摘要:保險(xiǎn)交易成本包括保險(xiǎn)合同執(zhí)行成本#65380;組織內(nèi)部交易成本#65380;保險(xiǎn)監(jiān)管成本#65377;交易成本的存在影響了保險(xiǎn)交易的公平和效率，降低了社會(huì)福利#65377;保險(xiǎn)企業(yè)信用評(píng)級(jí)通過(guò)降低保險(xiǎn)市場(chǎng)信息不對(duì)稱，能有效降低逆選擇，減少道德風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而降低保險(xiǎn)交易成本#65377;在我國(guó)現(xiàn)有的信用體系下，加快建立保險(xiǎn)信用評(píng)級(jí)制度，必須首先建立政策支持#65380;制度支持#65380;數(shù)據(jù)支持和人才支持平臺(tái)以保證保險(xiǎn)企業(yè)信用評(píng)級(jí)作用的有效發(fā)揮#65377;

關(guān)鍵詞:保險(xiǎn)企業(yè);信用評(píng)級(jí);交易成本

中圖分類號(hào):F842.3

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A

文章編號(hào):1003-9031(2006)08-0031-04

一#65380;保險(xiǎn)交易成本

保險(xiǎn)交易成本是指保險(xiǎn)制度的運(yùn)行費(fèi)用#65377;^[1]由于保險(xiǎn)市場(chǎng)交易不僅包括保險(xiǎn)人和投保人之間的交易，還包括保險(xiǎn)人和中介人之間的交易，以及保險(xiǎn)監(jiān)管人和保險(xiǎn)買(mǎi)賣(mài)交易主體之間的交易，因此，保險(xiǎn)交易成本存在于以上各個(gè)層面，具體包括:制定和執(zhí)行保險(xiǎn)合同的交易成本，保險(xiǎn)組織內(nèi)部的交易成本，保險(xiǎn)監(jiān)管交易成本#65377;

(一)制定和執(zhí)行保險(xiǎn)合同的交易成本

這類交易成本產(chǎn)生于保險(xiǎn)人和投保人之間，主要包括信息成本，談判和決策成本，合同擬定和實(shí)施的成本#65377;

信息成本既包括信息本身的成本，也包括雙方為取得信息而付出的尋找成本#65377;作為理性的“經(jīng)濟(jì)人”，投保人會(huì)選擇對(duì)自己最有利的保險(xiǎn)公司投保，而保險(xiǎn)人為了控制風(fēng)險(xiǎn)，也必然會(huì)對(duì)投保人進(jìn)行篩選，搜集相關(guān)資料，當(dāng)不能無(wú)償獲得這些信息時(shí)，雙方還可能要支付一定的費(fèi)用#65377;

合同擬定成本是指保險(xiǎn)人事先擬定保險(xiǎn)合同所支付的成本#65377;談判和決策成本主要是雙方就保險(xiǎn)合同的某些內(nèi)容(如保險(xiǎn)責(zé)任#65380;保險(xiǎn)費(fèi)率#65380;賠償或給付金額等)進(jìn)行協(xié)商而支出的成本#65377;

保險(xiǎn)交易的執(zhí)行成本產(chǎn)生于保險(xiǎn)合同執(zhí)行的過(guò)程中#65377;對(duì)投保人而言，主要有:按期繳納保費(fèi)時(shí)的交易成本，合同存續(xù)期間對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的成本，以及事故發(fā)生后通知保險(xiǎn)人的成本，與保險(xiǎn)人一起審查受損物資#65380;進(jìn)行理賠時(shí)的交涉成本#65377;對(duì)保險(xiǎn)人而言，交易成本也體現(xiàn)在從合同簽訂到合同終止與投保人打交道的各個(gè)環(huán)節(jié)中#65377;

另外，保險(xiǎn)合同的執(zhí)行成本還包括因道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生而增加的交易成本，我們暫且稱為道德風(fēng)險(xiǎn)成本#65377;保險(xiǎn)交易是以信用為基礎(chǔ)的交易，而保險(xiǎn)交易中存在信息不對(duì)稱，具有信息優(yōu)勢(shì)的一方受利益的驅(qū)動(dòng)就可能偏離這種信用基礎(chǔ)，獲得機(jī)會(huì)利益#65377;如有些保險(xiǎn)公司信息披露不真實(shí)，誤導(dǎo)投保人投保#65377;有的保險(xiǎn)公司在開(kāi)展業(yè)務(wù)時(shí)夸大投資收益率，借以向投保人推銷高費(fèi)率的保單#65377;這些都會(huì)導(dǎo)致投保人利益受損#65377;此外，投保人也可能利用信息優(yōu)勢(shì)獲得機(jī)會(huì)利益#65377;由于投保人比保險(xiǎn)人更清楚保險(xiǎn)標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)狀況，同時(shí)投保后保險(xiǎn)標(biāo)的仍由投保方控制，投保人可能故意加大標(biāo)的物的風(fēng)險(xiǎn)以騙取高額保險(xiǎn)金#65377;

(二)組織內(nèi)部交易成本

針對(duì)保險(xiǎn)組織內(nèi)部交易成本，我們這里將其概括為:產(chǎn)權(quán)控制成本和監(jiān)督管理成本;在委托——代理過(guò)程中的保險(xiǎn)中介人道德風(fēng)險(xiǎn)成本#65377;

如果保險(xiǎn)人委托中介機(jī)構(gòu)(主要是指保險(xiǎn)代理機(jī)構(gòu))進(jìn)行承保，還必須對(duì)代理人的委托權(quán)限進(jìn)行界定和控制，約束其代理行為，必要時(shí)還必須對(duì)其實(shí)施監(jiān)控，避免交易中的不規(guī)范操作#65377;

此外，保險(xiǎn)人與代理人之間也可能存在道德風(fēng)險(xiǎn)成本#65377;盡管在委托——代理時(shí)對(duì)代理人實(shí)行較為嚴(yán)格的監(jiān)管，但代理人的行為畢竟是不透明的，保險(xiǎn)人很難真正約束其行為#65377;而代理人的行為不規(guī)范會(huì)造成投保人(被保險(xiǎn)人)或保險(xiǎn)人的利益受損，這無(wú)疑加大了保險(xiǎn)市場(chǎng)的交易成本#65377;

(三)保險(xiǎn)監(jiān)管成本

在保險(xiǎn)交易的執(zhí)行過(guò)程中，為了保證交易的公正#65380;公平，特別是為了保護(hù)投保方的利益，政府有必要對(duì)保險(xiǎn)公司實(shí)行監(jiān)管，包括準(zhǔn)入監(jiān)管#65380;業(yè)務(wù)監(jiān)管#65380;財(cái)務(wù)監(jiān)管和資金運(yùn)用監(jiān)管等#65377;在監(jiān)管的過(guò)程中，監(jiān)管機(jī)構(gòu)與保險(xiǎn)公司之間也存在交易，也就產(chǎn)生了相應(yīng)的交易成本#65377;如監(jiān)管機(jī)構(gòu)需要與公司的高管人員進(jìn)行交涉，了解保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)狀況#65380;財(cái)務(wù)狀況，并對(duì)其違規(guī)行為進(jìn)行公示等#65377;

保險(xiǎn)交易成本的結(jié)構(gòu)圖示如圖1所示#65377;

由于以上交易成本的存在，一方面，投保人獲得同等水平的保險(xiǎn)保障，卻必須支付大于交易價(jià)值的費(fèi)用，在某些情況下，甚至還可能得不到應(yīng)有的保障;另一方面，保險(xiǎn)人在相同保費(fèi)收入條件下的經(jīng)營(yíng)成本也大大增加#65377;可見(jiàn)，交易成本既影響了保險(xiǎn)交易的公平，減少了社會(huì)福利，也降低了保險(xiǎn)市場(chǎng)資源配置效率#65377;因此，要保證保險(xiǎn)市場(chǎng)的“公平”和“效率”就必須努力降低交易成本#65377;

二#65380;保險(xiǎn)交易成本視角下的保險(xiǎn)企業(yè)信用評(píng)級(jí)

(一)保險(xiǎn)企業(yè)信用評(píng)級(jí)

保險(xiǎn)企業(yè)信用評(píng)級(jí)是指保險(xiǎn)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)利用保險(xiǎn)市場(chǎng)公開(kāi)的信息和部分保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部的信息，對(duì)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)狀況和償付能力進(jìn)行等級(jí)評(píng)定，為保險(xiǎn)參與者提供服務(wù)#65377;保險(xiǎn)人和投保人是保險(xiǎn)市場(chǎng)的主要參與者，也是保險(xiǎn)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的主要服務(wù)對(duì)象#65377;保險(xiǎn)企業(yè)信用評(píng)級(jí)由保險(xiǎn)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)內(nèi)的專業(yè)人士進(jìn)行，評(píng)級(jí)結(jié)果一般以AAA，AA，A，BBB，BB，B，CCC，CC，C，D等簡(jiǎn)單易懂的符號(hào)在市場(chǎng)上公布#65377;其中，BBB以上級(jí)別為投資級(jí)，級(jí)別越高表示機(jī)構(gòu)償債能力越強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)越小;BBB以下級(jí)別為投機(jī)級(jí)，級(jí)別越低表示機(jī)構(gòu)投機(jī)性越大，風(fēng)險(xiǎn)越大;AAA為最高級(jí)，D為破產(chǎn)倒閉級(jí)#65377;

保險(xiǎn)企業(yè)信用評(píng)級(jí)的發(fā)展實(shí)踐證明，信用評(píng)級(jí)的結(jié)果基本上可以反映評(píng)級(jí)對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)狀況，起到預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)的作用#65377;美國(guó)一家對(duì)保險(xiǎn)業(yè)信用評(píng)級(jí)最早的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)——A·M貝思特公司(A·M·BEST)曾對(duì)1969-1990年間的評(píng)級(jí)進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)分析#65377;結(jié)果顯示，在這一期間內(nèi)破產(chǎn)的372家非壽險(xiǎn)公司，事前或收回其評(píng)級(jí)，或歸入未獲明確評(píng)級(jí)的等級(jí)#65377;其中出現(xiàn)償付能力不足的247家財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司中，在出現(xiàn)問(wèn)題的前3年，只有45家獲得BBB級(jí)以上的級(jí)別，到償付能力出現(xiàn)危機(jī)的前一年，只有6家獲得BBB級(jí)以上的級(jí)別^①#65377;這說(shuō)明保險(xiǎn)企業(yè)信用評(píng)級(jí)的置信程度是相當(dāng)高的，對(duì)保險(xiǎn)公司預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)能起到一定的作用#65377;正因?yàn)槿绱耍鼛啄辏ｋU(xiǎn)企業(yè)信用評(píng)級(jí)也引起了國(guó)內(nèi)的廣泛關(guān)注，保監(jiān)會(huì)也將加快建立保險(xiǎn)信用評(píng)級(jí)制度提上了議程#65377;

(二)保險(xiǎn)企業(yè)信用評(píng)級(jí)降低保險(xiǎn)交易成本的有效性分析

保險(xiǎn)企業(yè)信用評(píng)級(jí)不僅能預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)，而且通過(guò)為投保人提供所需的信息，還具有降低保險(xiǎn)市場(chǎng)信息不對(duì)稱，進(jìn)而降低保險(xiǎn)交易成本的重要作用#65377;具體體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:

1.有利于降低交易雙方的逆選擇，提高市場(chǎng)效率#65377;在保險(xiǎn)交易之前，一方面，投保人很難獲得保險(xiǎn)人的財(cái)務(wù)報(bào)表資料，對(duì)其信譽(yù)狀況不了解，同時(shí)由于缺乏專業(yè)知識(shí)，也無(wú)法對(duì)保險(xiǎn)人的償付能力作出評(píng)估#65377;另一方面，保險(xiǎn)人對(duì)投保人的信用狀況也不了解，這樣就形成了保險(xiǎn)交易的信息不對(duì)稱#65377;這種信息不對(duì)稱往往會(huì)導(dǎo)致交易前的逆選擇#65377;逆選擇的結(jié)果就是投保人需要花大量的時(shí)間和精力對(duì)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)信息，理賠服務(wù)信息和償付能力信息等進(jìn)行搜集#65377;保險(xiǎn)企業(yè)信用評(píng)級(jí)，則能為投保人提供所需要的信息，從而省去了投保人搜集相關(guān)資料的信息成本(S)^②，能有效降低逆選擇#65377;同時(shí)，由于雙方信息溝通后的信用基礎(chǔ)建立起來(lái)，保險(xiǎn)合同的某些條件的談判變得較為簡(jiǎn)單#65380;快捷，從而也降低了談判成本(F)#65377;

2.有利于減少道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，維護(hù)市場(chǎng)公平#65377;保險(xiǎn)交易的信息不對(duì)稱的另一個(gè)負(fù)面影響就是交易后的道德風(fēng)險(xiǎn)增加，雙方有可能不遵循最大誠(chéng)信原則，投機(jī)獲利#65377;而保險(xiǎn)企業(yè)信用評(píng)級(jí)通過(guò)降低信息不對(duì)稱，能減少道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，進(jìn)而降低交易成本#65377;

一方面，保險(xiǎn)企業(yè)信用評(píng)級(jí)溝通了雙方的資信信息，在一定程度上降低了信息不對(duì)稱，從而減少了保險(xiǎn)人道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，降低了合同執(zhí)行成本(T)#65377;另一方面，較高信用級(jí)別的保險(xiǎn)公司通過(guò)了評(píng)級(jí)，其結(jié)果在市場(chǎng)上公開(kāi)后，對(duì)那些行為不規(guī)范的中介人具有一定的“威懾效應(yīng)”，迫使中介人約束自己的行為，能降低保險(xiǎn)中介人道德風(fēng)險(xiǎn)成本#65377;與此同時(shí)，也間接降低了保險(xiǎn)人對(duì)中介人的產(chǎn)權(quán)控制成本和監(jiān)督管理成本(C)#65377;

3.能有效降低保險(xiǎn)監(jiān)管成本#65377;對(duì)保險(xiǎn)公司的“約束效應(yīng)”直接降低了保險(xiǎn)監(jiān)管成本(R)#65377;保險(xiǎn)企業(yè)信用評(píng)級(jí)的結(jié)果能作為政府監(jiān)管的主要指標(biāo)，為政府監(jiān)管部門(mén)提供明確的監(jiān)管尺度，從而能有效降低監(jiān)管成本，提高監(jiān)管效率#65377;具體而言，在執(zhí)行監(jiān)管時(shí)，政府監(jiān)管部門(mén)可以將保險(xiǎn)總公司的信用等級(jí)納入是否批準(zhǔn)設(shè)立新分公司的參考因素，還可以將其作為衡量公司財(cái)務(wù)狀況的指標(biāo);在決定是否允許保險(xiǎn)公司擴(kuò)展業(yè)務(wù)范圍#65380;擴(kuò)大投資比例時(shí)，監(jiān)管部門(mén)也可以將保險(xiǎn)評(píng)級(jí)作為衡量標(biāo)準(zhǔn)#65377;對(duì)保險(xiǎn)公司的“激勵(lì)效應(yīng)”間接降低了保險(xiǎn)監(jiān)管成本(M)#65377;首先，保險(xiǎn)企業(yè)信用評(píng)級(jí)有利于保險(xiǎn)公司增強(qiáng)信用意識(shí)，改善經(jīng)營(yíng)管理#65377;信用評(píng)級(jí)結(jié)果代表了保險(xiǎn)公司的地位和形象，在競(jìng)爭(zhēng)激烈的保險(xiǎn)市場(chǎng)上，保險(xiǎn)公司要生存，就必然會(huì)努力改善經(jīng)營(yíng)狀況，提高資信度#65377;其次，保險(xiǎn)企業(yè)信用評(píng)級(jí)有利于保險(xiǎn)公司增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力和再融資能力，進(jìn)一步提高償付能力水平#65377;保險(xiǎn)公司的信用評(píng)級(jí)越高，就越能得到其他金融機(jī)構(gòu)的認(rèn)可，從而可以獲得較低成本的融資#65377;再次，保險(xiǎn)企業(yè)信用評(píng)級(jí)有利于保險(xiǎn)公司在國(guó)際市場(chǎng)上開(kāi)展業(yè)務(wù)#65377;信用評(píng)級(jí)越高就能越容易地在國(guó)際市場(chǎng)上發(fā)展，擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍和投資范圍，提高競(jìng)爭(zhēng)力#65377;這也是近年來(lái)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司要求信用評(píng)級(jí)的主要原因#65377;

三#65380;保險(xiǎn)企業(yè)信用評(píng)級(jí)發(fā)揮有效性的條件分析

在國(guó)外，大部分保險(xiǎn)公司都會(huì)進(jìn)行評(píng)級(jí)，很多保險(xiǎn)公司還將信用評(píng)級(jí)作為提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的一種策略#65377;據(jù)統(tǒng)計(jì)，全球50家最大的保險(xiǎn)公司中已正式評(píng)級(jí)的有35家，進(jìn)行公開(kāi)信息評(píng)級(jí)的有12家，未進(jìn)行評(píng)級(jí)的只有3家^③#65377;而在我國(guó)，由于很多保險(xiǎn)公司在信息披露方面都存在問(wèn)題，信用評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)失真或披露不全面，同時(shí)國(guó)內(nèi)的評(píng)級(jí)技術(shù)不夠，評(píng)級(jí)方法不成熟，因此保險(xiǎn)信用評(píng)級(jí)制度還未建立起來(lái)#65377;目前還只有少數(shù)幾家保險(xiǎn)公司通過(guò)了信用評(píng)級(jí)，經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)也很少#65377;^[2]為盡快建立保險(xiǎn)企業(yè)信用評(píng)級(jí)，并確保其預(yù)警功能和降低交易成本功能的有效發(fā)揮，目前我國(guó)亟須建立以下支持平臺(tái):

(一)發(fā)展保險(xiǎn)企業(yè)信用評(píng)級(jí)的政策支持平臺(tái)

保險(xiǎn)企業(yè)信用評(píng)級(jí)能為政府監(jiān)管提供明確的監(jiān)管指標(biāo)，發(fā)揮輔助監(jiān)管作用#65377;在我國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管體系不成熟，監(jiān)管力度不夠的情況下，政府對(duì)發(fā)展保險(xiǎn)企業(yè)信用評(píng)級(jí)給予政策支持尤為重要#65377;政府可以考慮如下措施加快國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)企業(yè)信用評(píng)級(jí)的進(jìn)程:

1.增加信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)#65377;鼓勵(lì)增設(shè)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)和開(kāi)展保險(xiǎn)企業(yè)評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)，條件成熟時(shí)，可以考慮成立專業(yè)保險(xiǎn)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)#65377;同時(shí)在稅收#65380;政策性收費(fèi)等方面，政府可以給予評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)一定的政策優(yōu)惠，使其盡快形成規(guī)模效益，以增加保險(xiǎn)企業(yè)信用評(píng)級(jí)的供給#65377;

2.擴(kuò)大監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)信用評(píng)級(jí)結(jié)果的使用范圍，增加保險(xiǎn)評(píng)級(jí)市場(chǎng)需求#65377;如在監(jiān)管時(shí)，將保險(xiǎn)公司的信用評(píng)級(jí)作為一項(xiàng)重要的衡量標(biāo)準(zhǔn)，尤其是在業(yè)務(wù)監(jiān)管和資金運(yùn)用監(jiān)管時(shí)，必須嚴(yán)格設(shè)定評(píng)級(jí)界限，以控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)#65377;另外，將保險(xiǎn)公司的評(píng)級(jí)結(jié)果定期在報(bào)紙#65380;雜志及媒體上公布，增加社會(huì)公眾對(duì)保險(xiǎn)公司的認(rèn)知度，也是增加保險(xiǎn)評(píng)級(jí)需求的一種有效手段#65377;

3.建全相關(guān)的法律制度#65377;如參照債券評(píng)級(jí)，頒布《保險(xiǎn)企業(yè)信用評(píng)級(jí)辦法》，規(guī)定保險(xiǎn)公司必須進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，同時(shí)對(duì)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)規(guī)范，評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)征集及評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的法律責(zé)任等作出明確的規(guī)定#65377;

(二)保證評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)真實(shí)性的制度支持平臺(tái)

保險(xiǎn)企業(yè)信用評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)是真實(shí)可靠的數(shù)據(jù)資料#65377;而在我國(guó)，信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)掌握的數(shù)據(jù)較少，數(shù)據(jù)失真的現(xiàn)象又極為嚴(yán)重，這必將影響信用評(píng)級(jí)結(jié)果的準(zhǔn)確性#65377;因此，健全保險(xiǎn)財(cái)務(wù)制度和保險(xiǎn)會(huì)計(jì)信息披露制度，加大保險(xiǎn)信息披露的范圍和準(zhǔn)確度，是建立保險(xiǎn)信用評(píng)級(jí)制度的先決條件#65377;此外，監(jiān)管部門(mén)也要建立保險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，將部分內(nèi)容提供給評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或與評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)共享，為保險(xiǎn)信用評(píng)級(jí)的發(fā)展提供支持#65377;

(三)保險(xiǎn)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的技術(shù)支持平臺(tái)

與國(guó)外的評(píng)級(jí)相比，國(guó)內(nèi)的保險(xiǎn)評(píng)級(jí)技術(shù)還相當(dāng)落后#65377;評(píng)級(jí)的方法還停留在定性分析上，定量的分析只集中于財(cái)務(wù)比率，對(duì)償付能力的判斷還是采取近似估計(jì)的方法#65377;評(píng)級(jí)內(nèi)容也不科學(xué)，如未考慮產(chǎn)#65380;壽險(xiǎn)公司的不同經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，對(duì)產(chǎn)險(xiǎn)公司和壽險(xiǎn)公司的評(píng)級(jí)內(nèi)容基本相同#65377;這些技術(shù)上的缺陷嚴(yán)重阻礙了我國(guó)保險(xiǎn)信用評(píng)級(jí)制度的發(fā)展#65377;

因此，國(guó)內(nèi)的保險(xiǎn)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)要多與國(guó)外評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)加強(qiáng)交流，引進(jìn)先進(jìn)評(píng)級(jí)技術(shù)，促進(jìn)國(guó)內(nèi)評(píng)級(jí)技術(shù)的發(fā)展#65377;在評(píng)級(jí)分析時(shí)，應(yīng)借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，以定量分析為主，定性分析為輔，遵循“定性——定量——定性”循環(huán)往復(fù)的原則，定性分析和定量分析兩者結(jié)合，交錯(cuò)運(yùn)用#65377;同時(shí)，還應(yīng)動(dòng)態(tài)分析和靜態(tài)分析結(jié)合，隨時(shí)跟蹤企業(yè)的信用狀況變化，注重評(píng)級(jí)結(jié)果的時(shí)效性#65377;

(四)對(duì)保險(xiǎn)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的人才支持平臺(tái)

目前，我國(guó)的保險(xiǎn)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)中一般還沒(méi)有專門(mén)人員從事保險(xiǎn)信用評(píng)級(jí)，評(píng)級(jí)人員都是從其他機(jī)構(gòu)中挑選出來(lái)的，不能保證評(píng)級(jí)結(jié)果的準(zhǔn)確性和客觀性，致使許多保險(xiǎn)公司不愿進(jìn)行評(píng)級(jí)#65377;因此，需要大力培養(yǎng)保險(xiǎn)評(píng)級(jí)人才，為建立保險(xiǎn)信用評(píng)級(jí)制度提供保證#65377;

信用評(píng)級(jí)人員不僅要求掌握管理#65380;會(huì)計(jì)#65380;財(cái)務(wù)#65380;審計(jì)#65380;金融等知識(shí)，具有較強(qiáng)的專業(yè)分析能力，而且必須具有公正#65380;獨(dú)立的立場(chǎng)和較高的道德素質(zhì)#65377;為此，現(xiàn)階段應(yīng)鼓勵(lì)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)實(shí)行評(píng)級(jí)人才培訓(xùn)，推行評(píng)級(jí)師的資格考試制度#65377;同時(shí)引進(jìn)國(guó)外高級(jí)評(píng)級(jí)人才和先進(jìn)的管理方式，以培養(yǎng)國(guó)內(nèi)的評(píng)級(jí)人才#65377;還可以考慮在高等院校設(shè)置相關(guān)課程，實(shí)行系統(tǒng)教育，進(jìn)行專業(yè)化的人才培養(yǎng)#65377;

注釋:

① 朱南軍.我國(guó)應(yīng)及早建立保險(xiǎn)信用評(píng)級(jí)體系.中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)熱點(diǎn)問(wèn)題評(píng)析(2003-2004)，第232-234頁(yè).

② 括號(hào)內(nèi)的字母表示交易成本降低帶來(lái)的收益.

③ 保險(xiǎn)業(yè)信用評(píng)級(jí)的意義.中國(guó)保險(xiǎn)網(wǎng)，2005-08-15.

參考文獻(xiàn):

[1] 王銀成.保險(xiǎn)市場(chǎng)交易成本及其控制[J].保險(xiǎn)研究，2003，(5).

[2] 陶存文.戴東紅.論保險(xiǎn)信用評(píng)級(jí)制度建設(shè)[J].保險(xiǎn)研究，2005，(6).

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