黨的十六屆五中全會提出了建設社會主義新農村的重大命題，它從社會主義現代化建設的全局出發(fā)，進一步明確了解決“三農”問題是全黨工作的重中之重，對指導當前金融改革、發(fā)展和穩(wěn)定工作具有極為重要的意義。在建設社會主義新農村的戰(zhàn)略要求下，現行農村金融體系需要積極地進行變革和創(chuàng)新，以滿足日益增長的農村金融需求。從我國國情出發(fā)，辦好農村信用社，是形成完善的新型農村金融體系的重中之重。

一、農村信用社問題分析

農村信用社是由農民入股，實行社員民主管理，主要為社員提供金融服務的地方性金融組織，它的服務對象是農民，服務區(qū)域在農村，服務目標是促進地方經濟的發(fā)展和社會的穩(wěn)定。農村信用社建社50多年來，在不同的歷史時期，都為我國的農業(yè)和農村經濟及農村社會穩(wěn)定做出了較大的貢獻。截至2005年6月末，不良貸款率由2002年底的37％下降到17.5％，資本充足率由2002年底的～8.54％上升到5.89％，資本凈額由2002年底的-1280億元上升到1083億元。資產質量明顯好轉，支農服務得到改善。且農業(yè)貸款已達到10300億元，比2002年底提高84.6％，其中農戶貸款提高了95％，小額貸款提高了140％。雖然農村信用社改革取得了很多成就，但是我們還應該看到，與適應社會主義新農村建設，發(fā)揮農村金融的主力軍作用，還有很大差距，目前仍存在許多問題。

(一)經營目標模糊

近幾年來，農村信用社的經營目標沒有一個統(tǒng)一明確的表述，搞合作制規(guī)范時，強調主要為人股社員服務；作為地方金融機構，又要服務于地方政府財政的需要；作為政策工具，又要求為農業(yè)、農民和農村經濟服務；在現代金融浪潮的推動下，作為金融企業(yè)，又要制定商業(yè)化運營目標，開辦商業(yè)銀行的諸多業(yè)務品種，追求盈利。目標的模糊，使得農村信用社成為了“四不像”，既不像合作金融組織、又不像地方財政；也不像政策性銀行，更不像商業(yè)銀行，迷失了自我，沒有一個明確的發(fā)展方向。

(二)產權歸屬虛置

長期以來，農村信用社的產權表面上是明確的，由社員入股組成，但在實際操作中卻很模糊。一是所有權不清晰。在計劃體制時期，由于社會資源的配置都是以政府為中心進行，政府對農村信用社資金的來源與運用都具有壟斷性的支配權，也就是說，全體社員對他們出資組建的農村信用社產權歸屬不明確。二是農村信用社積累缺乏人格化的代表。目前農信社的實收資本中，入股資金約占實收資本的20％左右，大量的是農村信用社依靠政策扶持所形成的集體積累。按照現行制度，集體形成的積累是不可分割的，但這塊資本金應由誰來代表，始終沒有明確。三是農村信用社作為法人，主要服從縣聯(lián)社的行業(yè)指令，沒有真正的財產經營權。

(三)自有資本缺乏

以浮動利率改革促進農村信用社深化改革的試點，從實踐的效果來看尚未有效發(fā)揮資金流動的約束與導向作用，農村資金的流失依然普遍存在。究其原因，利率彈性缺乏與民間利率的相對競爭優(yōu)勢，再加上試點范圍有限，必然制約改革的示范效應的有效擴張，從而使民間利率在農村金融市場一定的時空范圍內，有較強的資金吸引優(yōu)勢；另一方面，郵政儲蓄抽血功能的增強以及相應的管理制度的缺乏，也降低了利率改革的導向作用。同時，政府對農村信用“反哺”機制的缺失，在體制上也增大了農村信用社靠自身積累增加自有資本的壓力，可以說，在目前的形勢下，單純依靠農村信用社自身積累補充自有資本基本是不可能的。雖然目前農村信用社的法定存款準備金率水平與商業(yè)銀行相比，具有一定的比較優(yōu)勢，但由于農村信用社信用創(chuàng)造能力的局限，加上農村金融需求的多元發(fā)展，這一政策能否對農村資金的流失發(fā)揮一定的制止作用，尚需實踐驗證。所以在“以政府為主導”的農村信用社改革模式的制約下，農村信用社從根本上缺乏按照市場的差異與區(qū)域特點創(chuàng)新自有資本增長的激勵。

(四)供給能力弱化

從農村信用社改革的歷程看，政府的長期包辦，弱化了農村信用社改革的自覺性和積極性，因此對市場的靈敏性遠遠低于其他金融機構，捕捉市場機會的能力較低。國有商業(yè)銀行從農村信貸市場的撤離，以及農業(yè)政策性銀行的深化改革，為農村信用社的信貸供給提供了擴張機會，但由于農村信貸供給與需求的結構性矛盾，使單一依靠農村信用社的供給能力滿足日益多元的農村金融需求的增長，事實上是困難的。如果這個問題不能在目前“利好”的市場條件下有效解決，新的市場競爭格局必然出現，農村信用社現有的市場優(yōu)勢將可能喪失。農村信用社長期存在的體制、管理和經營等方面的問題，一直制約著經營創(chuàng)新能力的增強。目前，我國銀行業(yè)正處于轉型發(fā)展的大調整之中，很多因監(jiān)管差異導致的機會損失，是無法單純通過自身努力求得的，農村信用社要解決好“供”、“求”矛盾，抓住機遇破解兩難局面，并獲得后發(fā)優(yōu)勢，必須堅持以市場為導向的改革方向，切實增強農村信用社的供給能力。

(五)市場理念陳舊

面向農村市場，建設社會主義新農村，服務“三農”的市場定位是農村信用社的立命之本。隨著我國農村經濟結構調整的深入，農村市場形態(tài)發(fā)生了根本的改變，農村信用社的職能也應有相應變化。特別是隨著我國城鎮(zhèn)化發(fā)展的加速，社會勞動力的城鄉(xiāng)互轉，以及戶籍管理制度的改革，“三農”的構成出現了結構性的轉變，有的地區(qū)甚至將變?yōu)椤岸r”(如上海、深圳將不存在農民這個群體)。因此，“三農”應有新的內涵，農村市場也應首先在空間上延伸，如果仍以自然區(qū)域為界，必將影響到農村信用社市場增量的有效擴張，導致市場開發(fā)成本越來越高；另一方面，農村金融建設主體的多元發(fā)展以及需求供給渠道的創(chuàng)新，農村信用社難以長期做到一枝獨秀。因此農村信用社要持續(xù)生存和發(fā)展必須重新確立發(fā)展定位，重構市場開發(fā)理念，即加大市場水平開發(fā)力度，逐步向城市市場滲透。由此需要農村信用社在鞏固現有市場的前提下，進一步提高自身的經營管理素質，強化品種的創(chuàng)新和營銷，并建立健全風險防范預警機制。

(六)人員素質較低

人的素質始終是決定任何類型企業(yè)生存與發(fā)展的關鍵因素，對于農村信用社也不例外。與各商業(yè)銀行相比，農村信用社的人員素質比較差，學歷低、知識老化、觀念陳舊、工作消極被動，普遍缺乏責任感、事業(yè)心。造成這一結果的深層原因是多方面的，但最主要的是缺乏有效的約束機制、監(jiān)督機制、激勵機制和科學、開放的用人制度。同時，我國農民中的絕大多數缺乏足夠的民主觀念，這也是發(fā)展農村信用社很大的一項障礙。

二、為社會主義新農村建設提供有效資金支持

社會主義新農村建設是當前我國經濟社會一場深刻的變革。如何適應新農村建設的新要求，更好地融于新農村建設，充分發(fā)揮農村金融的主力軍作用，是當前農村信用社面臨的重大課題。我們要明確新目標，按照國家銀監(jiān)會的要求，農村合作金融改革要堅持市場化、商業(yè)化取向，爭取用5-10年時間，分期分批把農村信用社辦成符合現代金融企業(yè)要求的“農民的銀行、社區(qū)的銀行和零售銀行”，為社會主義新農村建設提供有效的資金支持。

(一)確立正確的經營目標

作為合作金融組織，農村信用社首要的服務對象便是人社社員，要將對社員的金融支持作為其首要職能。其次，要支持“三農”，經營要圍繞農業(yè)、農村經濟和農戶開展，促進農村的發(fā)展和穩(wěn)定。具體包括：一是大力支持農業(yè)產業(yè)化和規(guī)模經營，業(yè)務經營要與當地農業(yè)結構相適應；二是以支持家庭聯(lián)產承包經營為主，大力支持農村市場流通體制和社會化服務體系建設，如一些農業(yè)基礎設施建設：三是支持特色農產品商品基地建設，尤其要重點支持專業(yè)村、專業(yè)鎮(zhèn)、專業(yè)市場以及農副產品龍頭企業(yè)的生產經營；四是對近些年來形成的一批初具規(guī)模的農業(yè)專業(yè)戶、個體工商戶和產權清晰的改制企業(yè)戶，即所謂的“三戶”進行重點支持。最后，作為金融組織，農村信用社也要兼顧“三性”，即安全性、流動性和低盈利性，由于農村信用社不同于商業(yè)銀行的特性，就決定了農村信用社不能盲目地向商業(yè)銀行靠攏，一味追逐高盈利，否則便會脫離農村市場，失去服務弱勢群體，弱勢產業(yè)的職能。上述的三大經營目標也是相互協(xié)調，相互統(tǒng)一的。調查報告顯示，農業(yè)和農戶貸款，尤其是“三戶”貸款還款率高，風險小，市場潛力大。對“三農”支持比較好的農村信用社，往往效益也比較好，資產質量也比較高。反過來，那些效益好的農村信用社也能夠較好地實現為“三農”服務的目標，這就進一步證明，農村信用社是政策公共性與市場效率性有效結合的典范，可以很好作用于一般商業(yè)性金融機構不宜涉足的領域。

(二)推進產權制度的改革

鑒于我國廣大農村經濟結構的多層次性和生產力發(fā)展水平的不平衡，采取一種規(guī)范的全國統(tǒng)一的產權制度模式不切實際。農村信用社改革應該是目標一元、模式和路徑多樣。只要農民的融資需求能夠得到滿足，農村信用社或組建獨立的股份制商業(yè)銀行，或股份制合作銀行，或作為農業(yè)發(fā)展銀行的基層機構，或在維持現狀的基礎上加強管理，改善經營，都是可允許的選擇。為明晰產權、落實風險責任，從長遠和最終目標來看，股份制改革是一種可行的制度安排。無論采取何種產權形式，都必須在法人治理結構、股權分配、運行機制上進行規(guī)范改造，使農村信用社真正辦成由農民、農村工商戶和各類經濟組織入股，為農民、農業(yè)和農村經濟發(fā)展服務，實行自主經營、自我發(fā)展、自我約束、自擔風險的地方性金融機構。無論采取何種產權制度的組織形式，農村信用社都要堅持服務“三農”的經營宗旨，從農民和農村經濟發(fā)展的實際需要出發(fā)，進一步增強和完善農村信用社的服務功能。

(三)給予優(yōu)惠的扶持政策

通過一系列措施，加大對農村信用社的扶持，消除社會對農村信用社的各種猜測和疑慮，增強農村信用社在農村金融市場上的聲譽和“主力軍”地位。一從銀監(jiān)會的角度來看，主要措施應包括：降低農信社的存款準備金率；加大對農信社的再貸款支持，并降低再貸款利率；特許農信社代理一些政策性業(yè)務和專營業(yè)務；給予農信社市場融資的優(yōu)先權和便利權，增加農信社的資金來源；加大農信社的利率浮動范圍，給予其一定的主動權。二從財政的角度來看，要從農村信用社在農村金融服務中的地位、作用的實際出發(fā)，制定與國有商業(yè)銀行不一樣的稅費政策，建立農村信用社信貸支持的破產企業(yè)債務低扣營業(yè)稅制度，進一步調整農業(yè)生產貸款利息、開辦教育儲蓄利息所得稅等政策，切實減少農村信用社的政策性虧損和包袱。三從立法的角度來看，應盡快出臺《合作金融法》，以法的形式明確規(guī)定農村信用社的市場地位、權利、義務、遵循的原則和優(yōu)惠、扶持政策，以規(guī)范農信社的經營，維護其合法權益。

(四)引入現代金融經營管理理念

現代金融經營管理的核心是風險控制，作為金融組織之一的農村信用社也不例外，除了政策性支持以外，農村信用社發(fā)展也要符合經濟規(guī)律，在既有經營目標和業(yè)務領域內自覺控制風險，體現其首先作為市場主體的特征。具體來說，農村信用社的經營管理要引人資產負債綜合管理理論，增加自有資本，確保資本充足比率符合《巴塞爾協(xié)議》8％的要求，加強對存款業(yè)務和貸款業(yè)務的管理，重視對服務對象和市場的分析。必須說明的是，在農村信用社模式中，十分強調資本充足比率，這是因為它與商業(yè)銀行國有控股模式不同，不可能獲得政府的最后支持，因此資本充足率是抵御風險的唯一有效辦法。

(五)加大金融業(yè)務創(chuàng)新力度

業(yè)務創(chuàng)新是強化“三農”服務的關鍵。農村信用社必須加大金融產品創(chuàng)新力度，不斷滿足農村市場多層次的金融服務需求。隨著我國農村經濟產業(yè)化的形成，農村經濟商品化、市場化、貨幣化、金融化程度的進一步提高，農村經濟組織和廣大農民群眾對金融服務提出了全方位、多層面的更高要求。從分散風險的角度，農村經濟組織和農民也希望能投資于多樣化的金融資產，以獲取收益的最大化。創(chuàng)新業(yè)務品種：一要大力增加小額農貸、助學貸款、住房、購車等消費貸款的比重，積極推廣農戶小額信用貸款，拓寬信貸領域，放大小額農貸支農效應，促進農民共同富裕。二要不斷拓展中間業(yè)務，根據轄區(qū)經濟特點，設計出靈活多樣，符合不同類型農戶、社區(qū)居民和小型企業(yè)需求的金融服務和產品。三要有創(chuàng)新組合性信貸產品，為客戶提供綜合信貸業(yè)務。同時，要轉變新方式積極開辦“金融超市”，為農民提供全方位金融服務，全面推行支農客戶經理制。農村信用社要全面實行“包村、包片、包戶、包社區(qū)”的支農客戶經理制度，為農民提供全方位的金融服務，使農村信用社成為廣大農民脫貧致富的金融專家。

(六)不斷提高人才素質

首先是對農村信用社工作人員實施專業(yè)培訓，真正提高其業(yè)務能力；其次是引進高素質專業(yè)人才，接收高校畢業(yè)生；再次是分流不合格人員；最后是進行社員的普遍教育，提高其民主參與意識和能力。從根本上發(fā)揮農村信用社的教育培訓特色，建立農村信用社有效的用人制度，形成嚴格的約束激勵機制，這樣才能保證農村信用社高素質經營隊伍的形成與壯大，才能把農村信用社辦成符合現代金融企業(yè)要求的“農民的銀行、社區(qū)的銀行和零售銀行”，為社會主義新農村建設提供有效的資金支持。