[摘要] 現(xiàn)代金融體系已成為洗錢的主渠道，洗錢者主要通過(guò)金融系統(tǒng)進(jìn)行洗錢犯罪活動(dòng)，金融系統(tǒng)始終處于反洗錢斗爭(zhēng)的最前沿。然而，我國(guó)反洗錢工作仍處于起步階段，基層金融機(jī)構(gòu)在工作開展中面臨諸多矛盾和問(wèn)題，譬如反洗錢的公益性與商業(yè)銀行的逐利性相悖，銀行反洗錢的積極性不高；反洗錢合作機(jī)制運(yùn)行跛腳，對(duì)洗錢行為的調(diào)查取證困難重重；專業(yè)人才奇缺，監(jiān)管技術(shù)落后，反洗錢工作的效率和質(zhì)量較差，我國(guó)甚為猖獗的洗錢犯罪活動(dòng)尚未得到有效的打擊和遏制。因此，基層金融機(jī)構(gòu)的反洗錢工作亟待改進(jìn)和加強(qiáng)。

[關(guān)鍵詞] 金融機(jī)構(gòu)反洗錢反洗錢法

20世紀(jì)80年代以來(lái)，洗錢犯罪日益猖獗并在世界范圍內(nèi)迅速蔓延，洗錢犯罪的觸角無(wú)所不及，手段無(wú)所不用。源源不斷的黑錢贓款經(jīng)過(guò)有組織有計(jì)劃的清洗后披上了合法的外衣，融入并腐蝕健康的國(guó)民經(jīng)濟(jì)體系。據(jù)國(guó)際貨幣基金組織估計(jì)，全球每年洗錢的數(shù)額觸目驚心，大約在6000億美元至15000億美元之間，占世界各國(guó)GDP總和的2%～5%，我國(guó)每年也有2000億元人民幣左右。世界各國(guó)的實(shí)踐證明，現(xiàn)代金融體系已成為洗錢的主渠道，洗錢者主要通過(guò)金融系統(tǒng)進(jìn)行洗錢犯罪活動(dòng)，金融系統(tǒng)始終處于反洗錢斗爭(zhēng)的最前沿。因此，充分發(fā)揮金融系統(tǒng)的反洗錢主力軍作用，構(gòu)筑牢不可破的反洗錢防線，顯得至關(guān)重要。

面對(duì)嚴(yán)峻的洗錢形勢(shì)，我國(guó)金融系統(tǒng)首先作出了快速反應(yīng)，建立了以中央銀行為核心的反洗錢組織機(jī)構(gòu)，制定頒布了《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》等法規(guī)，反洗錢工作已經(jīng)全面啟動(dòng)。但是，我國(guó)反洗錢工作畢竟處于起步階段，金融機(jī)構(gòu)特別是基層金融機(jī)構(gòu)在工作開展中仍然面臨一些法律、技術(shù)、機(jī)制、管理方面的難題，亟待研究解決。

一、反洗錢的公益性與商業(yè)銀行的逐利性相悖，銀行反洗錢的積極性不高

首先，反洗錢體系的建立需要商業(yè)銀行投入較大的成本，但并不直接創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益，與銀行所追求的利潤(rùn)最大化目標(biāo)相悖，從而使銀行對(duì)反洗錢工作缺乏動(dòng)力。其次，商業(yè)銀行之間競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，強(qiáng)化反洗錢可能造成市場(chǎng)、客戶和存款的流失，導(dǎo)致部分基層商業(yè)銀行一葉障目，過(guò)分注重反洗錢給銀行經(jīng)營(yíng)及個(gè)體利益帶來(lái)的負(fù)面影響，故意放松對(duì)反洗錢規(guī)定的執(zhí)行。三是責(zé)權(quán)利不統(tǒng)一。反洗錢不僅會(huì)增加一線員工的工作量，而且若對(duì)洗錢行為判斷不準(zhǔn)，工作人員還要承擔(dān)一定的責(zé)任，工作壓力加大。但是目前的有關(guān)制度對(duì)反洗錢工作有成效的商業(yè)銀行及其員工的獎(jiǎng)勵(lì)問(wèn)題卻無(wú)任何規(guī)定，銀行擔(dān)心干得越多，成本越高，甚至對(duì)反洗錢工作產(chǎn)生抵觸情緒。

二、反洗錢合作機(jī)制運(yùn)行跛腳，對(duì)洗錢行為的調(diào)查取證困難重重

反洗錢是一項(xiàng)復(fù)雜的社會(huì)系統(tǒng)工程，金融機(jī)構(gòu)雖處于核心地位，但若無(wú)司法部門和財(cái)政、稅務(wù)、工商、海關(guān)等多家政府部門的通力合作將難以奏效。但從實(shí)際情況看，反洗錢工作的社會(huì)協(xié)調(diào)機(jī)制很不完善，雖然金融機(jī)構(gòu)與財(cái)政、稅務(wù)、工商、海關(guān)等政府部門建立了反洗錢工作聯(lián)席會(huì)議，但目前除了人民銀行、外匯管理局和公安部門之間有反洗錢的初步合作外，司法、財(cái)政、商務(wù)、海關(guān)、稅務(wù)、銀監(jiān)、證監(jiān)、保監(jiān)等部門在信息收集、情報(bào)交流等方面的工作尚未全面展開。即使在金融系統(tǒng)內(nèi)部，由于各部門的利益驅(qū)動(dòng)、信息不對(duì)稱，金融機(jī)構(gòu)之間反洗錢的協(xié)調(diào)、互動(dòng)關(guān)系也將是一個(gè)長(zhǎng)期的過(guò)程。這既不利于建立反洗錢預(yù)防與打擊體系，又不利于形成反洗錢工作的合力，影響整個(gè)反洗錢工作的全面展開。

三、金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部銜接機(jī)制不暢，反洗錢體系亟待完善

首先，反洗錢內(nèi)控制度較為欠缺，使反洗錢工作失去了操作規(guī)范。其次，反洗錢報(bào)表統(tǒng)計(jì)手工操作，與銀行業(yè)務(wù)操作、會(huì)計(jì)處理相分離，使反洗錢統(tǒng)計(jì)人員缺乏對(duì)客戶背景和可疑支付交易背景的了解，信息采集難度加大，情報(bào)交流渠道不暢。三是銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的臨柜人員反洗錢專業(yè)技能參差不齊，對(duì)相關(guān)報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)和識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)理解不透，報(bào)告的流轉(zhuǎn)程序不清，成為反洗錢工作的瓶頸制約。

四、會(huì)計(jì)核算體系和模式的變革，增加了反洗錢工作的難度

隨著科技手段的廣泛應(yīng)用，金融業(yè)的會(huì)計(jì)核算體系和核算模式發(fā)生了翻天覆地的變化，通存通兌、數(shù)據(jù)集中、網(wǎng)上支付等早已不是什么新名詞，傳統(tǒng)的手工操作的會(huì)計(jì)時(shí)代早已成為歷史。目前，金融業(yè)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)通信和計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成賬務(wù)處理，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理的數(shù)據(jù)集中、賬戶集中和事后監(jiān)督集中已成為一股不可逆轉(zhuǎn)的潮流，在實(shí)行票據(jù)截留，只需確認(rèn)電子信息就可輕松完成賬務(wù)核算的情況下，即使是銀行一線人員所掌握的支付交易信息也十分有限，根本無(wú)法對(duì)每筆支付交易進(jìn)行分析和判斷，很容易給洗錢犯罪分子以可乘之機(jī)。

五、監(jiān)管技術(shù)落后，反洗錢工作的效率和質(zhì)量較低

首先，作為金融機(jī)構(gòu)，對(duì)大額和可疑支付交易的識(shí)別主要依靠臨柜人員的主觀分析和判斷，在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)日趨活躍，交易資金流量大、流速快、類別繁雜的情況下，難以嚴(yán)格按照“一規(guī)兩法”中列舉的數(shù)十項(xiàng)報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)和識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行甄別篩選，錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)現(xiàn)象在所難免。其次，對(duì)大額和可疑支付交易的登記、統(tǒng)計(jì)、匯總、報(bào)送主要依靠紙質(zhì)材料，傳遞速度慢，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性差，降低了反洗錢的有效性。三是中央銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)反洗錢的執(zhí)法檢查，主要依靠現(xiàn)場(chǎng)檢查，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管不足，無(wú)法對(duì)金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作有效監(jiān)控。

六、反洗錢專業(yè)人才奇缺，對(duì)可疑支付交易的界定困難

目前，針對(duì)洗錢犯罪借助各類支付工具，在異地異行甚至境內(nèi)外頻繁進(jìn)行資金運(yùn)作、專業(yè)化程度很強(qiáng)的犯罪活動(dòng)，金融機(jī)構(gòu)普遍缺乏反洗錢專業(yè)人才。特別是一線工作人員，對(duì)洗錢犯罪案例接觸得很少，普遍缺乏反洗錢工作經(jīng)驗(yàn)，即使發(fā)現(xiàn)了一些涉嫌洗錢的可疑支付交易，往往因?yàn)殡y以界定而作罷，直接影響了反洗錢工作的開展。因此，急需開展全面、系統(tǒng)的專業(yè)培訓(xùn)，盡快提高有關(guān)人員反洗錢專業(yè)素質(zhì)和工作水平。

七、證券、保險(xiǎn)行業(yè)缺乏規(guī)范的反洗錢工作制度，反洗錢存在空白地帶

《反洗錢法》、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》等現(xiàn)行法規(guī)只對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其工作人員開展反洗錢工作做出了規(guī)定，對(duì)證券、保險(xiǎn)等機(jī)構(gòu)的反洗錢工作，特別是交易報(bào)告制度方面沒(méi)有明確的規(guī)定。而不法分子可以通過(guò)證券公司內(nèi)部不同賬戶或不同證券公司之間的交易轉(zhuǎn)移非法所得，可以通過(guò)購(gòu)買保險(xiǎn)產(chǎn)品清洗贓錢。如果證券、保險(xiǎn)行業(yè)沒(méi)有規(guī)范的客戶盡職調(diào)查制度和交易報(bào)告制度，沒(méi)有嚴(yán)格的要求，就可能成為犯罪分子洗錢活動(dòng)的場(chǎng)所，影響全社會(huì)的反洗錢工作。

解決上述問(wèn)題，必須多管齊下、多措并舉。一是要進(jìn)一步完善反洗錢的法規(guī)體系，盡快制定統(tǒng)一的、切實(shí)可行的反洗錢操作細(xì)則，對(duì)具體的條款盡可能細(xì)化，以利于基層金融機(jī)構(gòu)在執(zhí)行法規(guī)過(guò)程中能準(zhǔn)確把握政策尺度，提高工作質(zhì)量。二是要完善反洗錢的內(nèi)部組織體系，合理分工，明確責(zé)任，理順各職能部門的關(guān)系，充分發(fā)揮各自的優(yōu)勢(shì)。要整合內(nèi)部規(guī)章和操作流程，加強(qiáng)部門協(xié)作，建立事中控制與事后監(jiān)督相結(jié)合的防范體系。三是要引入利益機(jī)制，對(duì)反洗錢卓有成效的金融機(jī)構(gòu)給予一定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，以充分調(diào)動(dòng)其積極性。四是要構(gòu)筑切實(shí)有效的社會(huì)協(xié)調(diào)機(jī)制，形成打擊洗錢犯罪的合力。五是加快開發(fā)信息智能化監(jiān)測(cè)軟件，提升反洗錢技術(shù)條件。人民銀行應(yīng)加快本外幣收付系統(tǒng)建設(shè)，統(tǒng)一銀行本外幣賬戶管理系統(tǒng)，在此基礎(chǔ)上開發(fā)信息智能化監(jiān)測(cè)軟件，與銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)鏈接，建立銀行大額和可疑外匯資金監(jiān)控平臺(tái)，以提高反洗錢的技術(shù)手段。同時(shí)還可借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，建立我國(guó)銀行系統(tǒng)反洗錢情報(bào)收集和分析中心，建立相應(yīng)的數(shù)據(jù)庫(kù)，利用計(jì)算機(jī)技術(shù)，與全國(guó)銀行、其他金融機(jī)構(gòu)，以及各金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)庫(kù)聯(lián)網(wǎng)。該中心應(yīng)設(shè)在負(fù)有反洗錢組織協(xié)調(diào)職能的人民銀行。

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