近年來，在人民銀行總行和廣州分行黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，人行?？谥行闹幸浴叭齻€代表”重要思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，認(rèn)真履行人民銀行職能，在執(zhí)行貨幣政策、維護金融穩(wěn)定、改進金融服務(wù)和強化內(nèi)部管理等方面做了大量卓有成效的工作，有力地支持了海南經(jīng)濟金融的穩(wěn)健發(fā)展。但在取得成績的同時，轄內(nèi)人行系統(tǒng)在履行央行職能和內(nèi)部管理等方面，仍然存在一些薄弱環(huán)節(jié)和亟待解決的問題，如內(nèi)部管理違規(guī)問題時有發(fā)生、個別單位領(lǐng)導(dǎo)對存在的問題重視不夠以及管理不到位等。這些問題的存在，究其原因，主要有以下幾方面：一是思想認(rèn)識存在偏差，認(rèn)為存在問題是難免的；二是部門基礎(chǔ)工作薄弱，規(guī)章制度執(zhí)行不嚴(yán)，沒有真正實行業(yè)務(wù)操作規(guī)范化；三是職能部門貫徹上級規(guī)章制度工作滯后，工作配套措施沒有及時跟上；四是在加強財務(wù)與業(yè)務(wù)管理方面，一些單位及部門領(lǐng)導(dǎo)管理工作深入不夠甚至缺位，內(nèi)控機制不健全。一個拖沓松懈的隊伍是打不贏勝戰(zhàn)的?；鶎友胄袃?nèi)部管理制度健全與否、管理水平的高低直接影響到央行職能的履行和作用的發(fā)揮。為此，人民銀行?？谥行闹邢到y(tǒng)全體干部員工要以改革創(chuàng)新的思維和強化管理的理念，全面推進轄區(qū)人民銀行內(nèi)控制度建設(shè)。

一、進一步增強轄區(qū)人民銀行全體干部員工對內(nèi)控制度建設(shè)重要性的深刻認(rèn)識

首先，人民銀行內(nèi)部控制是人民銀行管理層為了保證管理和業(yè)務(wù)目標(biāo)的充分實現(xiàn)，制定并組織實施的對內(nèi)部部門和人員從事的業(yè)務(wù)活動進行風(fēng)險控制、制度管理和相互制約的制度、措施、程序和方法。為此，人民銀行總行最近發(fā)布了《人民銀行分支機構(gòu)內(nèi)部控制指引》。人民銀行實行有效的內(nèi)部控制，有利于把管理和業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中無意差錯和有意舞弊的可能性降到最低，確保管理和業(yè)務(wù)目標(biāo)的充分實現(xiàn)。當(dāng)前，許多問題的產(chǎn)生都歸根于內(nèi)部控制制度執(zhí)行不嚴(yán)，疏于管理上。健全中國人民銀行內(nèi)部控制機制，加強和改進內(nèi)部管理，更好地履行中央銀行職責(zé)是新形勢下人民銀行的一項重大任務(wù)，轄內(nèi)人民銀行要努力實現(xiàn)三個轉(zhuǎn)變：一是由狹義內(nèi)控向廣義內(nèi)控轉(zhuǎn)變；二是由分散內(nèi)控向集中內(nèi)控轉(zhuǎn)變；三是由側(cè)重事后監(jiān)督向事前防范和事中控制并重轉(zhuǎn)變。

其次，建立健全內(nèi)部控制，是強化人民銀行內(nèi)部管理的有效措施。各單位各部門開展內(nèi)部控制活動，應(yīng)當(dāng)與人民銀行的管理要求和業(yè)務(wù)特點相適應(yīng)，內(nèi)部控制應(yīng)覆蓋各層級、各部門、各崗位的各個方面，完整貫穿業(yè)務(wù)運行或管理活動的各個環(huán)節(jié)，并由全體人員參與，任何決策或操作均應(yīng)當(dāng)有案可查。中心支行和各市縣支行要以全面推行內(nèi)部控制為契機，進一步增強風(fēng)險防范意識、強化內(nèi)部管理手段，通過積極工作，使轄內(nèi)人民銀行的一切工作都完全符合制度化、規(guī)范化要求，并使各項業(yè)務(wù)風(fēng)險指數(shù)降到最低。

二、從打基礎(chǔ)、抓規(guī)范著手，建立轄內(nèi)人民銀行內(nèi)部控制的長效機制

首先，要對轄內(nèi)人民銀行內(nèi)控建設(shè)進行統(tǒng)一規(guī)劃。健全內(nèi)部控制機制，對轄內(nèi)人行系統(tǒng)而言，是一個全新的工作課題，有很多工作正在摸索階段，有些需要協(xié)調(diào)配合。在這方面，內(nèi)審、監(jiān)察、事后監(jiān)督和人事部門要從各自工作特點出發(fā)，發(fā)揮特有作用。要根據(jù)總行下發(fā)的《中國人民銀行分支機構(gòu)內(nèi)部控制指引》文件精神，結(jié)合轄內(nèi)實際，研究制定?？谥行闹邢到y(tǒng)內(nèi)部控制指引，明確轄內(nèi)內(nèi)控建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，明確內(nèi)控建設(shè)與管理的組織領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)控環(huán)境、內(nèi)控制度、重大決策事項、授權(quán)、重大差錯事故上報、內(nèi)控監(jiān)督、責(zé)任追究等方面的基本要求，并通過風(fēng)險識別，提出易形成財產(chǎn)損失、發(fā)生安全事故、產(chǎn)生不良社會影響的業(yè)務(wù)領(lǐng)域和工作環(huán)節(jié)，做到對各個關(guān)鍵控制點進行嚴(yán)格管理、重點控制。

其次，定期組織開展轄內(nèi)內(nèi)部控制狀況檢查評估。自２００６年一季度起，每個季度內(nèi)審、監(jiān)察都要從各自角度，組織對中支機關(guān)和轄內(nèi)各支行執(zhí)行內(nèi)控制度情況進行監(jiān)督評估，綜合評估風(fēng)險防控能力和內(nèi)控管理水平，提出完善內(nèi)控運行管理的意見和建議，評估結(jié)果形成內(nèi)控狀況評估報告。這項工作要形成制度。下一步也要加強對縣市支行的風(fēng)險評估，這些評估既要及時發(fā)現(xiàn)問題，糾正問題，同時也是對干部的管理、組織、品德的一種考核，除與績效掛鉤外，還要與干部的使用掛鉤。當(dāng)然，如何評估自身的風(fēng)險，縣市支行也可以進行有益的探索。

第三，各有關(guān)職能部門一定要認(rèn)真抓好整章建制工作，根據(jù)上級行規(guī)章制度，結(jié)合實際制定一些具體操作的實施細則，指導(dǎo)一線業(yè)務(wù)工作。通過積極有效的整改工作，使轄區(qū)人民銀行嚴(yán)格按照崗位管理規(guī)范化、核算操作程序化、業(yè)務(wù)管理制度化的要求，確保內(nèi)控制度在全轄得到切實落實，各項管理工作也提高到一個嶄新水平。要嚴(yán)格責(zé)任追究制度，對那些不能真正從行動上重視整改或整改不到位的單位或部門主要負責(zé)人，必須嚴(yán)肅追究責(zé)任。尤其是當(dāng)審計或檢查發(fā)現(xiàn)問題提出整改要求后，置若罔聞的要堅決處理。

第四，要積極抓好崗位人員的專業(yè)知識和技能培訓(xùn)，讓每位員工真正明確自己所在崗位的工作職責(zé)，掌握工作程序，規(guī)范業(yè)務(wù)操作。培訓(xùn)工作主要以崗位自學(xué)為主，對新到崗位的員工務(wù)必做到先培訓(xùn)后上崗，對不符合上崗條件的，絕不允許上崗；對老員工在崗培訓(xùn)，要求必須徹底革除陳規(guī)陋習(xí)，抓好知識更新，進一步規(guī)范業(yè)務(wù)操作，做好對新人員的傳、幫、帶。

三、各級領(lǐng)導(dǎo)干部要真正履行領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，盡職盡責(zé)，在深入細致上下功夫

在轄區(qū)全面推行內(nèi)部控制，必須認(rèn)真落實責(zé)任制。要把內(nèi)部控制責(zé)任層層分解落實到各分管行領(lǐng)導(dǎo)、各部門主要負責(zé)人以及各崗位責(zé)任人身上。機關(guān)各處室和各支行主要負責(zé)人應(yīng)對本單位的內(nèi)部控制負總責(zé)，對內(nèi)部控制缺失和執(zhí)行不到位負有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；機關(guān)各處室分管負責(zé)人和各支行分管行領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對所分管領(lǐng)域風(fēng)險防范與控制進行指導(dǎo)督促和必要檢查，對依法監(jiān)管、依法行政的重大決策把關(guān)，對可能發(fā)生責(zé)任事故、違法案件和資產(chǎn)損失的風(fēng)險點定期檢查、督促整改，對相關(guān)決策風(fēng)險和責(zé)任范圍內(nèi)的風(fēng)險負主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任或重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；各科室（股室）負責(zé)人對本部門的內(nèi)部風(fēng)險全面負責(zé)，明確風(fēng)險點，制定防范和控制措施，落實責(zé)任，檢查督辦，對責(zé)任范圍內(nèi)的風(fēng)險、責(zé)任事故、違法案件和資產(chǎn)損失負領(lǐng)導(dǎo)或直接責(zé)任；具體經(jīng)辦人員要嚴(yán)格執(zhí)行各項規(guī)章制度和操作規(guī)程，對責(zé)任范圍內(nèi)發(fā)生的風(fēng)險負直接責(zé)任，對本崗位的內(nèi)部控制負責(zé)，對由違章操作等自身原因?qū)е碌膬?nèi)部控制失效負責(zé)。