近年來(lái)，在人民銀行總行和廣州分行黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，人行?？谥行闹幸浴叭齻€(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)，認(rèn)真履行人民銀行職能，在執(zhí)行貨幣政策、維護(hù)金融穩(wěn)定、改進(jìn)金融服務(wù)和強(qiáng)化內(nèi)部管理等方面做了大量卓有成效的工作，有力地支持了海南經(jīng)濟(jì)金融的穩(wěn)健發(fā)展。但在取得成績(jī)的同時(shí)，轄內(nèi)人行系統(tǒng)在履行央行職能和內(nèi)部管理等方面，仍然存在一些薄弱環(huán)節(jié)和亟待解決的問(wèn)題，如內(nèi)部管理違規(guī)問(wèn)題時(shí)有發(fā)生、個(gè)別單位領(lǐng)導(dǎo)對(duì)存在的問(wèn)題重視不夠以及管理不到位等。這些問(wèn)題的存在，究其原因，主要有以下幾方面：一是思想認(rèn)識(shí)存在偏差，認(rèn)為存在問(wèn)題是難免的；二是部門(mén)基礎(chǔ)工作薄弱，規(guī)章制度執(zhí)行不嚴(yán)，沒(méi)有真正實(shí)行業(yè)務(wù)操作規(guī)范化；三是職能部門(mén)貫徹上級(jí)規(guī)章制度工作滯后，工作配套措施沒(méi)有及時(shí)跟上；四是在加強(qiáng)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)管理方面，一些單位及部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)管理工作深入不夠甚至缺位，內(nèi)控機(jī)制不健全。一個(gè)拖沓松懈的隊(duì)伍是打不贏(yíng)勝戰(zhàn)的。基層央行內(nèi)部管理制度健全與否、管理水平的高低直接影響到央行職能的履行和作用的發(fā)揮。為此，人民銀行?？谥行闹邢到y(tǒng)全體干部員工要以改革創(chuàng)新的思維和強(qiáng)化管理的理念，全面推進(jìn)轄區(qū)人民銀行內(nèi)控制度建設(shè)。

一、進(jìn)一步增強(qiáng)轄區(qū)人民銀行全體干部員工對(duì)內(nèi)控制度建設(shè)重要性的深刻認(rèn)識(shí)

首先，人民銀行內(nèi)部控制是人民銀行管理層為了保證管理和業(yè)務(wù)目標(biāo)的充分實(shí)現(xiàn)，制定并組織實(shí)施的對(duì)內(nèi)部部門(mén)和人員從事的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制、制度管理和相互制約的制度、措施、程序和方法。為此，人民銀行總行最近發(fā)布了《人民銀行分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制指引》。人民銀行實(shí)行有效的內(nèi)部控制，有利于把管理和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中無(wú)意差錯(cuò)和有意舞弊的可能性降到最低，確保管理和業(yè)務(wù)目標(biāo)的充分實(shí)現(xiàn)。當(dāng)前，許多問(wèn)題的產(chǎn)生都?xì)w根于內(nèi)部控制制度執(zhí)行不嚴(yán)，疏于管理上。健全中國(guó)人民銀行內(nèi)部控制機(jī)制，加強(qiáng)和改進(jìn)內(nèi)部管理，更好地履行中央銀行職責(zé)是新形勢(shì)下人民銀行的一項(xiàng)重大任務(wù)，轄內(nèi)人民銀行要努力實(shí)現(xiàn)三個(gè)轉(zhuǎn)變：一是由狹義內(nèi)控向廣義內(nèi)控轉(zhuǎn)變；二是由分散內(nèi)控向集中內(nèi)控轉(zhuǎn)變；三是由側(cè)重事后監(jiān)督向事前防范和事中控制并重轉(zhuǎn)變。

其次，建立健全內(nèi)部控制，是強(qiáng)化人民銀行內(nèi)部管理的有效措施。各單位各部門(mén)開(kāi)展內(nèi)部控制活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)與人民銀行的管理要求和業(yè)務(wù)特點(diǎn)相適應(yīng)，內(nèi)部控制應(yīng)覆蓋各層級(jí)、各部門(mén)、各崗位的各個(gè)方面，完整貫穿業(yè)務(wù)運(yùn)行或管理活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，并由全體人員參與，任何決策或操作均應(yīng)當(dāng)有案可查。中心支行和各市縣支行要以全面推行內(nèi)部控制為契機(jī)，進(jìn)一步增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)、強(qiáng)化內(nèi)部管理手段，通過(guò)積極工作，使轄內(nèi)人民銀行的一切工作都完全符合制度化、規(guī)范化要求，并使各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)降到最低。

二、從打基礎(chǔ)、抓規(guī)范著手，建立轄內(nèi)人民銀行內(nèi)部控制的長(zhǎng)效機(jī)制

首先，要對(duì)轄內(nèi)人民銀行內(nèi)控建設(shè)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃。健全內(nèi)部控制機(jī)制，對(duì)轄內(nèi)人行系統(tǒng)而言，是一個(gè)全新的工作課題，有很多工作正在摸索階段，有些需要協(xié)調(diào)配合。在這方面，內(nèi)審、監(jiān)察、事后監(jiān)督和人事部門(mén)要從各自工作特點(diǎn)出發(fā)，發(fā)揮特有作用。要根據(jù)總行下發(fā)的《中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制指引》文件精神，結(jié)合轄內(nèi)實(shí)際，研究制定?？谥行闹邢到y(tǒng)內(nèi)部控制指引，明確轄內(nèi)內(nèi)控建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，明確內(nèi)控建設(shè)與管理的組織領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)控環(huán)境、內(nèi)控制度、重大決策事項(xiàng)、授權(quán)、重大差錯(cuò)事故上報(bào)、內(nèi)控監(jiān)督、責(zé)任追究等方面的基本要求，并通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，提出易形成財(cái)產(chǎn)損失、發(fā)生安全事故、產(chǎn)生不良社會(huì)影響的業(yè)務(wù)領(lǐng)域和工作環(huán)節(jié)，做到對(duì)各個(gè)關(guān)鍵控制點(diǎn)進(jìn)行嚴(yán)格管理、重點(diǎn)控制。

其次，定期組織開(kāi)展轄內(nèi)內(nèi)部控制狀況檢查評(píng)估。自２００６年一季度起，每個(gè)季度內(nèi)審、監(jiān)察都要從各自角度，組織對(duì)中支機(jī)關(guān)和轄內(nèi)各支行執(zhí)行內(nèi)控制度情況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)估，綜合評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)防控能力和內(nèi)控管理水平，提出完善內(nèi)控運(yùn)行管理的意見(jiàn)和建議，評(píng)估結(jié)果形成內(nèi)控狀況評(píng)估報(bào)告。這項(xiàng)工作要形成制度。下一步也要加強(qiáng)對(duì)縣市支行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，這些評(píng)估既要及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，糾正問(wèn)題，同時(shí)也是對(duì)干部的管理、組織、品德的一種考核，除與績(jī)效掛鉤外，還要與干部的使用掛鉤。當(dāng)然，如何評(píng)估自身的風(fēng)險(xiǎn)，縣市支行也可以進(jìn)行有益的探索。

第三，各有關(guān)職能部門(mén)一定要認(rèn)真抓好整章建制工作，根據(jù)上級(jí)行規(guī)章制度，結(jié)合實(shí)際制定一些具體操作的實(shí)施細(xì)則，指導(dǎo)一線(xiàn)業(yè)務(wù)工作。通過(guò)積極有效的整改工作，使轄區(qū)人民銀行嚴(yán)格按照崗位管理規(guī)范化、核算操作程序化、業(yè)務(wù)管理制度化的要求，確保內(nèi)控制度在全轄得到切實(shí)落實(shí)，各項(xiàng)管理工作也提高到一個(gè)嶄新水平。要嚴(yán)格責(zé)任追究制度，對(duì)那些不能真正從行動(dòng)上重視整改或整改不到位的單位或部門(mén)主要負(fù)責(zé)人，必須嚴(yán)肅追究責(zé)任。尤其是當(dāng)審計(jì)或檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題提出整改要求后，置若罔聞的要堅(jiān)決處理。

第四，要積極抓好崗位人員的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能培訓(xùn)，讓每位員工真正明確自己所在崗位的工作職責(zé)，掌握工作程序，規(guī)范業(yè)務(wù)操作。培訓(xùn)工作主要以崗位自學(xué)為主，對(duì)新到崗位的員工務(wù)必做到先培訓(xùn)后上崗，對(duì)不符合上崗條件的，絕不允許上崗；對(duì)老員工在崗培訓(xùn)，要求必須徹底革除陳規(guī)陋習(xí)，抓好知識(shí)更新，進(jìn)一步規(guī)范業(yè)務(wù)操作，做好對(duì)新人員的傳、幫、帶。

三、各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部要真正履行領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，盡職盡責(zé)，在深入細(xì)致上下功夫

在轄區(qū)全面推行內(nèi)部控制，必須認(rèn)真落實(shí)責(zé)任制。要把內(nèi)部控制責(zé)任層層分解落實(shí)到各分管行領(lǐng)導(dǎo)、各部門(mén)主要負(fù)責(zé)人以及各崗位責(zé)任人身上。機(jī)關(guān)各處室和各支行主要負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)本單位的內(nèi)部控制負(fù)總責(zé)，對(duì)內(nèi)部控制缺失和執(zhí)行不到位負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；機(jī)關(guān)各處室分管負(fù)責(zé)人和各支行分管行領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對(duì)所分管領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防范與控制進(jìn)行指導(dǎo)督促和必要檢查，對(duì)依法監(jiān)管、依法行政的重大決策把關(guān)，對(duì)可能發(fā)生責(zé)任事故、違法案件和資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)定期檢查、督促整改，對(duì)相關(guān)決策風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)負(fù)主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任或重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；各科室（股室）負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)全面負(fù)責(zé)，明確風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定防范和控制措施，落實(shí)責(zé)任，檢查督辦，對(duì)責(zé)任范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任事故、違法案件和資產(chǎn)損失負(fù)領(lǐng)導(dǎo)或直接責(zé)任；具體經(jīng)辦人員要嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度和操作規(guī)程，對(duì)責(zé)任范圍內(nèi)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)負(fù)直接責(zé)任，對(duì)本崗位的內(nèi)部控制負(fù)責(zé)，對(duì)由違章操作等自身原因?qū)е碌膬?nèi)部控制失效負(fù)責(zé)。