[摘要] 從農(nóng)村信用社的貸款品種單一、結(jié)構(gòu)不平衡和資產(chǎn)質(zhì)量不高的現(xiàn)狀，可以透視制約著農(nóng)村信用社發(fā)展的根源。國家對農(nóng)村信用社改革高度重視制定出一系列的扶持政策，但是隨著信用社的經(jīng)營規(guī)模不斷壯大和外資銀行人民幣業(yè)務(wù)的開放，如果在信用社內(nèi)部沒有提高管理理念、管理能力和從業(yè)人員的素質(zhì)，其競爭能力將不斷削弱，發(fā)展和壯大業(yè)務(wù)的愿望是難以實現(xiàn)。所以，明確目前存在的不足，更新經(jīng)營理念，嚴(yán)格管理要求，成為當(dāng)前農(nóng)村信用社的重頭戲。

[關(guān)鍵詞] 農(nóng)村信用社 信貸管理 理念更新

目前，農(nóng)村信用社的主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)是貸款，其結(jié)構(gòu)的優(yōu)劣直接影響信貸資產(chǎn)質(zhì)量，進(jìn)而影響其生命力。由于國有商業(yè)銀行在農(nóng)村地區(qū)機構(gòu)收縮，農(nóng)村的金融服務(wù)不斷被弱化；而農(nóng)村信用社處于農(nóng)村金融的第一線，主要為廣大農(nóng)戶、個體私營組織、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)等各類農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織服務(wù)，與農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展聯(lián)系最為密切。為了對某市農(nóng)村信用社的目前貸款結(jié)構(gòu)的基本狀況有一個充分的了解，進(jìn)一步研究當(dāng)前農(nóng)村信用社經(jīng)營管理對策，筆者先后在該市的不同地區(qū)選取四個有代表性的農(nóng)村信用聯(lián)社進(jìn)行了調(diào)研，這次調(diào)研圍繞著貸款結(jié)構(gòu)展開的。

一、現(xiàn)狀

1.貸款結(jié)構(gòu)的總體概述

某市及部分縣（區(qū)）的貸款情況表

農(nóng)村信用社的主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)是發(fā)放貸款。該市2005年各項貸款余額415426萬元，當(dāng)年累計發(fā)放477464萬元，累計收回424862萬元，凈增52602萬元，增幅為14.50%。其中：農(nóng)戶貸款累放315558萬元，占各項貸款比重為73.68%；農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織貸款累放18242萬元，占各項貸款比重5.78%；而農(nóng)村工商業(yè)貸款累放22831萬元，占各項貸款比重5.79%；其他貸款只占14.66%。由此可見農(nóng)村信用社的主要貸款投向是農(nóng)戶、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織和農(nóng)村工商業(yè)，是為“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，是農(nóng)村金融的主力軍作用的最好體現(xiàn)。除了全市總的貸款情況外，筆者還列示了其中幾個縣的情況。

2.各類貸款的結(jié)構(gòu)分析

(1)以農(nóng)戶貸款為主的貸款結(jié)構(gòu)

從貸款的數(shù)量上看，涉農(nóng)貸款占投放總量的95.44％；從各種涉農(nóng)貸款所占的比重來看，農(nóng)戶貸款總額所占比重最大，接著是其他貸款，再次是農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織，最后是農(nóng)村工商業(yè)貸款。農(nóng)戶貸款總額最大，其中的小額信用貸款所占份額卻不大，但農(nóng)戶小額貸款中不良貸款很低為0.39%。

(2)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織的不良貸款率偏高的原因分析

農(nóng)村的新型產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)突破了傳統(tǒng)生產(chǎn)要素，經(jīng)營方式從個體走向合伙經(jīng)營，貸款主體不斷增多，農(nóng)民從事的生產(chǎn)經(jīng)營項目也不斷增多，由于生產(chǎn)、加工、銷售產(chǎn)業(yè)鏈拉長，貸款資金占用時間也相應(yīng)拉長，資金需求呈擴(kuò)張趨勢。由于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織所需的貸款資金數(shù)額較大，貸款期限增長。當(dāng)其出現(xiàn)經(jīng)營管理不善等異常情況的時候，貸戶償還本息的難度就大，因此較易出現(xiàn)無法償還貸款，其不良貸款率較高。如表所示，各個縣的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織貸款中不良貸款比率都很高，全市為30.85%。但是也有例外，就是A縣的該類貸款的不良貸款率為2.42%。

由于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織貸款面臨的不確定性越來越大，因此農(nóng)村信用社要分辯機會和風(fēng)險，為防范風(fēng)險必須慎貸。

3.貸款質(zhì)量的現(xiàn)狀分析

部分縣（區(qū)）不良貸款情況

由上表可知，該市的不良貸款比率普遍較低，而且比起上年，全部是下降趨勢。

(1)不良貸款比率較低的原因分析

①直接收回不良貸款。由于農(nóng)村信用社各級管理部門層層下達(dá)清收不良貸款任務(wù)，縣聯(lián)社分解到各基層信用社的不良貸款凈壓縮任務(wù)，信用社再將任務(wù)落實到每個信貸員。經(jīng)過信貸人員的清收直接收回部分歷年發(fā)放不良貸款，是不良貸款的數(shù)量減少，降低了不良貸款比率的一個原因。但是，從調(diào)查的結(jié)果看，直接收回陳年的不良貸款不多，說明通過直接收回不良貸款來降低比例的力度是有限的。

②借新還舊減少不良貸款。根據(jù)中國人民銀行《不良貸款認(rèn)定暫行辦法》(銀發(fā)〔2000〕303號)規(guī)定，貸款符合“四個條件”即：借款人生產(chǎn)經(jīng)營正常，能按時支付利息；重新辦理借款手續(xù)；貸款擔(dān)保繼續(xù)有效；屬于周轉(zhuǎn)性貸款”可以進(jìn)行盤活。由于農(nóng)村信用社目前還實行期限管理的貸款“四級”分類，導(dǎo)致通過辦理“借新還舊”減少不良貸款，從而掩蓋的貸款的真實形態(tài)，這種的現(xiàn)象占一定的比例。

③呆賬核銷不良貸款。農(nóng)村信用社通過以經(jīng)營效益，通過核銷不良貸款，實行賬銷案存保留追溯權(quán)，也是當(dāng)前降低不良資產(chǎn)比率主渠道之一。

④中央銀行票據(jù)置換不良貸款。由于國務(wù)院提出深化農(nóng)村信用社改革，中央提出扶持政策，因此人民銀行按2002年底實際資不抵債數(shù)額的50％發(fā)行專項中央銀行票據(jù)，用于置換信用社的不良貸款。這也是近兩年來，降低不良貸款的主要因素之一。

(2)不良貸款率下降原因分析

①從客觀上的分析，除了上述四點原因產(chǎn)生不良貸款比率下降的客觀原因外，導(dǎo)致不良貸款率下降的還有一個是信貸規(guī)模的擴(kuò)大，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，經(jīng)營規(guī)模壯大，農(nóng)村信用社也不斷加大信貸規(guī)模，增加新的貸款投入，在總貸款中不良貸款不變的前提下，不良貸款占比也隨之下降。

②從主觀上講，由于農(nóng)村信用社行業(yè)管理的力度不斷加大，對于不良貸款措施不斷加強?；鶎愚r(nóng)村信用社相應(yīng)做出依法清收、責(zé)任清收、崗位清收，以及獎勵清收等措施。由于采取了這些措施，全市各個縣的不良貸款率與上年相比全都下降，而且現(xiàn)在保持在一個較低的水平上。

二、對策和啟示

從上述的分析情況可以看出，農(nóng)村信用社經(jīng)營的是傳統(tǒng)單一的金融產(chǎn)品，特別是資產(chǎn)業(yè)務(wù)單一性更加突出，所以信貸管理對農(nóng)村信用社經(jīng)營管理來說更加重要。如何優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)？如何增強企業(yè)的發(fā)展后勁已成為重要的課題，為此，明確當(dāng)前存在的不足，更新經(jīng)營理念，進(jìn)行更加嚴(yán)格管理要求，是農(nóng)村信用社興衰的關(guān)鍵。筆者提出四個方面的看法。

1.明確市場定位和客戶戰(zhàn)略，實施品牌營銷戰(zhàn)略思路

(1)找準(zhǔn)市場定位是當(dāng)務(wù)之急

農(nóng)村信用社肩負(fù)著服務(wù)“三農(nóng)”的特殊使命。服務(wù)“三農(nóng)”，支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，是農(nóng)信社必然選擇。如果背離了這一定位，農(nóng)信社就成了無水之源、無本之木。為此，農(nóng)信社對“三農(nóng)”的信貸資金投入應(yīng)逐年增加，金融服務(wù)應(yīng)逐步改善，積極推進(jìn)培育新的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)增長點，為社會主義新農(nóng)村建設(shè)提供強有力的資金支持?？h域經(jīng)濟(jì)是農(nóng)信社的基礎(chǔ)和主戰(zhàn)場，應(yīng)充分利用農(nóng)信社扎根農(nóng)村、貼進(jìn)農(nóng)民的優(yōu)勢，提供個性化、規(guī)范化的金融服務(wù)，增強農(nóng)民和經(jīng)濟(jì)組織對農(nóng)信社的依賴，同時鞏固發(fā)展城鄉(xiāng)客戶資源，建立完善具有自身特點的客戶體系，不斷開拓業(yè)務(wù)領(lǐng)域和市場空間。

(2)鞏固優(yōu)良的客戶群體是關(guān)鍵

場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下不光銀行選擇客戶，客戶也要選擇銀行。因此信用社要樹立以客戶為中心的思路，就是要分析現(xiàn)有客戶、了解潛在客戶、鞏固優(yōu)良客戶，跟上商業(yè)銀業(yè)的競爭節(jié)拍。工作中，要有高招和實招，以熱情周到的服務(wù)培養(yǎng)與客戶的感情，把貸款和存款聯(lián)系起來，發(fā)展綜合性的業(yè)務(wù)服務(wù)。

(3)創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種是持續(xù)發(fā)展的動力

農(nóng)信社應(yīng)積極轉(zhuǎn)變金融理念，開發(fā)創(chuàng)新金融產(chǎn)品，發(fā)展中間業(yè)務(wù)，推廣“聯(lián)保貸款”、“社團(tuán)貸款”業(yè)務(wù)，為社會各界提供優(yōu)質(zhì)、快捷、高效的服務(wù)。繼續(xù)采取農(nóng)戶小額信用貸款方式，努力滿足廣大農(nóng)戶的信貸資金需要。同時不斷擴(kuò)大農(nóng)戶小額信用貸款和聯(lián)保貸款范圍，加大對農(nóng)戶的指導(dǎo)和服務(wù)。

(4)建立有效的營銷戰(zhàn)略機制

農(nóng)村信用社的主要服務(wù)對象是廣大農(nóng)村的千家萬戶。點多面廣、工作量大、經(jīng)濟(jì)效益相對較低是目前農(nóng)村信用社面臨的客觀問題。為了生存和發(fā)展，農(nóng)村信用社在深化改革的同時，必須提高自身經(jīng)濟(jì)效益，追求和實現(xiàn)利潤最大化，實現(xiàn)這一目標(biāo)的關(guān)鍵步驟是抓好貸款營銷工作。首先要從思想上對貸款營銷工作給予高度重視，將貸款營銷與組織存款、清收盤活相結(jié)合。要徹底改變“衙門作風(fēng)”和“官商習(xí)氣”，變坐門等客為上門服務(wù)。其次是要建立適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的營銷機制，制定較為完善的營銷方案，使?fàn)I銷工作目標(biāo)明確、有的放矢。再次是要完善貸款營銷體系，建立營銷網(wǎng)絡(luò)，提高社會信用。

2.嚴(yán)格五級分類推行和清分，真實表現(xiàn)資產(chǎn)質(zhì)量

(1)推行五級分類的必要性

貸款五級分類是農(nóng)村信用社信貸管理制度的一次重大改革，旨在促進(jìn)農(nóng)村信用社樹立審慎經(jīng)營、風(fēng)險管理的理念，揭示農(nóng)村信用社貸款實際價值和風(fēng)險程度，真實、全面、動態(tài)地反映貸款質(zhì)量，發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、回收以及不良貸款管理中存在的問題，并采取相應(yīng)的措施，為判斷、提取貸款損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。全面推行五級分類，對于農(nóng)信社向“市場化、商業(yè)化”前進(jìn)無疑是一個很好的契機。對于農(nóng)信社來說，抓好五級分類工作一是有利于摸清家底，對信貸資產(chǎn)質(zhì)量心中有數(shù)；二是有利于會面提高風(fēng)險管理水平；三是有利于提高信貸人員的綜合素質(zhì)和能力；四是體現(xiàn)在農(nóng)信社信貸管理理念的的轉(zhuǎn)變，通過貸款五級分類，能夠統(tǒng)一思想，轉(zhuǎn)變觀念。

(2)進(jìn)行嚴(yán)格的五級分類清分

一要加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高經(jīng)辦人員素質(zhì)。對農(nóng)戶貸款進(jìn)行風(fēng)險分類，需要業(yè)務(wù)技能高、分析能力強、綜合素質(zhì)好、工作作風(fēng)實的經(jīng)辦人員，因此要加強對經(jīng)辦人員的培訓(xùn)，提高經(jīng)辦人的綜合素質(zhì)。二是要有創(chuàng)新工作方法，及時收集基本信息。要突破無法分析農(nóng)戶財務(wù)信息的思維誤區(qū)。三是要細(xì)化分類標(biāo)準(zhǔn)，充分揭示貸款內(nèi)在風(fēng)險。四是加快電子化建設(shè)，提高風(fēng)險分類科技含量。

3.采取行之有效措施和辦法，盤活現(xiàn)有不良貸款

(1)依法清收

依法清收指通過法院對不良貸款進(jìn)行清收。依法清收的對象是惡意逃廢農(nóng)村信用社債務(wù)的企業(yè)、單位和個人，通過依法清收可以有效改善和優(yōu)化農(nóng)村信用環(huán)境，促進(jìn)農(nóng)村金融健康發(fā)展。

(2)責(zé)任清收

責(zé)任清收是指能夠確定具體責(zé)任人，并負(fù)有終身清收責(zé)任的貸款。不良貸款誰發(fā)放的就由誰去收回，不能收回貸款要追究放貸員的責(zé)任，做到貸款發(fā)放“包放、包收、包資金安全”。這種規(guī)定可在一定程度上確保信貸資金的安全性。

(3)崗位清收

崗位清收是指信貸人員對包片轄區(qū)內(nèi)負(fù)有崗位清收責(zé)任的貸款。崗位決定責(zé)任，你在什么崗位上就要承擔(dān)什么責(zé)任，不管不良貸款是不是你發(fā)放的，你都有責(zé)任收回。這也能在一定程度上增強信貸員的責(zé)任心和收回不良貸款的緊迫感。

(4)獎勵清收

獎勵清收是指信用社拿出專項費用設(shè)立清收盤活不良貸款集體和個人獎項，獎勵清收盤活不良貸款成績突出的單位和員工。獎勵清收可以切實調(diào)動所轄單位和員工清收盤活不良貸款積極性。

此外，農(nóng)村信用社還可進(jìn)行不良資產(chǎn)保全。對一時難以收回的貸款逐一落實債權(quán)，必要時重新簽訂借款合同，如果不良貸款在兩年內(nèi)不催收，擔(dān)保人就不承擔(dān)責(zé)任，因此必須在兩年之內(nèi)對其進(jìn)行催收，農(nóng)村信用社可采取半年就催收一次的辦法以保全信貸資產(chǎn)。

4.建立切實可行責(zé)任追究制，實行終身責(zé)任追究

(1)明確信貸崗位的責(zé)任制，加大考核力度，實行責(zé)任追究力度，增強信貸員責(zé)任心，從源頭上控制貸款風(fēng)險。

(2)嚴(yán)格信貸損失的賠償制度，凡是對貸款造成損失的，對相關(guān)信貸員應(yīng)有一定的經(jīng)濟(jì)處罰， 并按照貸款審批權(quán)限分級全額追究審批人員的貸款損失賠償，體現(xiàn)了責(zé)權(quán)利對應(yīng)的關(guān)系。

(3)實行信貸責(zé)任的終身追究制度，防范信貸人員發(fā)放人情貸款、關(guān)系貸款及杜絕違反貸款操作規(guī)程，以貸謀私。

總之，農(nóng)村信用社作為我國金融體系的重要組成部分，在過去、現(xiàn)在乃至將來對經(jīng)濟(jì)建設(shè)均發(fā)揮著不可替代的作用；當(dāng)前正在承擔(dān)著建設(shè)社會主義新農(nóng)村的重要力量。如何把現(xiàn)有的農(nóng)村信用社建設(shè)成為管理上乘、業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展的社區(qū)性地方金融機構(gòu)將是金融研究的重要內(nèi)容？為了達(dá)到此目的，除了國家適當(dāng)?shù)恼叻龀滞?，更重要的要從農(nóng)村信用社內(nèi)部抓起，重點抓好信貸管理，明確市場定位和客戶戰(zhàn)略，實施品牌營銷戰(zhàn)略思路；嚴(yán)格管理，采取行之有效措施和辦法，盤活現(xiàn)有不良貸款；建立切實可行的管理辦法。使農(nóng)村信用社的信貸資產(chǎn)良性循環(huán)，實現(xiàn)了企業(yè)效益和社會效益的“雙贏”。

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參考文獻(xiàn)：

[1]錢鳳蘭:如何加快農(nóng)村信用社發(fā)展的對策和建議．企業(yè)家天地

[2]潘淑娟:農(nóng)村信用社資產(chǎn)、資本結(jié)構(gòu)狀況.安徽案例研究．財貿(mào)研究