摘要：和諧的農(nóng)村合作金融生態(tài)環(huán)境對于推動農(nóng)村信用社改革成功，促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，建設(shè)社會主義新農(nóng)村具有重要意義。當(dāng)前我國農(nóng)村合作金融生態(tài)環(huán)境存在諸多問題，筆者認為應(yīng)從改善經(jīng)濟環(huán)境、信用環(huán)境、法律環(huán)境、政策環(huán)境和中介服務(wù)環(huán)境五個方面來完善農(nóng)村合作金融生態(tài)環(huán)境。

關(guān)鍵詞：金融生態(tài)環(huán)境；農(nóng)村信用社；問題；對策

一、農(nóng)村合作金融生態(tài)環(huán)境界說

金融生態(tài)系統(tǒng)同自然生態(tài)系統(tǒng)一樣具有結(jié)構(gòu)的相似性，我們可以應(yīng)用生態(tài)學(xué)的方法來解決金融學(xué)的相關(guān)問題，具體見圖1。我們可以發(fā)現(xiàn)金融生態(tài)環(huán)境是一個仿生概念，指的是由居民、企業(yè)、政府和國外等部門構(gòu)成的金融產(chǎn)品和金融服務(wù)的消費群體，以及金融主體在其中生成、運行和發(fā)展的經(jīng)濟、社會、法治、文化、習(xí)俗等體制、制度和傳統(tǒng)環(huán)境。農(nóng)村合作金融生態(tài)環(huán)境同樣是一個仿生概念，是指影響農(nóng)村信用社等農(nóng)村合作金融組織生存發(fā)展的外部環(huán)境和基礎(chǔ)條件的總和。

二、當(dāng)前農(nóng)村合作金融生態(tài)環(huán)境存在的突出問題

(一)農(nóng)村宏觀經(jīng)濟發(fā)展不容樂觀，經(jīng)濟環(huán)境先天不足

經(jīng)濟決定金融，穩(wěn)定的農(nóng)村經(jīng)濟環(huán)境是形成良好的農(nóng)村合作金融生態(tài)環(huán)境的重要前提。現(xiàn)階段，中國農(nóng)村城鄉(xiāng)二元經(jīng)濟結(jié)構(gòu)依然十分突出；農(nóng)業(yè)是我國國民經(jīng)濟的基礎(chǔ)，但總體發(fā)展不容樂觀，弱質(zhì)性沒有得到根本改變；農(nóng)民收入增長緩慢，處于弱勢地位。農(nóng)村落后、農(nóng)業(yè)弱質(zhì)、農(nóng)民弱勢決定了農(nóng)村合作金融生態(tài)運行具有高成本和高風(fēng)險的雙重屬性。一方面，農(nóng)民貸款一般具有額度小、期限短、時效強的特點，這就導(dǎo)致交易成本高，農(nóng)村信用社生態(tài)運行成本也相應(yīng)提高；另一方面，農(nóng)業(yè)投入大、周期長、回收慢、預(yù)見性差，而農(nóng)民又缺乏必要及時的市場信息指導(dǎo)，因此抵御自然風(fēng)險和市場風(fēng)險能力差，而我國農(nóng)村保險又嚴(yán)重缺失，使得本來具有政策性質(zhì)的支農(nóng)貸款風(fēng)險全部由農(nóng)村信用社承擔(dān)，加劇了農(nóng)村信用社的經(jīng)營風(fēng)險，使其產(chǎn)生“惜貸”，“慎貸”。

(二)農(nóng)村信用管理滯后，信用環(huán)境缺失

良好的信用環(huán)境是農(nóng)村合作金融生態(tài)環(huán)境的關(guān)鍵要素，然而我國現(xiàn)階段的農(nóng)村信用環(huán)境堪憂。部分農(nóng)村經(jīng)濟主體缺乏誠信意識，認為“不貸白不貸，貸了也白貸”，在獲取貸款后還款意愿不強；某些農(nóng)村企業(yè)不能嚴(yán)格執(zhí)行國家的財務(wù)會計制度，企業(yè)信息批露失真，上報金融機構(gòu)效益好的現(xiàn)象普遍，使農(nóng)村信用社無法掌握企業(yè)運行的真實質(zhì)態(tài)，給信貸留下了風(fēng)險隱患；我國社會征信系統(tǒng)尚未建立起來，個人和企業(yè)的信用信息得不到有效歸集和評估；缺乏懲治措施，農(nóng)村經(jīng)濟主體的失信行為得不到懲處，在信貸責(zé)任追究制的約束下，農(nóng)村信用社被迫實施逆向選擇以規(guī)避風(fēng)險。

(三)農(nóng)村法治建設(shè)落后，法律環(huán)境薄弱

市場經(jīng)濟是法治經(jīng)濟，法治是農(nóng)村合作金融生態(tài)環(huán)境的核心要素。我國農(nóng)村信用社的法律環(huán)境存在許多問題。在立法上，法律制度還很不健全。農(nóng)村信用社的法律主體地位沒有確立，農(nóng)村信用社一般都是比照商業(yè)銀行的規(guī)定進行處理，忽視其特殊性和差異性；對農(nóng)村信用社只發(fā)“出生證”，不發(fā)“死亡證”，缺乏市場退出方面的法律法規(guī)；有關(guān)社會信用體系方面的法律法規(guī)也急待健全。在執(zhí)法上，“有法不依，執(zhí)法不嚴(yán)”是農(nóng)村法制建設(shè)不容忽視的頑疾。行政主導(dǎo)和行政干預(yù)現(xiàn)象普遍，執(zhí)法效率低，周期長，金融債權(quán)得不到有力保護。

(四)政府對農(nóng)村信用社不當(dāng)干預(yù)過多，政策環(huán)境欠佳

在農(nóng)村信用社改革過程中，面臨的一個突出問題是政府的不當(dāng)干預(yù)過多。主要表現(xiàn)是：第一，干預(yù)農(nóng)村信用社的信貸資金投向。地方政府點貸，強令農(nóng)村信用社貸款支持本地的“政績工程”、“形象工程”，缺乏市場發(fā)展前景的種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)項目，甚至國家明令要求關(guān)停的“五小”企業(yè)和某些缺乏經(jīng)濟效益的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)；指令農(nóng)村信用社放貸墊付鄉(xiāng)鎮(zhèn)稅費收入任務(wù)缺口等。第二，干預(yù)農(nóng)村信用社的人事安排。據(jù)統(tǒng)計，在省級信用聯(lián)社的建設(shè)中90%以上的負責(zé)人由政府任命，只有不到10%的省級聯(lián)社和部分縣(市)級信用聯(lián)社采用股份制和股份合作制運行。第三，向農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)嫁改革成本。如對于農(nóng)村信用社承擔(dān)的服務(wù)“三農(nóng)”的政策性任務(wù)和政策性保值儲蓄業(yè)務(wù)，基層政府未給予相應(yīng)補貼；向農(nóng)村信用社征收高額稅費以增加地方財政收入等。地方政府的不當(dāng)干預(yù)阻礙了農(nóng)村信用社改革的市場化和商業(yè)化進程。

(五)中介服務(wù)不健全，不規(guī)范，中介服務(wù)環(huán)境失衡

良好的中介服務(wù)環(huán)境是農(nóng)村合作金融生態(tài)穩(wěn)健運行的保障。但我國農(nóng)村中介服務(wù)還存在諸多問題，主要表現(xiàn)在三個方面：其一是農(nóng)業(yè)貸款擔(dān)保機制尚未形成。農(nóng)業(yè)貸款所扶持的農(nóng)業(yè)、林業(yè)等產(chǎn)業(yè)，其資產(chǎn)多為農(nóng)產(chǎn)品、林業(yè)資源，若作為貸款抵押物，自然風(fēng)險太大；而農(nóng)村土地使用權(quán)和收益權(quán)受諸多政策法規(guī)因素約束，抵押融資受到較大限制；農(nóng)村小企業(yè)的廠房、設(shè)備處置難，作為抵押擔(dān)保物也難被接受，也正是這些因素制約了我國農(nóng)業(yè)貸款擔(dān)保機制的形成。其二是農(nóng)村社會信用服務(wù)中介發(fā)展相當(dāng)滯后。信用服務(wù)業(yè)主要是由十個分支組成：企業(yè)資信調(diào)查行業(yè)、消費者信用調(diào)查行業(yè)、資信評級行業(yè)、市場調(diào)查行業(yè)、信用保險行業(yè)、保理行業(yè)、擔(dān)保行業(yè)、企業(yè)商帳追收行業(yè)、消費者欠款追收行業(yè)和信用管理咨詢行業(yè)等。信用服務(wù)業(yè)正成為我國社會經(jīng)濟生活中的一個新興服務(wù)行業(yè)，其成熟程度體現(xiàn)了信用經(jīng)濟的發(fā)展程度，但在縣域以下地區(qū)的信用服務(wù)中介機構(gòu)幾乎為零。其三是我國農(nóng)村中介服務(wù)不規(guī)范。行政化、手續(xù)繁、收費高的現(xiàn)象普遍。如辦理資產(chǎn)抵押一般要經(jīng)過財產(chǎn)評估、登記、保險、公證等手續(xù)，涉及工商、稅務(wù)、保險等多部門、多環(huán)節(jié)，且登記評估費用明顯偏高。另外上級監(jiān)督管理不到位，部分中介機構(gòu)違背職業(yè)道德，提供虛假信息等。這些因素都影響農(nóng)村信用社的可持續(xù)發(fā)展，同時也加劇了農(nóng)村金融風(fēng)險。

三、構(gòu)建和諧農(nóng)村合作金融生態(tài)環(huán)境的對策

(一)加快農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，提升農(nóng)民抵御風(fēng)險的能力，構(gòu)建和諧的經(jīng)濟環(huán)境

1.大力發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟。農(nóng)村合作金融生態(tài)環(huán)境的提升從根本上講還是要依靠農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，只有農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展壯大，才能促使農(nóng)村資金在供應(yīng)量上放大，同時也會使農(nóng)村資金在需求量上放大，從而增強貨幣創(chuàng)造力和農(nóng)村資金使用效率，最終實現(xiàn)農(nóng)村經(jīng)濟體系內(nèi)資金的穩(wěn)定、健康、自主、有序的乘數(shù)循環(huán)流轉(zhuǎn)，從根本上改善農(nóng)村合作金融生態(tài)環(huán)境。發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟，應(yīng)當(dāng)以發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)整體思路為統(tǒng)領(lǐng)，加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營、加強農(nóng)村市場體系建設(shè)、加大基礎(chǔ)設(shè)施投入，提高農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民的內(nèi)源性增收能力。

2.提升農(nóng)民抵御自然風(fēng)險和市場風(fēng)險的能力。一是為農(nóng)民提供生產(chǎn)技術(shù)和市場信息支持，提高農(nóng)民的市場適應(yīng)能力；二是建立農(nóng)業(yè)保險制度和農(nóng)村社會保障機制，使農(nóng)民在受災(zāi)后能及時得到經(jīng)濟補償，增強農(nóng)民抵御風(fēng)險的能力，從而減輕農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險。

(二)構(gòu)筑信息平臺，加強宣傳教育，完善獎懲制度，構(gòu)建和諧的信用環(huán)境

1.構(gòu)筑信息平臺。一是要制定適合我國國情的高標(biāo)準(zhǔn)的審計、會計、信息披露標(biāo)準(zhǔn)，通過加強對企業(yè)的監(jiān)管力度，督促各類企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)會計制度，依法強化企業(yè)信息披露的真實性。二是建立農(nóng)村社會征信系統(tǒng)?！度嗣胥y行法》賦予了人民銀行管理征信業(yè)的職責(zé)，因此人民銀行有義務(wù)承擔(dān)起農(nóng)村征信體系建設(shè)的重任。人民銀行或政府可出面協(xié)調(diào)，將公安、民政、工商、保險、公用事業(yè)企業(yè)與農(nóng)村信用社資信檔案連接，實現(xiàn)數(shù)據(jù)信息共享，完善農(nóng)村信用社資信檔案。

2.加強宣傳教育。通過多種媒體，開辟信用專欄和新聞窗口，弘揚“以誠實守信為榮，以見利忘義為恥”的道德榮辱觀，大力宣傳誠信建設(shè)的重要意義，使企業(yè)和個人重視他人對自身信譽的評價；同時農(nóng)村學(xué)校要重視誠信教育，使廣大青少年從小樹立誠實守信的觀念；農(nóng)村信用社應(yīng)繼續(xù)開展信用鄉(xiāng)(鎮(zhèn))，信用村，信用戶的活動，凈化農(nóng)村信用環(huán)境。

3.建立正向激勵和逆向懲戒機制。對守信的企業(yè)和個人，農(nóng)村信用社進行貸款優(yōu)先、定價優(yōu)惠政策，并根據(jù)需要適當(dāng)增加授信額度，使信用良好的企業(yè)和個人真正獲益。對于失信的企業(yè)和個人，要將其列入黑名單，對其失信行為進行曝光，使失信者得到懲罰。

(三)完善立法，嚴(yán)格執(zhí)法，公正司法，構(gòu)建和諧的法制環(huán)境

1.完善立法。在《商業(yè)銀行法》的基礎(chǔ)上，盡快制定出臺《合作金融法》，明確農(nóng)村信用社的性質(zhì)、地位、組織形式、職能作用、權(quán)利義務(wù)以及機構(gòu)設(shè)立、變更、和終止的原則與條件，以保護農(nóng)村信用社的合法權(quán)益。盡快出臺有利于保護金融機構(gòu)債權(quán)人合法利益的《金融機構(gòu)破產(chǎn)法》，對資產(chǎn)質(zhì)量較差和金融風(fēng)險較高的信用社，及時提出限期改正措施，對限期不能改正的實施破產(chǎn)和清算。修訂完善《刑法》等法律法規(guī)，嚴(yán)肅追究惡意逃廢債務(wù)的自然人和企業(yè)法人代表的刑事責(zé)任，從根本上增強法律的威懾力。由于信用立法是一項長期的工作，很難在短期內(nèi)完成，各地區(qū)可在原有信用管理法律法規(guī)的基礎(chǔ)止，根據(jù)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟金融市場的特殊性，推出地方性的征信管理條例或具體辦法，在短時間內(nèi)優(yōu)化當(dāng)?shù)剞r(nóng)村合作金融生態(tài)環(huán)境。

2.嚴(yán)格執(zhí)法，公正司法。大力推行依法行政，嚴(yán)格執(zhí)法，地方政府要克服地方保護主義，支持司法公正，杜絕不應(yīng)有的政府干預(yù)。在執(zhí)法程序上，由于農(nóng)村金融案件一般多而小，如果按照慣常程序，會導(dǎo)致執(zhí)法周期長，效率低，因此可以設(shè)計專門針對農(nóng)村金融案件的簡易程序，以加大打擊金融犯罪的力度。司法部門應(yīng)該從促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的大局出發(fā)，強化司法公正，提高執(zhí)法效率和案件執(zhí)結(jié)率，同時，加大對失信行為的懲戒，提高失信者的違約成本，維護守信者的合法權(quán)益，保護農(nóng)村信用社的金融債權(quán)。

(四)深化改革，加強支持和監(jiān)管，構(gòu)建和諧的政策環(huán)境

1.改革包含政府改革和農(nóng)村信用社自身的改革。就基層政府而言，要改進對其的政績考核機制，不能僅靠一時的經(jīng)濟指標(biāo)評定優(yōu)劣，應(yīng)著眼于長遠，考察地方經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展能力，如經(jīng)濟環(huán)境的建設(shè)，經(jīng)濟規(guī)劃的科學(xué)性、經(jīng)濟運行的穩(wěn)健性、金融體系的安全性以及經(jīng)濟發(fā)展的后勁等。另外，省級政府也應(yīng)加強自律，充分尊重農(nóng)村信用社的獨立法人地位，對農(nóng)村信用社實施間接調(diào)控。就農(nóng)村信用社而言，應(yīng)深化產(chǎn)權(quán)制度改革，完善法人治理結(jié)構(gòu)，明晰的產(chǎn)權(quán)制度和完善的法人治理結(jié)構(gòu)是防止基礎(chǔ)政府不當(dāng)干預(yù)的前提條件。切實轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，逐步確立農(nóng)村信用社農(nóng)村市場主體地位。

2.政府應(yīng)當(dāng)穩(wěn)步強化對農(nóng)村信用社的政策支持，始終把改進農(nóng)村合作金融生態(tài)環(huán)境放在經(jīng)濟發(fā)展的重要位置。建立健全財政補償農(nóng)村信用社機制。要通過稅收優(yōu)惠、利差補貼、提供無息或低息貸款資金、提供擔(dān)保等直接補貼的方式，為農(nóng)村信用社改革創(chuàng)造良好的政策環(huán)境。同時，監(jiān)管部門對農(nóng)村信用社的監(jiān)管重點應(yīng)從經(jīng)營和績效方面轉(zhuǎn)移到合規(guī)性和風(fēng)險監(jiān)測與處置方面上來。建立健全農(nóng)村信用社風(fēng)險評價指標(biāo)體系，對各類風(fēng)險進行動態(tài)評價，及時做出風(fēng)險提示。

(五)建立健全各類中介服務(wù)機構(gòu)，加強管理，構(gòu)建和諧的中介服務(wù)環(huán)境

1.完善中介服務(wù)機構(gòu)。建立健全農(nóng)業(yè)貸款擔(dān)保機制和金融風(fēng)補償機制，開展政府擔(dān)保、行業(yè)協(xié)會擔(dān)保、農(nóng)戶聯(lián)保，并且鼓勵現(xiàn)有商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)開展農(nóng)村擔(dān)保業(yè)務(wù)，同時積極探索新的擔(dān)保方式，接受農(nóng)村企業(yè)用自身的無形資產(chǎn)(品牌、商標(biāo)、專利)、集體土地使用權(quán)、個人信用作為貸款擔(dān)保，探索建設(shè)土地流轉(zhuǎn)制度，允許農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)經(jīng)營主體以其土地附著物進行有條件的抵押和擔(dān)保貸款。培育農(nóng)村信用服務(wù)行業(yè)。政府部門應(yīng)該積極推動農(nóng)村信用中介組織建設(shè)，鼓勵民間資金投資經(jīng)營各類征信、信用評估、信用擔(dān)保、信用咨詢等服務(wù)機構(gòu)，使農(nóng)村合作金融生態(tài)環(huán)境的信用中介主體到位。

2.加強對各類中介服務(wù)機構(gòu)的管理。一是深化中介機構(gòu)改革，加快中介機構(gòu)與各類行政部門“脫鉤”，實行公司化、市場化運作，形成中介機構(gòu)市場競爭的機制。二是加強中介機構(gòu)的市場監(jiān)管，依法制定和嚴(yán)格執(zhí)行中介機構(gòu)從業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和資格，堅決打擊虛假中介行為。三是充分發(fā)揮行業(yè)組織的自律作用，強化從業(yè)人員的職業(yè)道德規(guī)范，提高中介機構(gòu)的專業(yè)化服務(wù)水平和誠信水平。

除了應(yīng)建設(shè)好經(jīng)濟、信用、法制、政策和中介服務(wù)環(huán)境外，還應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)的農(nóng)村合作金融生態(tài)環(huán)境評價指標(biāo)體系，運用恰當(dāng)?shù)脑u價方法定期對各地區(qū)的環(huán)境進行考評，以督促當(dāng)?shù)卣疄椴粩喔倪M農(nóng)村合作金融生態(tài)環(huán)境而努力?？傊?，在市場經(jīng)濟條件下，必須高度重視農(nóng)村合作金融生態(tài)環(huán)境的建設(shè)，這既是農(nóng)村信用社改革的需要，更是推動農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的必須。

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(作者單位：湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)商學(xué)院)