從今年1月1日起，新的《中華人民共和國個人所得稅實施條例》實施，個人所得稅扣除的起點提高到了1600元。對于低收入者，雖然能節(jié)省的金額可能不太大，但可以借此機會進行定期定額買基金等理財嘗試，使家庭綜合理財收益有所提高；較高收入者則可以通過某些途徑合理避稅。只要你會找竅門，在平常的理財、生活中無處沒有合理避稅的高招——

選購保險：“分紅保障”避稅

張艷玫夫妻兩人的月收入一共2000元左右，每個月大約有800元就夠用了，剩下的大多存進銀行，但存銀行還要交利息所得稅，夫妻二人認為很不劃算。張艷玫聽同事說，其實要想避稅，買分紅類保險最理想，既有保障，又有收入，而且收入不會扣稅。于是，她和愛人就把到期的存款和每月工資的剩余部分買了分紅保險，一年下來，比存款時的所得收入多拿了幾千元，而這其實就是省下的稅款。

專家點評：從1999年11月1日開始，儲蓄存款利息收入的20%就作為利息所得稅被征收，但對于保險就不同了，沒有哪條稅法規(guī)定保險的收益也要扣稅。因此，對于多數(shù)家庭，選擇合理的保險計劃既可得到所需的保障，又可合理避稅。

教育儲蓄：“孩子品種”免稅

林則雨的兒子雷雷前年順利考入了某重點中學，他為兒子以后的費用而犯愁。他的朋友說，現(xiàn)在銀行有個儲蓄品種最適合你這種情況，就是以你兒子名字可存免利息所得稅的教育儲蓄。林則雨便拿出2萬元辦理了儲蓄，并且以兒子的名字存了3年期。今年這筆教育儲蓄就要到期了，這筆教育儲蓄存款不僅可以解決林則雨兒子上高中的學費，而且利息所得還不用交納所得稅。

專家點評：參加教育儲蓄為孩子準備學費無疑是上策，因為它不扣利息所得稅，同樣是定期存款可多拿不少利息。特別是從去年12月教育儲蓄實施新辦法后，可享受三次免利息所得稅，總存款本金達到了6萬元，高中（中專）、大專（本科）、碩士和博士各享受一次，每次本金各2萬元。儲蓄時一定要每次把本金存足2萬，并且最好選擇3年、6年的長期品種。

提成分拿：化整為零“漏稅”

供職于同一企業(yè)營銷部的楊小姐和陳先生夫妻，每月收入主要是兩塊，一塊為底薪工資500元，而另一塊為獎勵工資，一旦簽下定單，公司就會按20%比例給提成。因此，他們總是設法和客戶交朋友。一次，久攻不下的一位客戶因病住院，他們請假照顧了客戶一星期?？蛻舫鲈汉?，與他們簽下了10萬元的一筆單。陳先生夫妻的業(yè)務提成有2萬元，他倆要求公司把提成平分給兩人后，按年分開12份發(fā)放，這樣一來，他們連1分錢稅金也不需要交納。

專家點評：他們夫妻倆提出的這個要求非常合理，對公司來說可以這樣來發(fā)放，稅務部門也是允許這樣發(fā)放的，只要在個人所得稅新辦法實施后，每月工資不超過1600元，就不會扣除稅金。因此，有和楊小姐夫妻工資發(fā)放情況相同的，無疑他們夫妻倆的“生錢”策略值得借鑒，而且也是一個上策。

投公積金:積累備用“偷稅”

沈先生是一家廣告公司副總，每月收入2500元左右，而扣除公積金、養(yǎng)老保險等后約有2000元，其愛人則是一家銀行經(jīng)理，月收入在2400元左右。每次面對扣除的稅金，夫妻都很心疼。沈先生通過咨詢，只要他們向所在單位申請每月多往住房公積金里投點錢，不僅公積金既不用交稅，而且這部分錢還屬于他們，只是先把錢投進去，到買房時拿出來的一種錢財積累方法。夫妻倆就這樣做了，沒想到一年能省下不少“稅金”呢。

專家點評：沈先生和愛人利用住房公積金來避稅，是非常合理而且不錯的選擇?！缎聜€人所得稅實施條例》中明確指出，每月所繳納的住房公積金是從稅前扣除的。同時，根據(jù)《公積金管理辦法》，職工是可以繳納補充住房公積金的。所以說，這種“生錢”方法值得高薪家庭一“借”。