摘要：根據(jù)國務(wù)院關(guān)于農(nóng)村信用社改革方案的精神，本文對海南省農(nóng)村信用社管理體制改革組建省級聯(lián)社需要理順的問題和省級聯(lián)社的構(gòu)建模式與職責(zé)定位進(jìn)行了分析，并深入探討了省級聯(lián)社的未來發(fā)展取向。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；農(nóng)村金融體制改革；發(fā)展方向

中圖分類號：Ｆ８３２．３５Ｆ１２７ 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：Ａ 文章編號：１００３－９０３１（２００６）１０－００６０－０３

當(dāng)前深化農(nóng)村信用社改革的重要內(nèi)容之一是理順農(nóng)村信用社的組織形式與管理體制，把農(nóng)村信用社劃歸地方政府管理。北京市和上海市的農(nóng)村信用社改革選擇了農(nóng)村商業(yè)銀行的形式，而天津市和個別省的農(nóng)村信用社改革選擇了農(nóng)村合作銀行的形式。除海南省之外，全國大多數(shù)省（市）農(nóng)村信用社改革的組織形式和管理體制都選擇了組建省級聯(lián)社的管理模式，由省級聯(lián)社代表省政府管理全省的農(nóng)村信用社。然而，我國金融理論界和實踐層對省級聯(lián)社的組建模式、方案設(shè)計、職責(zé)定位和未來發(fā)展方向尚存在頗多爭議，爭議焦點集中于三大方面：省級聯(lián)社管理權(quán)力來源的法理依據(jù)問題、職責(zé)定位問題和未來發(fā)展取向問題，這三大問題決定著當(dāng)前農(nóng)村信用社的改革思路和改革模式。目前海南省的農(nóng)村信用社改革落后于全國各省市，至今尚未組建省級聯(lián)社。關(guān)于海南省農(nóng)村信用社的改革取向和省級聯(lián)社的構(gòu)建模式，值得海南省金融理論界和實踐層作深入探討。

一、當(dāng)前海南省農(nóng)村信用社改革亟需理順的若干問題

海南省農(nóng)村信用社管理體制改革問題不是一個單純的金融問題，而是事關(guān)全省農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民和國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重大問題。

１．支農(nóng)與棄農(nóng)問題。如果海南省農(nóng)村信用社改革突出市縣聯(lián)社的地方金融屬性，將農(nóng)村信用社改革目標(biāo)和責(zé)任主體重心下移至市縣聯(lián)社，把全省各市縣聯(lián)社改造成為地方性金融機構(gòu)，那么全省各市縣聯(lián)社將會在追求利潤最大化的經(jīng)營目標(biāo)驅(qū)動下，變相地把“支農(nóng)”變?yōu)椤皸夀r(nóng)”，農(nóng)村信用社就會把更多的農(nóng)村資金轉(zhuǎn)移到城市或非農(nóng)領(lǐng)域投資，就會從根本上背離農(nóng)村信用社服務(wù)“三農(nóng)”的方向。

２．地方政府行政干預(yù)金融問題。如果把市縣聯(lián)社劃歸當(dāng)?shù)厥锌h政府直接管理，那么很容易導(dǎo)致市縣聯(lián)社法人的經(jīng)營權(quán)、管理權(quán)和決策權(quán)受到屬地市縣政府的行政干預(yù)，必然會造成農(nóng)村信用社在當(dāng)前這場改革政策博弈中產(chǎn)生更多不良資產(chǎn)和經(jīng)營虧損，最終會把農(nóng)村信用社的經(jīng)營風(fēng)險直接轉(zhuǎn)嫁給中央銀行。

３．農(nóng)村信用社的歷史包袱和縣域性金融風(fēng)險問題。如果把市縣聯(lián)社改革成為地方性金融機構(gòu)，由市縣政府直接負(fù)責(zé)市縣聯(lián)社的監(jiān)管工作，那么就會迫使市縣政府責(zé)無旁貸地承擔(dān)起防范和化解轄內(nèi)農(nóng)村信用社經(jīng)營風(fēng)險和潛在風(fēng)險的責(zé)任，而當(dāng)前海南省各市縣政府的財力十分有限，無力承擔(dān)解決轄內(nèi)農(nóng)村信用社歷史包袱和縣域性金融風(fēng)險的重任。

４．全省農(nóng)村信用社的資金調(diào)劑和支付清算問題。如果把全省各市縣聯(lián)社改革成為具

有相對獨立法人資格的地方性金融機構(gòu)，那么全省各市縣聯(lián)社就會形成條塊分割和經(jīng)營分散的局面，就無法解決全省農(nóng)村信用社資金統(tǒng)一調(diào)劑調(diào)撥問題和全省農(nóng)村信用社區(qū)域化資金結(jié)算聯(lián)網(wǎng)與支付清算電子化問題。

因此，為了更好地理順海南省農(nóng)村信用社改革進(jìn)程中存在的各種矛盾和關(guān)系，應(yīng)盡快組建海南省農(nóng)村信用社省級聯(lián)社，這樣就可以在更大和更高的管理平臺上，充分利用省政府和省級聯(lián)社的政策調(diào)控優(yōu)勢、組織協(xié)調(diào)優(yōu)勢、管理規(guī)范優(yōu)勢、財政資源優(yōu)勢和網(wǎng)絡(luò)服務(wù)優(yōu)勢，最大效率地解決好“三農(nóng)”問題和行政干預(yù)問題。

二、關(guān)于海南省政府和行政性省級聯(lián)社管理農(nóng)村信用社權(quán)力來源的法理依據(jù)問題

按照現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)理論的觀點，財產(chǎn)所有權(quán)決定財產(chǎn)所有者對其全部財產(chǎn)的所有權(quán)、占有權(quán)、使用權(quán)、支配權(quán)、處置權(quán)和收益權(quán)。從目前海南省農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)分析，法人社才是農(nóng)村信用社財產(chǎn)的法律意義上的所有者，法人社依法對其全部財產(chǎn)擁有所有權(quán)、占有權(quán)、使用權(quán)、支配權(quán)、處置權(quán)和收益權(quán)。從法律意義上看，省政府對全省農(nóng)村信用社的全部財產(chǎn)不具有法律意義上的所有權(quán)、占有權(quán)、使用權(quán)、支配權(quán)、處置權(quán)和收益權(quán)。而組建省級聯(lián)社（行政性管理機構(gòu)）在省政府授權(quán)范圍內(nèi)具體履行對全省農(nóng)村信用社的管理職責(zé)，按照當(dāng)代金融觀點來評判，這違背了現(xiàn)代法律體系中關(guān)于財權(quán)決定事權(quán)的基本原則，與現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)理論的觀點格格不入?？梢哉f，當(dāng)前農(nóng)村信用社管理體制改革，把農(nóng)村信用社劃歸省政府管理，由省政府組建省級聯(lián)社（行政性管理機構(gòu)）直接對全省農(nóng)村信用社履行管理權(quán)的改革方案缺乏必要的法理依據(jù)，至少不能夠很好地理順全省農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)關(guān)系。

三、關(guān)于海南省農(nóng)村信用社省級聯(lián)社構(gòu)建模式的選擇問題

從當(dāng)前海南省農(nóng)村信用社的組織形式和管理體制來看，呈現(xiàn)出由下往上、由分散向聯(lián)合的發(fā)展趨勢，即由基層分社向鄉(xiāng)鎮(zhèn)法人社聚集，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)法人社向市縣聯(lián)社聯(lián)合的發(fā)展趨勢。按照目前這種聯(lián)合發(fā)展趨勢，組建海南省農(nóng)村信用社省級聯(lián)社（非純行政性管理機構(gòu)）是順其自然的必然趨勢。其理由：一是隨著海南省農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和農(nóng)村金融市場的不斷擴大，僅靠單個農(nóng)村信用社的資金實力和所擁有的資本金是無法滿足農(nóng)業(yè)生產(chǎn)需求和承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險的。海南省農(nóng)村“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)規(guī)模的日益擴大化，必然迫使海南省農(nóng)村金融資本走向合作與聯(lián)合。二是從目前海南省農(nóng)村信用社的合作制結(jié)構(gòu)來看，這種由合作制構(gòu)建起來的股權(quán)結(jié)構(gòu)過于分散，很容易出現(xiàn)因所有者缺位而導(dǎo)致“內(nèi)部人控制”經(jīng)營決策的局面，這就必須借助外部監(jiān)督力量來加以有效制約。而當(dāng)前成立的市縣聯(lián)社就是用來加強對鄉(xiāng)鎮(zhèn)法人社監(jiān)督和對轄內(nèi)農(nóng)村信用社進(jìn)行行業(yè)管理的聯(lián)合經(jīng)濟(jì)組織，實踐證明這是目前縣域農(nóng)村信用社最有效的外部監(jiān)督形式。三是隨著我國經(jīng)濟(jì)金融市場一體化發(fā)展，海南省農(nóng)村金融系統(tǒng)無法回避諸如支付結(jié)算聯(lián)網(wǎng)、系統(tǒng)內(nèi)通存通兌、系統(tǒng)內(nèi)資金清算、系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)劑劃撥、加入全國電子銀行匯兌聯(lián)網(wǎng)、開辦信用卡業(yè)務(wù)等公共金融需求業(yè)務(wù)。而這些公共金融需求業(yè)務(wù)和公共金融產(chǎn)品僅靠單個農(nóng)村信用社自身去解決是不現(xiàn)實的，也是不可能的，從而迫使海南省農(nóng)村信用社必須走向全面合作和更大范圍內(nèi)的聯(lián)合。

因此，海南省農(nóng)村信用社改革只有在全省范圍內(nèi)組建起省級聯(lián)社（非純行政性管理機構(gòu)），建立起能有效提供公共金融服務(wù)功能的農(nóng)村金融管理平臺，才能在省級聯(lián)社這個更大更高的管理平臺上解決好公共金融需求和公共金融產(chǎn)品問題，從而可以有效地規(guī)避單個農(nóng)村信用社因規(guī)模小、功能差、效率低、信息不暢、經(jīng)營成本高和經(jīng)營風(fēng)險大而導(dǎo)致海南省農(nóng)村金融普遍存在公共金融需求不足、公共金融產(chǎn)品空白和中間業(yè)務(wù)一籌莫展等突出問題。可以肯定地說，組建省級聯(lián)社（非純行政性管理機構(gòu)）是當(dāng)前海南省農(nóng)村合作金融組織形式和管理體制改革發(fā)展的必然要求。為了更好地理順全省農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，省級聯(lián)社的構(gòu)建模式應(yīng)該選擇股份制形式，應(yīng)該嚴(yán)格按照《中華人民共和國公司法》關(guān)于股份有限公司的設(shè)立和組織機構(gòu)的相關(guān)條款，組建海南省農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社（股份制省級聯(lián)社），設(shè)立股東大會、董事會、監(jiān)事會等組織機構(gòu)，選舉董事長、副董事長、董事和監(jiān)事，聘任省聯(lián)社主任、副主任和財務(wù)負(fù)責(zé)人，制訂省聯(lián)社章程和各項管理規(guī)章制度，統(tǒng)一管理全省各市縣聯(lián)社（統(tǒng)一法人社），全力推進(jìn)海南省農(nóng)村信用社全面走向聯(lián)合。隨著農(nóng)村金融體制改革的深入和市場化進(jìn)程的加快，按照“政企分開”的原則，新組建起來的省級聯(lián)社（股份制省級聯(lián)社）應(yīng)是全省農(nóng)村信用社的聯(lián)合經(jīng)濟(jì)組織和社團(tuán)性行業(yè)自律組織，應(yīng)是經(jīng)銀監(jiān)局批準(zhǔn)設(shè)立和具有真正市場主體地位的地方性股份制金融機構(gòu)。[１]

四、關(guān)于海南省農(nóng)村信用社組建省級聯(lián)社的職責(zé)定位問題

根據(jù)國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步深化農(nóng)村信用社改革試點實施方案的精神要求，農(nóng)村信用社省級聯(lián)社的職責(zé)定位是“在省級人民政府的領(lǐng)導(dǎo)下，具體承擔(dān)對轄內(nèi)農(nóng)村信用社的管理、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和服務(wù)職能”。因此，海南省農(nóng)村信用社組建省級聯(lián)社應(yīng)根據(jù)國務(wù)院關(guān)于農(nóng)村信用社改革精神來確定具體的職責(zé)定位。

１．新組建的省級聯(lián)社應(yīng)切實做好農(nóng)村信用社改革的基礎(chǔ)性工作。一是應(yīng)針對海南省農(nóng)村信用社資本充足率普遍偏低、不良貸款率普遍偏高和資不抵債數(shù)額較大等特點，從抵御農(nóng)村信用社金融風(fēng)險的現(xiàn)實出發(fā)，切實做好農(nóng)村信用社資本金的補充工作和信貸資產(chǎn)質(zhì)量的改善工作；二是應(yīng)以控制、防范和降低農(nóng)村信用社的信用風(fēng)險為工作重點，組織、指導(dǎo)和督促全省農(nóng)村信用社做好增資擴股工作，盡快提高全省農(nóng)村信用社的資本充足率；三是應(yīng)借助當(dāng)前中央銀行票據(jù)兌付必須與農(nóng)村信用社改革效果掛鉤的政策條件，盡可能在較短時間內(nèi)提升全省農(nóng)村信用社的改革效果，以達(dá)到中央銀行專項票據(jù)認(rèn)購和兌付的條件；四是應(yīng)關(guān)注農(nóng)村信用社增資擴股的形式，優(yōu)化全省農(nóng)村信用社的股權(quán)結(jié)構(gòu)，盡可能擴大法人股和投資股在信用社股本金中的比重，以保持信用社股本金的穩(wěn)定性；五是應(yīng)制定出農(nóng)村信用社不良貸款清收盤活工作計劃，落實清收不良貸款責(zé)任制，積極爭取地方政府支持，努力盤活農(nóng)村信用社的不良資產(chǎn)，有效地化解農(nóng)村信用社的歷史包袱。

２．新組建的省級聯(lián)社應(yīng)切實理順好全省農(nóng)村信用社管理工作。一是要理順省級聯(lián)社與省政府、銀監(jiān)局和人民銀行的關(guān)系，以減少農(nóng)村信用社在管理體制改革過程中的政策成本和機會成本，省級聯(lián)社還要與當(dāng)?shù)毓ど獭⒍悇?wù)、勞動保障等行政執(zhí)法部門理順好關(guān)系，以降低農(nóng)村信用社改革過程中的執(zhí)業(yè)成本和管理成本；二是要健全和完善省級聯(lián)社的組織結(jié)構(gòu)與管理構(gòu)架，理順省級聯(lián)社與市縣聯(lián)社的工作關(guān)系和業(yè)務(wù)關(guān)系，通過制定、完善和補充各項管理措施和規(guī)章制度來對全轄農(nóng)村信用社進(jìn)行有效的系統(tǒng)性管理，對全省農(nóng)村信用社進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督檢查和規(guī)范考核；三是要理順全轄農(nóng)村信用社內(nèi)部經(jīng)營管理體制，優(yōu)化農(nóng)村信用社經(jīng)營網(wǎng)點布局，降低農(nóng)村信用社的經(jīng)營成本和管理成本，加快以市縣聯(lián)社為單位的統(tǒng)一法人改革進(jìn)程，進(jìn)一步指導(dǎo)市縣聯(lián)社完善法人治理結(jié)構(gòu)，健全市縣聯(lián)社的內(nèi)部控制制度，使全轄市縣聯(lián)社的經(jīng)營決策、業(yè)務(wù)運作、事后監(jiān)督等形成相互制衡的經(jīng)營管理機制，逐步將全省市縣聯(lián)社改造成為具有獨立法人地位和市場主體地位的地方性金融機構(gòu)。

３．新組建的省級聯(lián)社應(yīng)切實抓好農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)發(fā)展工作。省級聯(lián)社應(yīng)為全轄農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)發(fā)展提供保障和支持，使全轄農(nóng)村信用社步入業(yè)務(wù)快速發(fā)展新階段。一是要加快全省農(nóng)村信用社的電子化建設(shè)步伐，加大基礎(chǔ)設(shè)施投入，建立起全省農(nóng)村信用社統(tǒng)一使用的支付結(jié)算系統(tǒng)，實現(xiàn)全轄農(nóng)村信用社系統(tǒng)內(nèi)通存通兌；二是加快海南省農(nóng)村信用社加入全國電子銀行匯兌聯(lián)網(wǎng)進(jìn)程，盡快開辦農(nóng)村信用社信用卡業(yè)務(wù)；三是建立全省農(nóng)村信用社資金清算中心，組織協(xié)調(diào)全轄農(nóng)村信用社之間的資金調(diào)劑劃撥工作；四是開辦農(nóng)業(yè)投資業(yè)務(wù)，組織和協(xié)調(diào)好大型農(nóng)業(yè)資源開發(fā)項目的社團(tuán)貸款工作；五是創(chuàng)造條件開辦農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)、代理保險業(yè)務(wù)、農(nóng)村醫(yī)療保險業(yè)務(wù)和資信擔(dān)保業(yè)務(wù)；六是建立健全農(nóng)村信用社風(fēng)險預(yù)警機制，設(shè)立農(nóng)村信用社風(fēng)險處置基金，防范農(nóng)村信用社支付風(fēng)險；七是建立全轄農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)信息庫和信息共享平臺，為全轄農(nóng)村信用社提供高效快捷的信息服務(wù)；八是指導(dǎo)全轄農(nóng)村信用社建立科學(xué)規(guī)范的績效考核體系和分配管理辦法，完善農(nóng)村信用社的績效考核激勵機制?？傊?，新組建的省級聯(lián)社應(yīng)為全轄農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)發(fā)展提供有力支持和高效服務(wù)，促進(jìn)全省農(nóng)村信用社的服務(wù)水平和經(jīng)營規(guī)模實現(xiàn)跨越式的發(fā)展。[２]

五、關(guān)于海南省農(nóng)村信用社省級聯(lián)社的未來發(fā)展取向問題

海南省農(nóng)村信用社省級聯(lián)社如何選擇未來發(fā)展取向，關(guān)系到海南省農(nóng)村信用社可持續(xù)發(fā)展和改革能否成功。新組建的省級聯(lián)社作為一個具有多重性質(zhì)的經(jīng)濟(jì)組織機構(gòu)，只不過是農(nóng)村信用社改革進(jìn)程中的過渡性制度安排而已。但無論如何，省級聯(lián)社的發(fā)展取向不能單純變?yōu)槭≌芾磙r(nóng)村信用社的行政性管理機構(gòu)。隨著海南省農(nóng)村金融體制改革的不斷深化和農(nóng)村市場化進(jìn)程的加快，按照“政企分開”的原則，省級聯(lián)社未來發(fā)展取向應(yīng)該選擇“農(nóng)村金融控股集團(tuán)公司”的股份制模式，向具有真正市場主體地位的股份制地方性金融機構(gòu)方向發(fā)展。如果把省級聯(lián)社改造成為具有獨立法人地位的農(nóng)村商業(yè)銀行，這不外乎等于再造一個地方性省級農(nóng)業(yè)銀行，這對海南省農(nóng)村金融體制改革無多大意義。如果過分強調(diào)市縣聯(lián)社的獨立法人地位，那么就會相應(yīng)削弱省級聯(lián)社的管理地位，不利于提高全省農(nóng)村信用社在金融市場開放環(huán)境下的整體競爭力和風(fēng)險抵御能力。從金融改革開放的觀點來看，應(yīng)該把海南省農(nóng)村信用社省級聯(lián)社未來發(fā)展取向定位為“海南省農(nóng)村金融控股集團(tuán)公司”的股份制形式。通過控股集團(tuán)公司這一金融載體，有利于引進(jìn)政府投資、企業(yè)投資、金融資本投資、民營資本投資、保險公司投資和海外投資，通過引進(jìn)外部投資來募集農(nóng)村信用社的股本金，迅速壯大“海南省農(nóng)村金融控股集團(tuán)公司”的資金實力。同時，可以利用控股集團(tuán)公司這一金融載體，發(fā)行“海南省農(nóng)村金融控股集團(tuán)公司”的長期債券，通過市場直接融資方式來籌集公司的控股資本。還可以爭取在證券市場上發(fā)行“海南省農(nóng)村金融控股集團(tuán)公司”股票進(jìn)行直接市場融資，不斷壯大“海南省農(nóng)村金融控股集團(tuán)公司”的資本金，把“海南省農(nóng)村金融控股集團(tuán)公司”做大做強。按照這種改革思路和改革模式，能夠迅速提升“海南省農(nóng)村金融控股集團(tuán)公司”的信譽和市場競爭力，使“海南省農(nóng)村金融控股集團(tuán)公司”能在較短時間內(nèi)有充足實力把全轄農(nóng)村信用社改造成為真正市場主體。此外，“海南省農(nóng)村金融控股集團(tuán)公司”還可以根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策和地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃的總體要求，對控股集團(tuán)公司的財力資源、人力資源、信息資源和技術(shù)資源進(jìn)行有效整合和科學(xué)運用，從事投資銀行、農(nóng)業(yè)開發(fā)、農(nóng)業(yè)保險、農(nóng)村醫(yī)療保險、代理保險、資信擔(dān)保、農(nóng)業(yè)證券等金融業(yè)務(wù)，促進(jìn)海南省農(nóng)村金融市場的全方位開放。[３]

參考文獻(xiàn)：

[１][２] 王蘭軍．農(nóng)村信用社省級聯(lián)社的組織基礎(chǔ)和職責(zé)定位[Ｎ]．金融時報，２００６－０５－２９．

[３] 張亞東．省級農(nóng)村金融控股集團(tuán)模式探討[Ｎ]．金融時報，２００６－０５－２９．