在西部地區(qū)，農村信用社是主要的金融力量，其改革和發(fā)展，關系到農牧業(yè)發(fā)展、民族團結和全面建設小康社會戰(zhàn)略的順利實施。西部地區(qū)的農村信用社由于受經濟條件的影響，經營困難，步履艱難。必須深化西部地區(qū)農村信用社的改革和發(fā)展，才能更好地促進西部地區(qū)經濟和社會各項事業(yè)的發(fā)展。

實事求是地選擇發(fā)展之路

西部地區(qū)信用社的改革應尊重西部地區(qū)經濟發(fā)展的實際情況，任何脫離實際的性質定位和改革方案必定會失敗。根據西部地區(qū)金融生態(tài)環(huán)境以及國家支持“三農”的戰(zhàn)略部署，西部地區(qū)經濟的發(fā)展需要金融的支撐，而國家商業(yè)銀行表現(xiàn)出來的趨利性決定了農村信用社應該肩負起更多的社會責任，而社會責任的承擔應該是社會公共管理部門的重要職能之一。鑒于這種邏輯關系，西部地區(qū)農村信用社改革的方向應該是在合作制的基礎上引入外來資本。

建議西部地區(qū)堅持合作制。堅持按合作制原則規(guī)范農村信用社是解決其繼續(xù)發(fā)展的關鍵和必由之路。我國尚處于社會主義初級階段，西部地區(qū)更是處于初級階段的初級階段，西部地區(qū)信用社當前不宜采取商業(yè)銀行的經營模式。其一，西部地區(qū)農村需要真正的合作金融機構的存在，農村居民的生產生活需要金融幫助；其次，信用社的業(yè)務開展無法脫離農村農業(yè)，西部地區(qū)廣大農村目前以及今后很長的一個時期，農業(yè)在經濟中將依舊占很大的比重，商業(yè)銀行熱捧的工商業(yè)在西部地區(qū)的發(fā)展和成熟需要一定的時間。所以西部地區(qū)應該優(yōu)先選擇真正的合作制發(fā)展模式。中國是存在合作金融基礎的，也存在對合作金融的極大需求，50多年來信用社一直沒有實現(xiàn)真正的合作制，政策環(huán)境是其中最大的原因。

建議西部地區(qū)信用社引入外來股份，采取法人治理的經營方式。西部地區(qū)信用社普遍存在自有資本金不足，經營管理不善等弱點，因此增加信用社自有資本很有必要，解決這個問題的途徑就是引入外來資本?？梢源竽懸M非公有制經濟的實體入社，通過淡化決定權而強化貸款優(yōu)先權和利率優(yōu)先權等方式去引導他們入社的價值取向，在選擇方向上應該堅持本地資本引入為主；引入外來資本后，信用社采取法人治理的經營方式是一種必然，并且會自發(fā)形成完善的“三會”體系。

需要補充說明的是，信用社的絕對管理權不應歸屬省政府，而需單獨成立合作金融自律性組織負責監(jiān)管，嚴格監(jiān)管信用社的貸款方向。其次是信用社在自律性組織的監(jiān)管下根據法人治理的要求進行信用社的各項經營活動，將促進信用社內部的各項管理。信用社是一個特殊的金融機構，不能把它等同于商業(yè)性銀行，更不能把它完全拋向市場。

政策上不搞一刀切

農村信用社改革微觀層面上的操作搞全省一刀切、甚至全國一刀切是與科學發(fā)展觀相悖的。信用社的改革在宏觀層面上可以也應該有個標準，但是在微觀層面上，特別是在具體考核指標方面應該因地制宜地制定改革和發(fā)展的政策。比如云南省聯(lián)社要求各縣級聯(lián)社的理事會由13人組成，其中要求職工4人，非職工9人，顯然這樣的理事會機構人員構成的安排給縣聯(lián)社的日常工作帶來了挑戰(zhàn)，每一次遇到重要問題需要召開理事會的時候，召集非職工理事與會是非常困難的，因為非職工理事與信用社沒有直接的經濟利益，即使非職工理事與會了，他們都是業(yè)外人士，對一些行業(yè)內的問題也無法作出正確的評判，這樣的理事會結構安排是不科學的，也是對股民不負責的表現(xiàn)。另外信用社到底是采用一縣一社還是一縣多社的模式，是維持一縣一社的小范圍壟斷模式，還是引入競爭。而如果引入競爭，采取何種模式，引入哪些機構，都是值得商榷的問題。對處于不同經濟發(fā)展階段的地區(qū)，可以而且應該選擇符合自己的發(fā)展模式。

另外，國家在對信用社監(jiān)管方面采取了和銀行一樣的金融政策，即把農村信用社視為一般的金融企業(yè)，執(zhí)行著統(tǒng)一的基準利率和監(jiān)管指標。鑒于國家對信用社扶農工作的期盼以及東西部地區(qū)經濟發(fā)展總量的差別，信用社應該得到差別化的監(jiān)管指標和國際合作金融慣有的優(yōu)惠政策。

促進縣域金融環(huán)境的改善

西部地區(qū)農村信用社的發(fā)展必須破除政府行政行為的干擾，同時也離不開政府的支持。農村信用社屬金融機構范疇，其穩(wěn)定關系到地方金融的安全。國務院在2003年8月通過的《深化農村信用社改革試點方案》中給予了農村信用社資金、財政補貼、稅收和利率政策等四項支持，有力地促進了信用社的發(fā)展。如根據云南省峨山彝族自治縣的入戶調查，發(fā)現(xiàn)西部地區(qū)的信用社和部分農民之間的關系簡直如同魚和水，誰也離不開誰。據峨山彝族自治縣縣聯(lián)社的工作人員反映，當地有的農民甚至在急缺100元購買農資的時候也會想到信用社，憑借農戶手中的貸款卡和信用社的農戶經濟檔案就可以在一個工作日內實現(xiàn)借貸。又據峨山縣塔甸鎮(zhèn)信用社2006年7月7日的統(tǒng)計數據，此鎮(zhèn)信用社總計發(fā)放貸款1918萬元，其中涉農貸款為75.6%，其中不良貸款的構成主要是行政事業(yè)單位拖欠的114萬元和企業(yè)拖欠的98萬元，而其他個人的貸款償還率幾乎達百分之百?？梢娢鞑康貐^(qū)的信用社在服務三農方面作出的貢獻。盡管如此，信用社還要承受由于政府的干預而帶來的壞帳。各級政府尤其是基層政府“不要對農信社進行不適當的行政干預，決不要使農信社成為政府的‘第二財政’”。

根據西部地區(qū)的產業(yè)結構和貸款結構，可以斷定西部地區(qū)的信用社目前是不應該也沒有條件離開“三農”去尋求高資本回報率的相關產業(yè)。西部地區(qū)的信用社應該重視“三農”，政府也該在發(fā)展縣域經濟的大背景下，借助信用社的優(yōu)勢，引導其健康發(fā)展，促進它發(fā)揮更大的金融作用。國家應長期堅持“多予、少取、放活”的原則，給予他們更多的優(yōu)惠政策，更大的扶持力度。

推進西部地區(qū)農村信用體系的構建

信用缺失是西部地區(qū)市場經濟發(fā)展的重要約束條件，影響著吸引外資和區(qū)域經濟合作的步伐。農村社會發(fā)展的現(xiàn)實基礎是西部地區(qū)信用制度建設的基礎，也是相對薄弱的環(huán)節(jié)。構建農村信用體系的推動力量不應該僅僅是政府，還需要其他行為主體積極參與。鑒于此，信用社最近幾年在摸索中開始培育農村信用，如云南峨山彝族自治縣和甘肅省瑪曲縣都開展著信用村、信用組以及信用戶的評選活動。據2004年11月19日的《張掖日報》報道：“高臺縣信用聯(lián)社在文明辦和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)的支持配合下，分兩批創(chuàng)建并掛牌命名信用鄉(xiāng)3個、村49個，占全縣行政村的36.3%，并以羅城鄉(xiāng)為試點創(chuàng)建十星級文明農戶442戶，在全縣評定各級信用戶2.86萬戶，占總農戶的85.2%，發(fā)展“精品”客戶935戶，確定信貸支持重點戶3998戶。聘請社風監(jiān)督員135名，根據農戶意見對癥下藥加強改進信貸工作，引導全社上下精益求精提升服務層次，加大支農力度。將授貸限額與農戶信用等級緊密掛鉤，共核定信用貸款限額1.6億元，農戶小額貸款余額達到9700元，受益3.18萬戶，占總農戶的95%?！边@樣使得農民和社用社取得了“雙贏”。

雖然西部地區(qū)信用社在推進農村信用體系工作方面取得了一些成效，但是信用社的力量依舊顯得單薄。在郵政儲蓄銀行批建之際，信用社攜手儲蓄銀行共同推進西部地區(qū)農村信用體系的構建工作將大有可為。根據目前農村金融的格局，以及信用社和郵政儲蓄吸收的存款情況，可見郵政儲蓄和信用社對農村金融同樣重要，農民存款和借貸主要是和這兩家機構打交道，倘若由這兩家機構主導組建起一個農村信用體系，必然可信可行。

信用社改革不僅僅是一個經濟問題

對于西部地區(qū)而言，離開信用社的金融支持，社會主義新農村建設將是一場扶貧運動。再以云南峨山彝族自治縣的實際情況為例，該縣山區(qū)面積占總土地面積的96%，農業(yè)人口占總人口的80%，煙草種植是全縣的主要收入來源，一旦遇到干旱等自然災害，部分農民的生活就難以為繼，此時的信用社就成了能夠幫助他們實現(xiàn)生產生活持續(xù)下去的求助對象。因此，在相對貧困的縣區(qū)，信用社的改革和發(fā)展要更多的考慮到當地的實際情況，在政府沒有能力為老百姓提供及時幫扶的時候，合作制的發(fā)展方向應該是這些地區(qū)信用社改革的最優(yōu)選擇。

扶持農村地區(qū)廣大居民生產生活是信用社的責任和義務，農村居民經濟條件改善了，信用社的各項業(yè)務自然提升了，因此信用社在改革過程中執(zhí)行一些扶農的政策既必要也必須。當然信用社必須具備一定的盈利能力，倘若信用社自身難保，怎么可能有能力扶農呢？因此信用社發(fā)展章程中應該體現(xiàn)著扶農的具體內容，不宜任務過重，也不宜選擇商業(yè)銀行的發(fā)展模式。根據信用社目前的發(fā)展狀態(tài)，信用社應該得到國家政策的扶持，特別是應該得到地方政府的大力支持，而這樣的支持不應該是以讓渡信用社自身的絕對管理權為代價的。信用社開展信用村這類的評選活動已經在一定程度上改善了西部地區(qū)金融環(huán)境，地方政府應該高度重視，并且積極配合信用社的各項信貸制度的落實。

根據東西部地區(qū)經濟發(fā)展的實際情況，東西部地區(qū)稅收政策和監(jiān)管政策應該有所區(qū)別。稅收優(yōu)惠方面，西部地區(qū)信用社應該得到更大的傾斜，監(jiān)管方面也應該因地制宜，比如存款保證金制度等方面，不應該全國上下一刀切。

需要補充說明的是，需要引入退出機制。信用社雖然對于農村金融意義重大，但是國家不能承擔最終的無限連帶責任，建議成立農村金融行業(yè)自律性組織，以監(jiān)控農村金融的發(fā)展情況，一旦信用社資不抵債超過一定的程度，按照法定程序進行破產處理。這樣做的前提是在農村引入更多的服務于“三農”的金融機構，避免農村金融發(fā)生真空。