摘要：隨著我國(guó)金融體制改革的有序推進(jìn)，盡快建立適合我國(guó)國(guó)情的存款保險(xiǎn)制度，是建立金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出機(jī)制，維持金融體系穩(wěn)定，構(gòu)建金融安全網(wǎng)的迫切需要。要在認(rèn)真分析我國(guó)存款保險(xiǎn)制度現(xiàn)實(shí)背景的基礎(chǔ)上。充分借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，避免存款保險(xiǎn)制度存在的內(nèi)在缺陷，統(tǒng)籌兼顧，在成本代價(jià)與效能之間找到均衡點(diǎn)，真正建立符合中國(guó)國(guó)情和經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r的存款保險(xiǎn)制度。

關(guān)鍵詞：存款保險(xiǎn)制度；制度模式；中國(guó)國(guó)情；國(guó)際經(jīng)驗(yàn)

中圖分類(lèi)號(hào)：F830，1

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1006-3544(2007)06-0055-03

一、引言

存款保險(xiǎn)制度是指在金融體系中設(shè)立特定的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，對(duì)吸收公眾存款金融機(jī)構(gòu)，強(qiáng)制或由其自愿按照所吸收存款的一定比例繳納保費(fèi)，形成存款保險(xiǎn)準(zhǔn)備金，當(dāng)投保機(jī)構(gòu)出現(xiàn)支付危機(jī)、破產(chǎn)倒閉或其他經(jīng)營(yíng)危機(jī)時(shí)，由特定保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)向其提供流動(dòng)性資助，或代替破產(chǎn)機(jī)構(gòu)直接對(duì)存款人支付部分或全部存款的一種特殊保險(xiǎn)制度。存款保險(xiǎn)制度既為金融體系提供了一張安全網(wǎng)，防止個(gè)別銀行的危機(jī)擴(kuò)散到其他銀行而引起銀行恐慌和金融危機(jī)，又有助于保護(hù)存款人利益，維護(hù)公眾對(duì)銀行體系的信心。繼美國(guó)于1933年建立了世界上第一個(gè)顯性存款保險(xiǎn)制度后，世界J二大部分發(fā)達(dá)國(guó)家和部分發(fā)展中國(guó)家相繼實(shí)施了這一制度。存款保險(xiǎn)制度和審慎監(jiān)管、最后貸款人職能一道構(gòu)成了當(dāng)今世界上最具代表性的金融安全網(wǎng)，從不同角度和不同階段維護(hù)著一國(guó)的金融安全。

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和金融改革的不斷深入，特別是近年來(lái)，我國(guó)多種金融機(jī)構(gòu)蓬勃發(fā)展，金融市場(chǎng)格局發(fā)生了較大變化，金融產(chǎn)品創(chuàng)新和金融經(jīng)營(yíng)創(chuàng)新也有了較大突破和發(fā)展，但由于金融機(jī)構(gòu)自我約束不足、資本充足率低、資產(chǎn)質(zhì)量差，盈利狀況不佳以及金融監(jiān)管的相對(duì)滯后，導(dǎo)致潛在金融風(fēng)險(xiǎn)不斷擴(kuò)大與日漸顯露。自1996年中銀信托投資公司被接管后，我國(guó)已發(fā)生多起銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)倒閉事件，表明長(zhǎng)期以來(lái)在金融領(lǐng)域聚集的風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)開(kāi)始在個(gè)別機(jī)構(gòu)、地區(qū)釋放出來(lái)，并由此引發(fā)連鎖反應(yīng)，對(duì)整個(gè)銀行體系造成了直接威脅。因此，無(wú)論是出于對(duì)存款人權(quán)益的保護(hù)還是穩(wěn)定整個(gè)金融體系的目的，都呼喚著存款保險(xiǎn)制度的出臺(tái)。

目前，社會(huì)各界對(duì)我國(guó)盡快建立存款保險(xiǎn)制度已形成了共識(shí)。然而由于存款保險(xiǎn)制度具有內(nèi)在缺陷，如何借鑒國(guó)外金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出機(jī)制的成功經(jīng)驗(yàn)，探討建立適合我國(guó)國(guó)情的存款保險(xiǎn)制度尤為重要。只有這樣，才能既保護(hù)存款者的利益，又不至于使銀行因?yàn)橛辛舜婵畋ｋU(xiǎn)制度而冒險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)，從而將銀行經(jīng)營(yíng)失敗的風(fēng)險(xiǎn)控制到最小限度。

二、存款保險(xiǎn)制度建立模式的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)借鑒

在所有建立存款保險(xiǎn)制度的國(guó)家中，美國(guó)是建立存款保險(xiǎn)制度最早、也是運(yùn)行機(jī)制最完善的國(guó)家。成立于1933年的美國(guó)聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司，目前在全美設(shè)有6個(gè)大區(qū)辦事處和80個(gè)分區(qū)辦事處，它們按照國(guó)會(huì)的法案，在全美境內(nèi)共同為銀行和存款組織提供存款保險(xiǎn)。70多年來(lái)，美國(guó)的存款保險(xiǎn)制度經(jīng)受住了來(lái)自各方面的挑戰(zhàn)，有效維護(hù)了公眾對(duì)銀行體系的信心，促進(jìn)了金融體系的穩(wěn)定，存款保險(xiǎn)制度成為美國(guó)金融安全網(wǎng)中不可或缺的組成部分。美國(guó)存款保險(xiǎn)制度的成功經(jīng)驗(yàn)，對(duì)我國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度有借鑒意義。

美國(guó)的存款保險(xiǎn)制度自問(wèn)世以來(lái)，便處于不斷修改完善過(guò)程中。實(shí)踐表明，為了使存款保險(xiǎn)制度能夠有效地促進(jìn)金融體系的穩(wěn)定，除了制度本身設(shè)計(jì)良好之外，還必須依靠中央銀行的審慎監(jiān)管、銀行穩(wěn)健的財(cái)務(wù)制度和信息披露體系以及行之有效的法律法規(guī)作為強(qiáng)大支持。設(shè)計(jì)良好的存款保險(xiǎn)制度應(yīng)該是能形成一種激勵(lì)兼容型機(jī)制，可促進(jìn)存款保險(xiǎn)制度所涉及的各方的良性發(fā)展，從而達(dá)到維護(hù)金融穩(wěn)定的目的。

首先，有效的存款保險(xiǎn)制度應(yīng)具有足夠的社會(huì)公眾信任度。因此，存款保險(xiǎn)制度必須以法律的形式予以明確規(guī)定。以作為存款保險(xiǎn)得以實(shí)施的重要保證。同時(shí)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)所代表的應(yīng)是存款人和社會(huì)公眾的利益，擁有足夠的透明度，以增強(qiáng)公眾信任度。此外，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)還應(yīng)具備充足的資金來(lái)源以及特別融資的權(quán)力，保證在需要時(shí)保險(xiǎn)基金足夠賠付存款人和承擔(dān)處置有問(wèn)題機(jī)構(gòu)的成本。

第二，在組織結(jié)構(gòu)上，由于存款保險(xiǎn)與最后貸款人和銀行監(jiān)管者的職能不同，因此應(yīng)設(shè)立單獨(dú)的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，獨(dú)立行使存款保險(xiǎn)的職能，以避免受到其他行政因素的影響。如果中央銀行同時(shí)負(fù)責(zé)存款保險(xiǎn)，勢(shì)必影響中央銀行宏觀(guān)貨幣政策的獨(dú)立性與公正性，并與中央銀行的最后貸款人功能在一定程度上存在利益沖突。此外，如果存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)隸屬于其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)，由于銀行的倒閉在某種程度上證明監(jiān)管體制存在一些不足之處，因此監(jiān)管機(jī)構(gòu)更傾向于采用各種方法使其持續(xù)經(jīng)營(yíng)，很難按照最小成本原則對(duì)銀行及時(shí)予以關(guān)閉，拖延時(shí)機(jī)無(wú)疑會(huì)造成處置成本的增加。與此同時(shí)，為了能夠更為有效地行使存款保險(xiǎn)制度的職能，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)必須與金融安全網(wǎng)的其他參與者緊密合作，共享信息資源。

第三，在存款保險(xiǎn)制度的要素設(shè)計(jì)上，應(yīng)形成對(duì)各方的合理激勵(lì)機(jī)制，有效防范和控制道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇。強(qiáng)制性的存款保險(xiǎn)制度能夠降低存款保險(xiǎn)可能帶來(lái)的逆向選擇，同時(shí)也能獲得充足的保險(xiǎn)基金；合理的保險(xiǎn)范圍和較低的保險(xiǎn)額度更有利于保護(hù)存款人的利益；風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率制度強(qiáng)化了市場(chǎng)對(duì)銀行體系的約束機(jī)制；擁有對(duì)有問(wèn)題銀行的處置權(quán)與規(guī)范的處置程序有助于控制處置成本、提高處置效率，保持金融體系的效率和穩(wěn)定。

除美國(guó)外，世界各國(guó)在其存款保險(xiǎn)制度的發(fā)展進(jìn)程中，就存款保險(xiǎn)的一些重要方面已達(dá)成了共識(shí)，顯示出了存款保險(xiǎn)這一制度在全球的發(fā)展特征。比如，為了降低道德風(fēng)險(xiǎn)，多數(shù)國(guó)家并不是對(duì)所有類(lèi)型的存款全都提供保險(xiǎn)，并且設(shè)定存款保險(xiǎn)限額；不少?lài)?guó)家設(shè)立了存款保險(xiǎn)基金，確定了保險(xiǎn)基金目標(biāo)，采取一定的方式維持其適度的規(guī)模，以應(yīng)對(duì)未來(lái)的需要；為避免逆向選擇，絕大多數(shù)國(guó)家選擇使用風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)率來(lái)計(jì)收保費(fèi)等等。

三、我國(guó)存款保險(xiǎn)制度模式的構(gòu)建選擇

隨著經(jīng)濟(jì)全球一體化與我國(guó)金融體制改革的不斷深化，政府也意識(shí)到在穩(wěn)定金融、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的進(jìn)程中，不能忽視存款保險(xiǎn)制度的重要作用。2005年初，經(jīng)過(guò)多年的探討研究，國(guó)務(wù)院原則上同意建立我國(guó)的存款保險(xiǎn)制度。2007年，由國(guó)務(wù)院法制辦牽頭，央行、財(cái)政部、銀監(jiān)會(huì)、發(fā)改委聯(lián)合制定的《存款保險(xiǎn)條例》草案，估計(jì)很快就能推出。這表明我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的建設(shè)工作已開(kāi)始啟動(dòng)。

存款保險(xiǎn)制度模式的選擇取決于每個(gè)國(guó)家的公共政策目標(biāo)、國(guó)家的管理體系中不同參與者的職責(zé)以及許多其他因素。因此我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的建立，要在認(rèn)真分析我國(guó)存款保險(xiǎn)制度現(xiàn)實(shí)背景的基礎(chǔ)上，充分借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，避免存款保險(xiǎn)制度存在的內(nèi)在缺陷，統(tǒng)籌兼顧，在成本代價(jià)與效能之間找到平衡點(diǎn)，符合中國(guó)國(guó)情和經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r。

(一)關(guān)于存款保險(xiǎn)組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置

存款保險(xiǎn)制度具體的實(shí)施載體是存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。建立怎樣的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，如何明確其職能定位，是我國(guó)存款保險(xiǎn)制度模式構(gòu)建過(guò)程中最為關(guān)鍵的問(wèn)題之一。

我國(guó)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)組織的職能定位，應(yīng)根據(jù)存款保險(xiǎn)制度的目標(biāo)來(lái)確定。存款保險(xiǎn)制度是以保護(hù)存款人利益、維護(hù)金融秩序穩(wěn)定、完善市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)則為主要目標(biāo)的，具有很強(qiáng)的社會(huì)公共性，這一目標(biāo)是社會(huì)公共目標(biāo)，因而，實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)應(yīng)是政府的職責(zé)，所以存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)實(shí)質(zhì)是在履行政府的職能。我國(guó)目前的金融監(jiān)管環(huán)境與相關(guān)的法律法規(guī)尚不完善，應(yīng)當(dāng)由政府牽頭、財(cái)政部和中央銀行共同出資，組建一個(gè)全國(guó)性、專(zhuān)門(mén)的、非盈利性的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)存款保障基金的征收、運(yùn)用和保險(xiǎn)賠付，對(duì)投保金融機(jī)構(gòu)繳納保費(fèi)和損失情況進(jìn)行檢查，并有權(quán)參加問(wèn)題金融機(jī)構(gòu)的撤銷(xiāo)、破產(chǎn)清算工作，公司獨(dú)立經(jīng)營(yíng)。這樣才能真正與中央銀行的最后貸款人、銀監(jiān)會(huì)的審慎監(jiān)管一起，構(gòu)成完整的金融安全網(wǎng)。同時(shí)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)通過(guò)與有關(guān)部門(mén)之間的合作和信息交流渠道，明確信息共享的內(nèi)容和程序，從而更有效地防范道德風(fēng)險(xiǎn)。

根據(jù)現(xiàn)實(shí)國(guó)情，我國(guó)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的組織管理模式，應(yīng)該首選政府管理模式。這是因?yàn)椋?1)我國(guó)隱含的存款擔(dān)保方式不可能立即完全由顯性的存款保險(xiǎn)制度所替代，需要逐步規(guī)范金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出機(jī)制，最終形成市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行規(guī)則。(2)一旦政府的隱含擔(dān)保退出，國(guó)有大型商業(yè)銀行出現(xiàn)支付危機(jī)的可能性同樣存在，政府作為其所有人代表，對(duì)其承擔(dān)著比其他金融機(jī)構(gòu)更大的責(zé)任。在我同的金融體系中，國(guó)有商業(yè)銀行占主體地位，因此選政府管理模式較為恰當(dāng)。

(二)關(guān)于存款保險(xiǎn)范圍的框定

為了體現(xiàn)國(guó)民待遇與公平原則，依照國(guó)際通行做法，我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的投保對(duì)象應(yīng)包括所有吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)，包括國(guó)有商業(yè)銀行(含國(guó)家控股的商業(yè)銀行)、一般股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、城鄉(xiāng)信用社(農(nóng)村合作銀行)、郵政儲(chǔ)蓄銀行和外資銀行在華營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)。對(duì)本國(guó)銀行的境外分支機(jī)構(gòu)，選擇讓其就地投保。這種做法既利于對(duì)存款人的保護(hù)，更有助于銀行之間開(kāi)展公平競(jìng)爭(zhēng)。

從我國(guó)國(guó)情來(lái)看，我國(guó)目前事實(shí)上二實(shí)行的是國(guó)家對(duì)個(gè)人實(shí)行全額償付的隱性存款保險(xiǎn)制度，在隱性存款保險(xiǎn)制度向顯性存款保險(xiǎn)制度轉(zhuǎn)換過(guò)程中，如不采用強(qiáng)制性，則會(huì)因面臨“逆向選擇”和“軟約束”問(wèn)題而使計(jì)劃落空。目前，國(guó)家對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行注入了大量資金解決其歷史問(wèn)題，這些機(jī)構(gòu)倒閉的概率很小，其參加的積極性也不會(huì)很高；相對(duì)而言，眾多中小型存款金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)則要高一點(diǎn)，也是未來(lái)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)賠付的主要對(duì)象。然而，如果沒(méi)有四大國(guó)有商業(yè)銀行的參加，中國(guó)的存款保險(xiǎn)制度建設(shè)是困難的。因此，目前情況下實(shí)行強(qiáng)制性存款保險(xiǎn)應(yīng)是我國(guó)存款保險(xiǎn)制度投保方式的現(xiàn)實(shí)選擇。

(三)關(guān)于存款保險(xiǎn)費(fèi)率的厘定

實(shí)行存款保險(xiǎn)制度的絕大多數(shù)國(guó)家主要是通過(guò)向銀行征收保險(xiǎn)費(fèi)的形式獲得保險(xiǎn)基金，存款是計(jì)算保險(xiǎn)費(fèi)的基礎(chǔ)。存款保險(xiǎn)制度成功與否的關(guān)鍵之一是正確確定存款保險(xiǎn)費(fèi)率。存款保險(xiǎn)費(fèi)率的確定方式一般有兩種：一種是單一費(fèi)率，不考慮投保銀行各自的風(fēng)險(xiǎn)狀況，均按照統(tǒng)一的計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算保險(xiǎn)費(fèi)。另一種是差別費(fèi)率方式，就是存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)根據(jù)成員銀行不同的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，確定不同的存款保險(xiǎn)費(fèi)率檔次，分別計(jì)算保險(xiǎn)費(fèi)。成員銀行繳付存款保險(xiǎn)費(fèi)率的高低與反映其風(fēng)險(xiǎn)狀況的資本充足水平和監(jiān)管評(píng)級(jí)掛鉤，資本充足率和監(jiān)管評(píng)級(jí)越高，保險(xiǎn)費(fèi)率就越低；反之亦然。

鑒于目前我國(guó)不同類(lèi)別銀行間風(fēng)險(xiǎn)差別較大，從公平原則和防范道德風(fēng)險(xiǎn)的角度出發(fā)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行差別費(fèi)率。但考慮到我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定方法尚不成熟，對(duì)問(wèn)題銀行的預(yù)見(jiàn)往往存在很多不確定因素，風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)率的確定調(diào)整存在主觀(guān)性，因此在存款保險(xiǎn)制度建立之初，可以實(shí)行簡(jiǎn)單的差別費(fèi)率。具體設(shè)想是：各投保機(jī)構(gòu)繳納的保費(fèi)金額在統(tǒng)一基本費(fèi)率的基礎(chǔ)上，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的大小，增加一定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，計(jì)算各自的保險(xiǎn)費(fèi)用。計(jì)算的基礎(chǔ)應(yīng)該是投保存款的余額數(shù)量，具體計(jì)算時(shí)，可以取某一期限內(nèi)的月平均或季平均余額，而不是某一估計(jì)日的余額。為充分考慮大銀行的利益，在實(shí)行差別費(fèi)率的初期，除考慮各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)外，還應(yīng)適當(dāng)考慮其資產(chǎn)規(guī)模差異來(lái)確定不同費(fèi)率。

對(duì)我國(guó)存款保險(xiǎn)基準(zhǔn)費(fèi)率的確定，筆者通過(guò)對(duì)我國(guó)近十年來(lái)存款情況的統(tǒng)計(jì)分析，依據(jù)前述的存款保險(xiǎn)制度模式選擇(強(qiáng)制保險(xiǎn)、僅對(duì)儲(chǔ)蓄存款承保、沒(méi)有發(fā)生銀行倒閉事件、存款保險(xiǎn)基金選擇投向央行票據(jù)等前提條件)模擬測(cè)算了存款保險(xiǎn)基準(zhǔn)費(fèi)率范圍應(yīng)在0.1％至0.5％之間。根據(jù)模擬的數(shù)據(jù)顯示，借鑒國(guó)外存款保險(xiǎn)制度實(shí)行的存款保險(xiǎn)費(fèi)率運(yùn)行情況，并考慮我國(guó)金融體系的現(xiàn)狀與投保機(jī)構(gòu)的承受能力，我國(guó)存款保險(xiǎn)制度建立初期，應(yīng)將基準(zhǔn)存款保險(xiǎn)費(fèi)率定為O，2％左右，這一費(fèi)率與世界上大多數(shù)國(guó)家存款保險(xiǎn)費(fèi)率的平均水平相當(dāng)。

在存款保險(xiǎn)基準(zhǔn)費(fèi)率基礎(chǔ)上，風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)率的確定則應(yīng)根據(jù)各投保金融機(jī)構(gòu)的實(shí)際情況進(jìn)行相應(yīng)的浮動(dòng)，浮動(dòng)比例應(yīng)控制在20％以?xún)?nèi)。按最高浮動(dòng)比例測(cè)算，存款保險(xiǎn)費(fèi)率最高為0.24％左右，也處于合理的保費(fèi)水平之內(nèi)。

按照風(fēng)險(xiǎn)大小調(diào)整保費(fèi)的目的是要求那些風(fēng)險(xiǎn)大而且很可能向存款保險(xiǎn)求救的投保機(jī)構(gòu)支付更多的保費(fèi)，但是如何確定各投保機(jī)構(gòu)存在的風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)的大小，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)以一個(gè)客觀(guān)標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)加收風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)。計(jì)算投保銀行可能帶給存款保險(xiǎn)制度風(fēng)險(xiǎn)的兩個(gè)常用指標(biāo)是資本充足率和金融監(jiān)管評(píng)級(jí)。二者可以單獨(dú)使用，也可以以金融監(jiān)管評(píng)級(jí)為主，同時(shí)參考資本充足率，一主一輔結(jié)合使用。

(四)關(guān)于存款保險(xiǎn)的賠付方式

存款保險(xiǎn)的賠償方式一般有全額賠償和部分賠償兩種。由于采用全額賠償不但需要籌措巨額資金，而且會(huì)產(chǎn)生嚴(yán)重的道德風(fēng)險(xiǎn)，一般很少被采用。

部分賠償也有兩種形式。一是規(guī)定一定的限額，只對(duì)限額之下的存款予以賠付，以保護(hù)小額存款人的利益，因?yàn)樗麄兣c大額存款人相比，由于信息不對(duì)稱(chēng)他們更難對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督。二是對(duì)存款人的存款按照一定比例賠償，存款人也要承擔(dān)一定的損失，以促使存款人更加謹(jǐn)慎地選擇存款銀行并對(duì)其日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督。目前，世界上采用存款保險(xiǎn)制度的國(guó)家，大多采用第一種方式即最高限額內(nèi)賠付的方式，其限額一般根據(jù)該國(guó)人均GDP的3-4倍的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)確定。另一種在國(guó)際上比較認(rèn)同的償付標(biāo)準(zhǔn)是以覆蓋面為主考慮償付限額，以使90％以上的存款人得到全額償付，絕大多數(shù)中小存款人的利益得到保護(hù)。

根據(jù)我國(guó)居民金融資產(chǎn)單一、儲(chǔ)蓄率較高的實(shí)際情況，最高賠付限額應(yīng)高于國(guó)際上根據(jù)人均GDP3-4倍設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)結(jié)合存款人和存款金額的覆蓋率一并考慮。

總之，作為我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革與金融體制改革深化的一種制度選擇，社會(huì)各界對(duì)盡快建立我國(guó)的存款保險(xiǎn)制度已基本形成共識(shí)，而且內(nèi)外部條件已基本成熟。但是我國(guó)具有特殊的經(jīng)濟(jì)文化背景，具有特殊的金融現(xiàn)實(shí)環(huán)境，因此應(yīng)將我國(guó)存款保險(xiǎn)制度建設(shè)與金融體制改革結(jié)合起來(lái)。夯實(shí)金融業(yè)發(fā)展基礎(chǔ)，注重存款保險(xiǎn)制度運(yùn)行環(huán)境的優(yōu)化，尤其是金融法制體系建設(shè)的完善，為存款保險(xiǎn)制度的建立和運(yùn)行提供法律保障，以期最大限度地發(fā)揮存款保險(xiǎn)制度的功能，實(shí)現(xiàn)保護(hù)存款人、穩(wěn)定金融的制度目標(biāo)。