職工安置政策，譬如，經(jīng)濟補償金部分，由于對“國有企業(yè)”以及“平均工資”的界定標準有不同的理解，應(yīng)盡量爭取能獲得經(jīng)濟補償金并且其補償標準從高的政策；剔除改制成本后的剩余國有凈資產(chǎn)盡量爭取不進入市場進行交易，或者設(shè)置各種限制條件確保資產(chǎn)最終被在職職工所購買等。②與職工溝通。加強改制工作的宣傳，使員工熟悉國家改制政策、步驟和流程及各種改制模式的優(yōu)缺點，建立單位內(nèi)部順暢的溝通渠道，制定符合員工利益、主管部門要求和國家改革方向的方案。這些問題的產(chǎn)生主要還是因為人們對從事業(yè)單位向企業(yè)轉(zhuǎn)變過程中存在的心理落差和待遇變化。因此，首先要向職工說明原有體制在一定程度上限制了單位的進一步發(fā)展，國有勘察設(shè)計單位改制是必然趨勢，使職工心理上接受身份的轉(zhuǎn)變；其次，向職工講解改制的有關(guān)知識和政策，針對職工對福利待遇、工資制度等方面的疑惑進行解答，說明改制必定有利有弊，存在風險，但許多風險都是可控的，降低他們對未來不確定性的恐懼；最后，加強與職工溝通，如采用問卷的方式，在全體職工中開展調(diào)查，了解職工的思想動態(tài)和對企業(yè)現(xiàn)狀的看法，為改革發(fā)展和戰(zhàn)略規(guī)劃提供參考依據(jù)。

3. 依法。改制是一項政策性非常強的活動。在根據(jù)相關(guān)政策確定改制總體方案、資產(chǎn)處置方案及職工安置方案后應(yīng)嚴格的執(zhí)行規(guī)定，并及時公布改制的相關(guān)信息，確保透明、公平、公正。在溝通化解改制阻力的基礎(chǔ)上，依法處置各項改制事務(wù)，謹防改制中的政治風險，使得改制工作能經(jīng)得起相應(yīng)的推敲和歷史的考驗，才能確保改制成功。

（作者單位：廣西華藍設(shè)計（集團）有限公司）