出口信用保險(xiǎn)己經(jīng)在歐美國(guó)家實(shí)行有百年的時(shí)間，受到各國(guó)的普遍重視，但我國(guó)的出口信用保險(xiǎn)起步較晚，運(yùn)行機(jī)制尚不完善，出口信用保險(xiǎn)參保率偏低，尤其是中小企業(yè)參保率更低。中小企業(yè)是中國(guó)經(jīng)濟(jì)中最活躍最有效率的組成部分，中國(guó)對(duì)外貿(mào)易總額的60%由中小企業(yè)創(chuàng)造，所以中小企業(yè)的低參保率將不利于我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的健康發(fā)展。本文將從中小出口企業(yè)、出口信用保險(xiǎn)公司和政府三個(gè)角度探索中小企業(yè)參保率低的主要原因，這對(duì)我國(guó)如何在近兩年國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)不穩(wěn)定的情況下，運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)擴(kuò)大中小企業(yè)的出口業(yè)務(wù)，促進(jìn)外貿(mào)健康發(fā)展具有重要意義。

一、基于中小企業(yè)自身的原因

（一）風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)淡薄

我國(guó)的中小型出口企業(yè)很多是從內(nèi)貿(mào)做起的，信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不是很強(qiáng)，對(duì)外貿(mào)的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不完善，而且對(duì)壞賬風(fēng)險(xiǎn)存在一些錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)。比如，安徽某A公司出口數(shù)控設(shè)備約5年，由于其做得較早，且形成了自己的品牌，出口競(jìng)爭(zhēng)力較強(qiáng)，客戶初期大多使用前T/T的付款方式，對(duì)A公司來(lái)說(shuō)，這種付款方式根本沒(méi)有投保信用險(xiǎn)的必要。但隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，客戶的付款方式也在逐漸改變，但以前的新客戶大多都變成了老客戶，該企業(yè)認(rèn)為老客戶資信程度較高，而且一般采用預(yù)付款結(jié)合信用證的結(jié)算方式，所以認(rèn)為沒(méi)有必要投信用險(xiǎn)。在這個(gè)例子中，A公司存在一些錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)。第一，A公司沒(méi)有認(rèn)識(shí)到信用證結(jié)算方式實(shí)際上也是存在很多其特有的風(fēng)險(xiǎn)，例如“不符點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)”、“軟條款風(fēng)險(xiǎn)”、“銀行不遵循國(guó)際慣例的風(fēng)險(xiǎn)”等等。第二，A公司沒(méi)有意識(shí)到老客戶也存在風(fēng)險(xiǎn)。其實(shí)國(guó)內(nèi)很多出口企業(yè)的壞賬往往發(fā)生在老客戶身上，而且一發(fā)生，往往損失慘重。買家的信用從本質(zhì)上講是建立在商業(yè)利益上，而非交易歷史上，所以也不能因?yàn)槭抢峡蛻艟秃雎燥L(fēng)險(xiǎn)的存在。

（二）產(chǎn)品附加值低，利潤(rùn)少

由于我國(guó)勞動(dòng)力相對(duì)充裕，加工貿(mào)易占據(jù)我國(guó)對(duì)外貿(mào)額中的相當(dāng)比例，而且大多數(shù)的中小型企業(yè)由于自身規(guī)模的限制，資金不夠充裕，而且融資渠道狹窄，所以出口商品大多屬于勞動(dòng)密集型的商品，這類產(chǎn)品附加值不高且利潤(rùn)偏低，加上近年來(lái)人民幣對(duì)美元的升值，出口退稅政策的調(diào)整，出口企業(yè)間的激烈競(jìng)爭(zhēng)，使得貿(mào)易條件惡化，企業(yè)利潤(rùn)變得更薄，很多企業(yè)擔(dān)心投保出口信用保險(xiǎn)會(huì)增加成本，從而降低產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。因此大多數(shù)中小型企業(yè)都抱著僥幸心理覺(jué)著能省一點(diǎn)算一點(diǎn)。

二、基于出口信用保險(xiǎn)公司的原因

（一）經(jīng)營(yíng)管理方式不完善，宣傳力度不夠

目前，我國(guó)出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)基本上還是設(shè)點(diǎn)等待企業(yè)上門的受理方式，這顯然與當(dāng)今社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度是不相適應(yīng)的，尤其是上世紀(jì)90年代以后中國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、人壽保險(xiǎn)那種主動(dòng)出擊、上門服務(wù)的保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)方式，已深深影響人們，大多數(shù)企業(yè)都認(rèn)為保險(xiǎn)公司應(yīng)主動(dòng)上門宣傳、走進(jìn)企業(yè)服務(wù)，在不了解這種新保險(xiǎn)的功能、品種時(shí)，所以企業(yè)必然不會(huì)投保。雖然我國(guó)的出口信用保險(xiǎn)公司曾提倡“政策性公司，商業(yè)化運(yùn)作”，但由于缺乏競(jìng)爭(zhēng)，其服務(wù)意識(shí)、服務(wù)水平與國(guó)際同行業(yè)，甚至與國(guó)內(nèi)的商業(yè)保險(xiǎn)公司還有一定的差距。

由于中小型企業(yè)出口在我國(guó)的對(duì)外貿(mào)易額中占了較大的比例，近年來(lái)我國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司對(duì)中小企業(yè)也做了針對(duì)性的宣傳工作，收到了一定的成效，但中小型企業(yè)數(shù)量眾多且分布全國(guó)各地，所以仍然有不少企業(yè)不知道出口信用保險(xiǎn)為何物，而知道出口信用保險(xiǎn)公司的，對(duì)投保的作用、程序、投保費(fèi)用率、投保的地點(diǎn)等也不清楚。據(jù)中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司統(tǒng)計(jì)，2005年只有不到8%的企業(yè)投保過(guò)出口信用保險(xiǎn)，在已開(kāi)展境外加工貿(mào)易的企業(yè)中，85.3%的企業(yè)未投保政治風(fēng)險(xiǎn)和商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

另外，雖然中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司已形成由總公司營(yíng)業(yè)部、14個(gè)分公司、8個(gè)營(yíng)業(yè)管理部和20個(gè)辦事處組成的覆蓋全國(guó)的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，但相對(duì)我國(guó)龐大的對(duì)外貿(mào)易額和較為分散出口地理布局，這樣的規(guī)模仍然是不夠的。很多企業(yè)，尤其是資金不充足的中小型出口企業(yè)往往因山高水遠(yuǎn)增加成本而放棄投保。有的地市雖然設(shè)立了機(jī)構(gòu)，但往往人手顯得稀缺，辦事效率偏低，致使當(dāng)?shù)氐膮⒈I(yè)務(wù)量和出口貿(mào)易額的比例過(guò)低。

（二）投保門檻高，參保費(fèi)率高。

從提供的保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)來(lái)看，我國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司已基本涵蓋全部領(lǐng)域，但其品種不多，而且投保門檻高，嚴(yán)重影響出口企業(yè)的投保熱情。如針對(duì)中小企業(yè)設(shè)置的新產(chǎn)品“中小企業(yè)綜合保險(xiǎn)”雖然具有“沒(méi)有門檻，操作簡(jiǎn)便，賠付快捷”等適合中小企業(yè)參保的特點(diǎn)，但保險(xiǎn)公司的承保原則是采用“統(tǒng)?！狈绞剑^“統(tǒng)?！本褪且蟪隹谄髽I(yè)就其一定時(shí)期或一定區(qū)域市場(chǎng)上的所有出口業(yè)務(wù)都一次性辦理出口信用保險(xiǎn)，這樣做會(huì)使出口商的優(yōu)良業(yè)務(wù)與較劣業(yè)務(wù)均納入保險(xiǎn)范圍之內(nèi)，從而保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以分散風(fēng)險(xiǎn)，防止逆向選擇。但從中小企業(yè)的角度看，一些長(zhǎng)期客戶以及采用信用證付款方式的出口業(yè)務(wù)即便不辦理出口信用保險(xiǎn)，其出口收匯也是相對(duì)安全的。因此，出口企業(yè)對(duì)統(tǒng)保方式的不認(rèn)同是我國(guó)出口信用保險(xiǎn)拓展緩慢、無(wú)法與對(duì)外貿(mào)易同步推進(jìn)的重要原因之一。同時(shí)，我國(guó)出口信用保險(xiǎn)平均費(fèi)率基本上在0.8%～1%之間，對(duì)東歐、南美、非洲等風(fēng)險(xiǎn)較大的國(guó)家和地區(qū)，平均費(fèi)率高達(dá)2%，較高的信用險(xiǎn)費(fèi)率使得部分外貿(mào)企業(yè)望而卻步。費(fèi)率較高的原因主要有兩點(diǎn)：一是信用保險(xiǎn)自身的特點(diǎn)，與自然災(zāi)害和意外事故不同，具有一定的人為性，它的費(fèi)率比起水險(xiǎn)、財(cái)險(xiǎn)是較高的。二是雖然出口信用保險(xiǎn)在我國(guó)是政策性保險(xiǎn)，并且中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司堅(jiān)持盈虧基本平衡的經(jīng)營(yíng)原則，但是目前我國(guó)出口信用保險(xiǎn)起步較晚，發(fā)展水平較低，投保規(guī)模較小，因此整體費(fèi)率水平比國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家要高。

三、基于政府方面的原因

（一）風(fēng)險(xiǎn)基金不足，管理機(jī)制不透明。

由于我國(guó)出口信用保險(xiǎn)還處在發(fā)展初期，我國(guó)財(cái)政資金對(duì)政策性貿(mào)易金融的支持力度不夠，風(fēng)險(xiǎn)基金嚴(yán)重不足，缺乏有效補(bǔ)充和透明的預(yù)算管理機(jī)制。這也導(dǎo)致保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)往往在超風(fēng)險(xiǎn)的狀態(tài)下承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任，既影響外貿(mào)政策性出口信用保險(xiǎn)體系作用的發(fā)揮，又影響我國(guó)出口企業(yè)參保的積極性。其他一些國(guó)家通常將出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的費(fèi)用支出和合理賠付列入國(guó)家預(yù)算，進(jìn)行年度審核和調(diào)整。如美國(guó)進(jìn)出口銀行的年貸款限額、保險(xiǎn)和擔(dān)保限額都要經(jīng)國(guó)會(huì)批準(zhǔn)；法國(guó)每年在編制國(guó)家預(yù)算時(shí)，都要列支用于政策出口信用保險(xiǎn)的費(fèi)用，費(fèi)用支出根據(jù)執(zhí)行機(jī)構(gòu)(法國(guó)對(duì)外貿(mào)易保險(xiǎn)公司)對(duì)一年內(nèi)保費(fèi)收入、理賠支付以及追索還款等項(xiàng)目的預(yù)測(cè)來(lái)確定。而我國(guó)迄今仍未建立透明的預(yù)算機(jī)制，導(dǎo)致政策性出口信用保險(xiǎn)缺乏財(cái)政保障，這是出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)無(wú)法顧及政策性目標(biāo)，不得不實(shí)行“商業(yè)化運(yùn)作”的深層原因。而在“商業(yè)化運(yùn)作”的方式下，為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司往往會(huì)提高向中小型企業(yè)服務(wù)的價(jià)格。

（二）缺乏出口信用保險(xiǎn)方面的法律規(guī)范。

作為一項(xiàng)重要的政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，出口信用保險(xiǎn)和我國(guó)《保險(xiǎn)法》所規(guī)范的商業(yè)保險(xiǎn)有著本質(zhì)的區(qū)別。而目前中國(guó)尚無(wú)出口信用保險(xiǎn)方面的法律規(guī)范，法律的缺失使中國(guó)出口信用保險(xiǎn)體制不健全，運(yùn)行機(jī)制不合理，也會(huì)使出口企業(yè)難以區(qū)別一般的商業(yè)保險(xiǎn)公司和出口信用保險(xiǎn)的本質(zhì)區(qū)別，從而降低他們投保的積極性。一些發(fā)達(dá)國(guó)家，如日本將出口信用保險(xiǎn)建立在較為健全的法律法規(guī)基礎(chǔ)之上，早在1950年3月，就通過(guò)了《出口信用保險(xiǎn)法》和《出口信用保險(xiǎn)特殊會(huì)計(jì)法》；1953年8月，《出口信用保險(xiǎn)法》和《出口信用保險(xiǎn)特殊會(huì)計(jì)法》合并為《出口保險(xiǎn)法》，1987年3月，《出口保險(xiǎn)法》又被改名為《貿(mào)易和投資保險(xiǎn)法》。我國(guó)要借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步以法律法規(guī)代替行政規(guī)章，明確規(guī)定出口信用保險(xiǎn)的宗旨、經(jīng)營(yíng)原則、管理方式等，以約束和規(guī)范參與機(jī)構(gòu)的行為，明確各自的職責(zé)，保證業(yè)務(wù)操作的規(guī)范化，為出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理和運(yùn)作提供可靠的法律保障?！?/p>